Za kaj lahko dobim davčne olajšave? Kje dobiti davčno olajšavo

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da zaprosijo za različne davčne olajšave. Lahko so povezani s pridobitvijo ali prodajo premoženja, izvajanjem mehanizmov socialne zaščite, poklicnimi dejavnostmi, usposabljanjem, zdravljenjem, rojstvom otrok. Kakšne so posebnosti davčnih olajšav, ki jih najbolj zahtevajo ruski državljani?

Ogledi

Za kaj lahko dobim davčne olajšave v skladu z zakonodajo Rusije? Davčni zakonik Ruske federacije določa naslednji sklop: standardne, plačane za otroke, premoženjske, socialne, poklicne, pa tudi tiste, ki se izračunajo na podlagi dejstva izgub, povezanih s prometom vrednostnih papirjev. Prve štiri vrste odbitkov so najbolj zahtevane.

Načini pridobivanja

Kako se izračunajo in plačajo davčni odtegljaji? Ruska zakonodaja predvideva dva ustrezna mehanizma. Po prvem se odbitek obračuna in plača enkrat letno ob koncu davčnega obdobja na podlagi že izvedenih vplačil v blagajno v obliki dohodnine (od plač in drugega).dohodek).

Drugi mehanizem predvideva, da državljan za določeno obdobje in od določenih zneskov dohodka po zakonu ne sme plačati dohodnine državi. Odvisno od posebne vrste odbitka se izvaja ena ali druga shema.

Kdo ima pravico do odbitka

Ta vrsta davčnih ugodnosti se lahko odobri državljanom, ki prejemajo dohodek, ki je obdavčen po 13-odstotni stopnji. Najpogosteje je, kot smo že omenili, plača. Toda ustrezen dohodek se lahko ustvari tudi, na primer, po prodaji nepremičnin in drugih vrst premoženja. Ali je mogoče dobiti davčno olajšavo s poenostavljenim sistemom za obračun pristojbin v blagajno? Ne, takih mehanizmov ni. Prav tako pravice do davčne olajšave ne morejo uveljavljati osebe v statusu nerezidenta.

Kako se obdelujejo odbitki

Kje lahko dobim davčno olajšavo? Ustrezno prednost za državljane izda Zvezna davčna služba - v teritorialnih enotah regij in občin Rusije.

Če želite prejeti plačilo, se morate obrniti na Zvezno davčno službo s paketom dokumentov za vsako vrsto odbitka. Podrobneje razmislimo o posebnostih različnih vrst obravnavanih finančnih preferenc.

Standardni odbitki

Za kaj lahko dobim davčne olajšave, povezane s standardno kategorijo? Ta vrsta plačila je namenjena določenim kategorijam oseb. odbitki, ohzadevne so fiksne. Glede na osnovo jih je mogoče izračunati na podlagi, na primer, 3 tisoč rubljev. ali 500 rubljev. povezana z mesecem. Navedeni zneski tako predstavljajo osnovo za izračun odbitka - po stopnji 13%. To pomeni, da oseba ni plačana 3 tisoč rubljev. in ne 500 rubljev, ampak 13% ustreznega zneska - 390 rubljev. ali 75 RUB

Zakonodaja Ruske federacije predvideva več kategorij državljanov, ki so upravičeni do zadevne vrste odbitka.

Prvič, to so udeleženci pri likvidaciji nesreče v jedrski elektrarni v Černobilu, posledice drugih jedrskih poskusov, pa tudi državljani, ki so bili invalidi med sodelovanjem v sovražnosti. V zvezi z njimi zakonodaja Ruske federacije predvideva davčno olajšavo v višini 3 tisoč rubljev.

Drugič, to so junaki ZSSR in Rusije, invalidi skupin 1 in 2 in invalidi od otroštva, udeleženci sovražnosti, pa tudi prebivalci Černobila, evakuirani po nesreči v jedrski elektrarni. Osebe v tej kategoriji lahko prejmejo standardne odbitke na podlagi zneska 500 rubljev.

Tretjič, posamezniki, ki ne spadajo v zgornje kategorije državljanov, lahko računajo na davčno prednost v višini 400 rubljev. Vendar jim je zagotovljeno, dokler njihov letni dohodek ne doseže 40 tisoč rubljev.

Koliko davčnih olajšav lahko dobi oseba, če ima za to več razlogov in če govorimo o standardnih preferencah? Samo eno - tisto, ki vključuje največje izplačilo. Hkrati se lahko standardni odbitki kombinirajo z drugimi vrstami.nastavitve, na primer lastnost.

Odbitki za otroke

Natančno gledano, tudi ta vrsta odbitka spada med standardne, a je hkrati od nje dovolj izolirana. Zlasti ga je mogoče kombinirati s katerim koli od zgornjih. Zadevne davčne olajšave lahko prejmejo starši ali posvojitelji. Znesek ustrezne preference temelji na znesku 1000 rubljev. na otroka na mesec.

Zadevni davčni odtegljaj je mogoče plačati, dokler otrok ne dopolni 18 let, če gre na redno izobraževanje, pa do 24. leta starosti. Druga omejitev glede ustreznih plačil je, da dohodek osebe ne sme presegati 280 tisoč rubljev. v letu. Če je plača ali drugi viri dohodka višji, potem odbitek ni zagotovljen.

Prav tako zakonodaja Ruske federacije predvideva plačila na podlagi zneska 2 tisoč rubljev. Na voljo so, če je otrok invalid ali ga vzgaja samohranilec.

Pravico do prejemanja odbitkov za otroke lahko en starš zakonsko prenese na drugega. Ta mehanizem je uporaben, če ima eden od staršev nestabilno službo. Za uveljavljanje te pravice mora oseba, ki zavrne odbitek, sestaviti dokumente, ki potrjujejo, da nameravajo prenesti pravico do zadevnega preferenciala na drugega.

Nianse standardnega odbitka

Če oseba pričakuje standardni davčni odbitek, kdaj ga lahko dobim? Najprej ugotavljamo, da je neposredna pomoč državljanu pri uveljavljanju pravice doustrezno prednost mora zagotoviti delodajalec, ki ima status davčnega zastopnika. Za izračun odbitka in zagotovitev njegovega plačila oziroma, natančneje, za omogočanje zakonitega neplačila dohodnine v ustreznem znesku, je odgovornost podjetja.

Vendar pa mora delavec, da začne prejemati standardne davčne olajšave, obvestiti delodajalca, da želi uporabiti ustrezno prednost. To lahko storite s pisno vlogo na predpisanem obrazcu. Priloženi morajo biti tudi dokumenti, ki potrjujejo pravico zaposlenega do prejema standardnega odbitka.

Upoštevajte, da obstaja alternativni scenarij. Vključuje prijavo pri Zvezni davčni službi ob koncu davčnega leta. Toda ta shema običajno ni zelo priljubljena za obravnavano vrsto odbitka, saj od zaposlenega zahteva, da porabi veliko časa za zbiranje potrebnih dokumentov in interakcijo z oddelkom.

Odbitki od lastnine

Za kaj lahko dobim davčne olajšave za vrsto nepremičnin? Pravica do njihove izdaje izhaja iz državljanov najpogosteje ob izvajanju določenih nepremičninskih poslov: nakupa, prodaje ali gradnje, pa tudi v zvezi s posli z drugimi nepremičninami visoke vrednosti, kot so avtomobili.

V zvezi z nepremičninami je mogoče opozoriti, da obstajata dve glavni kategoriji tovrstnih premoženjskih odbitkov - tiste, ki se nanašajo na stroške pridobitve stanovanja, ali tiste, ki se lahko izdajo v zvezi z dohodkom, ki ga državljan prejme od prodajo njegovegaposesti. Mehanizmi, znotraj katerih lahko oseba uživa tovrstne preference, so različni. Zato se vsaka vrsta odbitka, kljub njeni razvrstitvi kot splošna kategorija, običajno obravnava v ločeni shemi.

Odbitki nepremičnine pri nakupu doma

Prva vrsta premoženjskega odbitka je povezana s pridobitvijo stanovanjskih nepremičnin s strani državljanov. Lahko je stanovanje, soba ali hiša. Mehanizem pridobitve je lahko izražen v obliki prodajno-nakupne transakcije, gradnje objekta ali sodelovanja v kapitalskem projektu. Najpomembneje je, da državljan nosi osebne stroške.

Od nakupa stanovanja lahko oseba vrne do 260 tisoč rubljev. od sredstev, prenesenih na prodajalca nepremičnine ali vloženih v popravila, to je na podlagi zneska do 2 milijona rubljev. Do leta 2014 se je ustrezen odbitek lahko izdal samo za eno stanovanje, po - za poljubno število stanovanjskih nepremičnin. Če je državljan kupil nepremičnino s hipoteko, lahko vrne tudi do 390 tisoč rubljev. od zneska plačil obresti banki, to je na podlagi zneska do 3 milijone rubljev. Upoštevajte, da za transakcije, opravljene pred letom 2014, najvišji znesek plačil Zvezne davčne službe za obresti, prenesene na hipotekarno posojilo, ni omejen.

Načini odbitka pri nakupu stanovanja

Kje lahko dobim davčno olajšavo za nakup stanovanja? Tako kot v primeru standardnih plačil se lahko za ustrezno prednost zaprosite tako pri delodajalcu kot pri Zvezni davčni službi. Hkrati je za razliko od scenarija s prejšnjo vrsto odbitka druga metoda zelo priljubljena med Rusi. je notriv veliki meri zaradi dejstva, da oseba v svoje roke prejme znaten znesek, katerega ekvivalenta ni enostavno zbrati, z uporabo mesečnih "zvišanj" plače v obliki zakonitega neplačila dohodnine.

Kje lahko dobite davčno olajšavo ob nakupu stanovanja, občan določi sam na podlagi osebnih preferenc. Opozoriti je treba, da je nabor dokumentov za pridobitev ustrezne preference v obeh scenarijih približno enak.

Kaj lahko dobim davčne olajšave pri gradnji hiše? V tem primeru lahko osnovni znesek za izračun plačil vključuje stroške storitev izvajalcev, pa tudi nakup gradbenega materiala. Ustrezne stroške je treba potrditi s potrdili, čeki in drugimi dokumenti, katerih pravno veljavo priznavajo inšpektorji Zvezne davčne službe.

Koliko davčnih olajšav lahko dobite pri nakupu stanovanj? Takoj, ko državljan izčrpa najvišji znesek plačil - 260 tisoč za stroške stanovanja in 390 tisoč za obresti (če je hipoteka izdana), potem izgubi pravico, da zaprosi Zvezno davčno službo za ustrezno prednost, ne glede na to koliko nepremičnin naknadno pridobi.

Odbitki nepremičnine za prodajo stanovanj

Za kaj lahko dobim davčne olajšave pri prodaji stanovanja? Mehanizem njihovega oblikovanja je naslednji. Dejstvo je, da je dohodek od prodaje stanovanj, tako kot plače, obdavčen po 13-odstotni stopnji. Ustrezno pristojbino je treba izračunati, če je oseba v lasti nepremičnine manj kot 3 leta. Toda zakonodajalec je udeležencem v transakcijah nakupa in prodaje nepremičnin zagotovil odbitek v višini 1 milijona rubljev. Ta znesek lahkozmanjšati stroške stanovanja, ki se pojavljajo v pogodbi med prodajalcem in kupcem stanovanja. To pomeni, da če je cena stanovanja po pogodbi 1 milijon 200 tisoč rubljev, bo osnova za izračun dohodnine pri uporabi označene vrste odbitka 200 tisoč rubljev.

Opozoriti je treba, da sta obe vrsti premoženjskega odbitka – pod pogojem, da so transakcije opravljene v istem davčnem obdobju – dovoljena vzajemna kompenzacija. Na primer, če je oseba kupila stanovanje za 2 milijona rubljev, mu mora država vrniti 260 tisoč rubljev. Če je istega leta prodal drugo nepremičnino za 1,5 milijona rubljev, potem je njegov dolg do Zvezne davčne službe v višini 13% od 500 tisoč rubljev. (preostane pri uporabi druge vrste odbitka), in sicer 75 tisoč rubljev, lahko prekliče z zmanjšanjem obveznosti države. Se pravi, na koncu bo morala Zvezna davčna služba državljanu plačati 185 tisoč rubljev po dveh transakcijah, ki jih je opravil.

Drugi odbitki za prodajo nepremičnin

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da prejemajo ne le tiste odbitke od lastnine, ki so povezani s prodajo stanovanj. Obstaja tudi bolj univerzalna prednost v višini 250 tisoč rubljev. Uporablja se lahko za katero koli vrsto lastnine, kot je avtomobil. Glavno merilo za izračun dohodnine je tukaj podobno operaciji s prodajo stanovanja - ustrezno pristojbino je treba plačati, če je predmet v lasti manj kot 3 leta. Upoštevajte, da lahko državljan poskuša Zvezni davčni službi dokazati, da je nekoč imel stroške, povezane s pridobitvijo nepremičnine, kot možnost - avtoali drugo dragoceno premoženje. Če je to mogoče storiti, se uporabljajo tudi kot neke vrste odbitek. V tem primeru zakonsko zajamčena prednost morda sploh ni vključena v izračun ali pa se lahko uporabi delno.

Zdaj veste, kje lahko dobite davčno olajšavo za stanovanje. Preučili smo mehanizme, znotraj katerih se lahko izvaja, pa tudi druge vrste lastninskih preferenc. Preidimo na naslednje vrste plačil - socialna.

Posebnost socialnih odbitkov

Katere davčne olajšave je mogoče dobiti med tistimi, ki so povezani s socialnimi sredstvi? Zakonodaja Ruske federacije oblikuje njihove sorte, izračunane na podlagi naslednjih vrst stroškov:

- za dobrodelne namene;

- za izobraževanje - tako davkoplačevalec sam kot njegovi otroci;

- za zdravljenje - državljan sam, pa tudi člani njegove družine;

- za sodelovanje v programih nedržavnih pokojninskih skladov.

Načelo izračuna odbitka je enako kot pri zgoraj obravnavanih vrstah plačil: Zvezna davčna služba mora vrniti 13% ustrezne osnove.

Glede na dobrodelne stroške se lahko odbitek izračuna na podlagi njihovega celotnega zneska, vendar ne več kot 25% dohodka državljana za davčno obdobje.

Kar zadeva stroške izobraževanja, jih je mogoče izračunati na podlagi zneska do 120 tisoč rubljev. na leto za sodelovanje v izobraževalnih programih davkoplačevalca in do 50 tisoč rubljev. na leto za izobraževanje vsakega otroka. Kje lahkodobiti olajšavo za šolnino? Najbolj priročen mehanizem je, da se ob koncu davčnega leta obrnete na Zvezno davčno službo.

V zvezi s stroški zdravljenja je treba povedati, da se izračunajo na podlagi zneska, katerega najvišja vrednost je enaka kazalniku za plačilo izobraževanja - 120 tisoč rubljev. Kje lahko dobim davčno olajšavo za zdravljenje? Najbolje je, da se obrnete na Zvezno davčno službo v letu, ki sledi letu poročanja.

Poklicni odbitki

Poklicne davčne olajšave lahko prejmejo naslednje kategorije zavezancev:

- podjetniki pod splošnim davčnim režimom;

- državljani, ki opravljajo dela in storitve po pogodbenih pogodbah;

- notarji, odvetniki in drugi strokovnjaki v zasebni praksi.

Možno je omeniti, da je struktura poklicnih odbitkov precej zapletena. Osnovno načelo uresničevanja pravic državljanov do teh preferenc je njihova sposobnost, da Zvezni davčni službi predložijo dokumente, ki potrjujejo stroške, povezane z določeno dejavnostjo.

Če jim uspe, se lahko ustrezni zneski uporabijo kot odbitek – zmanjšajo dohodek. Toda tudi če oseba ne predloži takšnih dokumentov Zvezni davčni službi, lahko oddelek zanj odobri nepotrjene stroške. Njihova vrednost je odvisna od strokovne specializacije osebe in znaša približno 30-40% dohodka.