Kaj je individualni naložbeni račun? Kako odpreti individualni naložbeni račun?

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Od leta 2015 je v Rusiji začel delovati nov sistem naložb, dobiček katerega je v celoti oproščen obdavčitve. Borzni posredniki niso ostali ob strani in so svojim strankam pripravljeni ponuditi dodatne pogoje za depozite na individualnem naložbenem računu. Kaj je, boste izvedeli iz tega članka.

Definicija

Individualni naložbeni račun (IIA) lahko odpre vsak posameznik, rezident Ruske federacije v borznoposredniški družbi. Lastnik vanj prispeva sredstva, s katerimi lahko sam opravi transakcije ali jih prenese v skrbniško upravljanje. Za takšne račune obstaja posebna davčna ureditev. Lastnosti:

1. Rezident lahko odpre samo en individualni naložbeni račun.

2. Največji znesek naložbe je 400.000 rubljev/leto.

3. Časovne omejitve: 3-5 let.

4. Individualni naložbeni račun je mogoče dopolniti, delni dvigi niso zagotovljeni.

5. Če se pogodba prekine pred rokom (pred iztekom 36 mesecev), potem stranka izgubi vse davčne ugodnosti.

6. Sredstva se lahko vložijo v centralno banko,terminske pogodbe.

7. Račune je mogoče prenašati med posredniki.

Davčne možnosti

Obstajata dve shemi za pridobitev ugodnosti za IIS:

1. Davčna osnova se zmanjša za znesek, ki je bil položen na račun za leto. Ta možnost je lahko zanimiva za ljudi, ki prejemajo glavni dohodek v obliki plače. Nadomestilo se izvede ob koncu leta v obliki odbitka, po predložitvi izjave 3-NDFL.

Primer. Obdavčljivi dohodek zaposlenega je 500 tisoč rubljev. Od njega bo plačana dohodnina v višini 65 tisoč rubljev. (13 %). Če v teh 12 mesecih oseba prispeva enak znesek v IIS, se mu davčna osnova preračuna in vrne dohodnino. Ta možnost bo delovala tudi, če je naložba v enem letu prinesla majhno (do 13 %) izgubo. Ta shema ni na voljo samostojnim podjetnikom po poenostavljeni davčni shemi, upokojencem in brezposelnim.

Algoritem odbitka je podoben tistemu, ki se uporablja na primer pri nakupu stanovanja. Moški je kupil hišo. Od naslednjega leta začne zbirati dokumente za davčno olajšavo, ki se izračuna na podlagi plače, navedene v potrdilu 2-NDFL. Vračilu je predmet samo zneska davka, plačanega v istem poročevalskem obdobju, ko je bilo stanovanje kupljeno.

Podobna shema deluje z IIS. Posredniku je treba predložiti samo potrdilo. Davčni organi bodo osebi preračunali plačo za preteklo leto. Če ne presega 400.000 rubljev, se vrne 13%.skupni dohodek (tj. 52 tisoč rubljev). Za potrditev teh transakcij boste morali predložiti potrdilo s kraja dela, v katerem je jasno razviden znesek plačanega davka za preteklo poročevalsko obdobje. Torej za stranke, ki prejemajo "neuradno", taka shema ni koristna.

2. Popolna oprostitev plačila davkov na dohodek iz IIS. Ta možnost je primerna za aktivne vlagatelje.

Primer. Zasebni podjetnik se je odločil vložiti 400.000 rubljev v borznoposredniško družbo. Donos je 30% vloženega zneska. Za 3 leta bo prejel 360 tisoč rubljev. Od tega zneska bo moral plačati dohodnino (13%) v višini 46.800 rubljev. Če bi bil IIS, investitor ne bi vplačal denarja v proračun. Vseh 360 tisoč rubljev. bi bil njegov čisti dobiček.

Shema dela je precej preprosta: odprite individualni investicijski račun BCS → vložite sredstva → začnite njihov promet → dobite dobiček v 36 mesecih, brez dohodnine.

Primer. V obdobju 2015-2017 je stranka na IIS deponirala zneske v višini 400 tisoč rubljev. In potem je z istim denarjem prodal in kupil Centralno banko. Po treh letih je bilo stanje 200.000 rubljev, dobiček pa 800.000. Po 36 mesecih se je stranka odločila zapreti individualni naložbeni račun. Ker je bila izbrana druga davčna shema, ga bo država oprostila plačila dohodnine v višini 800 x 0,13=104 tisoč rubljev. Za pridobitev ugodnosti morate posredniku predložiti potrdilo, da v zadnjih 36 mesecih ni bilo odbitkov prve vrste.

Stranka lahko samostojno izbere shemopred investicijo, vendar jih ni mogoče združevati v času trajanja. Za ljudi, ki nimajo pojma o delu borze, je IIS izboljšana naložbena možnost. Dostopen znesek, ni treba dobro razvijati na trgu, priložnost za prejemanje dohodka, ki presega bančne depozite, davčne spodbude - vsi ti dejavniki naredijo to orodje precej privlačno za prebivalstvo. Za špekulante je individualni naložbeni račun dodatna priložnost za optimizacijo vašega naložbenega portfelja.

pomanjkljivosti

Nič manj kot prednosti:

1. Individualni naložbeni račun je tvegana naložbena možnost, ki ni pokrita z državnimi garancijami.

2. Takšno orodje je zaželeno uporabljati v obdobjih gospodarske rasti.

3. Omejitev 400.000 rubljev. zaradi česar IIS ni zelo privlačen za velike vlagatelje.

4. Ni mogoče takoj izbrati "pravih" davčnih dobropisov.

5. Donos je predvidljiva vrednost, ki se lahko spreminja iz leta v leto. Podjetje, tudi če prejme velik dobiček, bo prijavilo le majhen del. Nemogoče je slediti "pravičnosti" izračunov.

Glavna pomanjkljivost takšne sheme je tveganje. V treh letih lahko centralna banka tako dvigne kot pade. Zato je včasih bolje zavrniti naložbe na individualni naložbeni račun. Čeprav zakon Ruske federacije "O RZB" ureja odnos udeležencev na trgu, je jasna shema za reševanje nesoglasij ooperacije z novim orodjem v njem niso registrirane.

Individualni naložbeni račun 2015: kako odpreti

Obrniti se morate na borznoposredniško družbo, ki je profesionalni udeleženec na borzi. Oblika lastništva mora biti JSC ali LLC. Najpogosteje je to AMC pri velikih bankah. IIS se uporablja za ločevanje sredstev, danih na borzo. Ta shema je nekoliko podobna IRA. Če pa slednji predvideva možnost dviga sredstev šele ob doseganju pokojnine, je v IIS čas omejen na 36 mesecev. Obveznost odtegnitve davkov je naložena posredniku. Prihodki iz tovrstnega poslovanja se izračunajo posebej. To pomeni, da je nemogoče ponovno registrirati tekoči račun pri posredniku za IIS.

Ugodnosti

V nestabilnih gospodarskih razmerah je težko najti donosno naložbeno možnost za začasno prosta sredstva. Ob upoštevanju inflacije se dohodek iz bančnih depozitov zmanjša na nič. Pojav IIS lahko izboljša situacijo.

To orodje je lahko zanimivo za stranke, ki želijo imeti več dohodka, kot ga lahko zagotovijo poslovne banke. Z vlaganjem zneska, ki ne presega 400 tisoč rubljev, lahko oseba prejme dobiček (do 13%) ali vračilo dohodnine, tudi če na borzi ni bila opravljena nobena transakcija. Toda donos bo le, če je bil denar v obtoku. Zaposleni v katerem koli AMC-ju bodo priporočili promocije in strategije financiranja. Ne glede na izbrano možnost IIS lahko vlagatelj trguje z izvedenimi finančnimi instrumenti vrednostnih papirjev, da poveča svoj dohodek.

Tisti, ki želijo sami upravljati svoje finance, lahko v letu 2014 odprejo individualne naložbene račune in se z demo simulatorjem naučijo trgovanja z delnicami, preučujejo platformo in spremljajo spremembe tečajev. In ko pridobite dovolj izkušenj in znesek za vlaganje, lahko preidete na prave posle.

Kaj koristi država

Skeptiki bodo verjetno ugovarjali, da vlada ne bo samo podarila 52 tisoč rubljev. v letu. Lahko rečemo, da je to plačilo države za izboljšanje finančne pismenosti prebivalstva. V Rusiji je veliko ljudi še vedno predsodkov do borze. Če ga zamenjujejo z "Forexom", vlagajo v nakup nepremičnin in depozitov. To močno ovira gospodarsko rast. Morda tako namerava vlada pospešiti svoj razvoj.

Katero možnost je bolje izbrati

Prva stvar, na katero morate biti pozorni, je razpoložljivost virov dohodka, ki so predmet dohodnine. Če jih ni, je bolje vlagati po drugi shemi. Nato je vredno izračunati načrtovani dohodek, zmanjšan za davčne olajšave. Posredniki ponujajo dodatne sheme dobička:

1. Finam prejme dodatnih 8 % letno na stanje sredstev.

2. BCS ponuja eno od treh naložbenih strategij s pričakovanim donosom 10-25%. Toda takšne naložbe se bodo izplačale šele v 7-13 letih.

Statistični podatki kažejo, da je IIS bolj donosen za ljudi z mesečnim dohodkom, ki presega 35-40 tisoč rubljev. pripadniki srednjega razredabolj finančno pismeni, imajo aktiven življenjski položaj. Dolgoročne naložbe se v Rusiji šele začenjajo razvijati. Odvzem dovoljenj »zanesljivim« projektantskim birojem ta proces le upočasni. Zato je mogoče z dolgoročnimi reformami izboljšati finančno pismenost prebivalstva. S tega vidika so MIS dodatek k sistemu pokojninskega varčevanja, davčne spodbude pa le povečujejo privlačnost naložb.

IIS v primerjavi z NPF vs depoziti

Glavna razlika je v tem, da novo orodje omogoča imetnikom računov, da samostojno izberejo predmet naložbe. Organizatorji so dolžni svojim strankam zagotoviti storitve, izdelke in storitve, ki jim bodo omogočali sprejemanje premišljenih odločitev in obvladovanje tveganj. IIS je prava alternativa depozitom, ki škodljivo vplivajo na naložbe v centralno banko. Strokovnjaki upajo, da bo denar, ki ga je pritegnil nov instrument, šel na borzo. Glede na študijo Sberbank-CIB imajo tuji vlagatelji v lasti približno 70 % ruskih delnic, ki so v prostem obtoku.

Svetovna praksa

Individualni naložbeni račun že dolgo obstaja v razvitih državah v takšni ali drugačni obliki: ISA v Združenem kraljestvu (sodeluje 50 % prebivalstva), TFSA v Kanadi, IRA v ZDA (39 %) itd. orodja pomagajo navadnim državljanom povečati svoje prihranke s trgovanjem na borzi. Ruski analog je bil ustvarjen za povečanje privlačnosti naložb v očeh prebivalstva. Po novih pravilih so vlagatelji, ki so imeli v lasti enote ali delnice več kot tri leta in se nato odločili za njihovo prodajo, izvzeti izplačilo dohodnine.

Individualni naložbeni račun: Sberbank

BKS posrednik je skupaj z istoimensko banko organiziral akcijo. Ob izteku pogojev depozita "Naložbeni račun" z donosnostjo 9,5 % bodo vsa sredstva prenesena na IIS, ki je bil predhodno odprt v AMC. V tem primeru bo stranka prejela dodaten bonus v višini 2,1% letno. Sberbank svojim strankam omogoča tudi odpiranje IIS. Pogoji storitve - standardni. Ni možnosti za nadaljnje povečanje kapitala.

CV

Od 01.01.2015 se je v Rusiji pojavilo novo orodje za ustvarjanje dohodka - individualni naložbeni račun. V AMC ga lahko odprete za obdobje najmanj 3 let. K izbiri možnosti davčne ugodnosti je treba pristopiti zelo previdno: prva vam omogoča, da dobite zajamčen dohodek v višini dohodnine, plačane za leto. Drugi je primeren za aktivne vlagatelje, ki so prepričani v donosnost svojih transakcij. Izbira je treba opraviti pred prenosom sredstev. V času trajanja pogodbe odločitve ni mogoče spremeniti. Novo orodje je dobra alternativa depozitu, saj vam omogoča višji dohodek v primerjavi s tistim, kar lahko ponudijo banke.