Leasing shema: vrste, razvrstitev in ugodnosti

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Danes bomo govorili o enem najučinkovitejših načinov za razvoj podjetja – lizing transakcijah. To je zelo aktualna tema, saj včasih pri banki ni lahko dobiti posojila. Postopek traja dolgo in zahteva veliko dokumentov. Takrat na pomoč priskoči shema lizinga. Je oblika storitev ali posojil, povezanih z nakupom osnovnih sredstev ali dragega blaga (s strani podjetij ali posameznikov), pa tudi dolgoročnih najemov z naknadno pravico do nakupa.

Lahko najamete objekt katere koli narave: premičnine in nepremičnine, raznovrstno opremo, vozila, proizvodne prostore.

Kakšne so prednosti te vrste posojila

Leasing družba kupi katero koli od zgornjih nepremičnin in jo da v najem podjetju ali posamezniku, ki po obrokih plača stroške blaga in lizinških storitev.

Izplačilo se porazdeli na daljše obdobje. Posledično so mesečna plačila nizka. Po izteku obročnega načrta dobi potrošnik leasing storitve pravico do odkupa opreme (oz.drugo blago) na vašo nepremičnino po preostali vrednosti.

Druge ugodnosti:

• Enostavnost sklepanja posla. Lažje je vzeti želeni izdelek kot zanj zaprositi za bančno posojilo. Poleg tega lizinške družbe prenesejo lastninske pravice, preden so plačila zaključena.
• Znižanje plačil davka za nakup opreme (saj so že vključeni v višino dolga lizinške družbe).
• Zmanjšanje zneska davka na premoženje in dobiček za večkrat.
• Brez varščine. To vam omogoča, da privarčevani denar porabite za razvoj podjetja.
• Fleksibilen urnik plačil (mogoč je individualen pristop k pogostosti plačil, zaradi česar so tudi bolj udobne).
• Enostavna prekinitev transakcije (v nasprotju z dogovorom z banko).

Omeniti velja tudi, da se po odločitvi obeh strank plačilo lahko izvede ne v gotovini, temveč v blagu, pridobljenem kot rezultat delovanja nepremičnine (kompenzacijski leasing). To je tudi velika prednost.

In zdaj vam bomo podrobno povedali, kaj je mogoče kupiti na lizing. Najpogosteje gre za blago, ki se uporablja v malih in srednje velikih podjetjih:

1. Sgradbe (pisarne in maloprodajni prostori).
2. Specializirana oprema (industrijska in komercialna).
3. Vozila:

• Gospodarska vozila (za tovorni promet).
• Specializirana oprema za obdelavo tal (traktorji, bagri, žerjavi).
• Železniška oprema (vozni in vlečni vozni park).
• Letalo(letala in helikopterji).
• Tovornjaki in traktorji.
• Avtomobili in avtobusi.

Obstaja ogromno različnih vrst lizinga, ki so razvrščeni glede na različne lastnosti. Pogovorimo se o glavnih vrstah transakcij.

Obstaja več vrst transakcij glede na kategorijo izplačil:

1. Neto (prejemnik krije celotne stroške).
2. Wet (leasing hiša poskrbi za vse stroške vzdrževanja in popravil).
3. Delno (samo nekatere vrste stroškov bremenijo podjetje).

Udeleženci pogodbe

Analiza sheme transakcije vključuje štiri strani:

• podjetje.
• potrošnik.
• Dobavitelj.
• Zavarovalnica.

Shema interakcije med udeleženci lizinga se razlikuje, če podjetje potrebuje dodatna finančna sredstva za opravljanje storitve. Nato je banka (ki daje posojilo) vključena v transakcijo. Obstajajo možnosti, ko so vpletene tretje osebe v obliki drugega dobavitelja, najemodajalca ali najemnika. Odvisno od vrste transakcije, o kateri bomo razpravljali v nadaljevanju.

Ko gre za varnost, obstaja več stopenj tveganja:

• Nezavarovano. Potrošnik najemodajalcu ne daje nobenih dodatnih garancij, razen zahtevanih dokumentov.
• Delno obdarjen. Prejemnik storitve plača varščino (zastavo), ki je do konca zamrznjena na računu lizinške akcijepogodbe. V skladu z njegovimi pogoji se varščina vrne potrošniku.
• Zajamčeno. Zavarovani leasing pomeni, da si celotno tveganje delijo zavarovalnice ali drugi poroki, ki so specializirani za povračilo in zavarovanje premoženja.

Zagotovo je najbolj donosna možnost za lizinško akcijo zagotovljen posel. Toda to lahko zmanjša povpraševanje po storitvah finančnega lizinga, saj je glavna prednost lizinga pred bančnimi posojili dostopnost.

Fape implementacije

Za dokončanje tega posla morate narediti naslednje:

1. Porabnik poišče dobavitelja, določi merila (cena, kakovost, rok dobave).
2. Najemojemalec podjetju zagotovi celoten seznam dokumentov.
3. Pregled dokumentacije.
4. Sklenitev pogodbe.
5. Leasing akcija kupi izdelek, ki ga je izbral potrošnik, in ga zavaruje pred vsemi premoženjskimi tveganji.
6. Potrošnik prejme predmet finančnega najema in ga upravlja za obdobje, določeno s pogodbo, ne pozabi plačati najemnine.
7. Po opravljenem plačilu postane blago last najemnika.

Slabosti lizinga

O prednostih leasinga smo že razpravljali, vendar ima tudi slabe strani:

• Daljši čas obdelave vloge kot na banki.
• Stroški lizinških storitev so veliko višji od bančnega posojila.
• Pomanjkanje lastništva (ta situacija je še posebej pomembna, če najem uporabljate za osebne potrebe).
• Prisotnost predplačila, kot pri najemu bančnega posojila.
• Dvojno odkup nepremičnine (prehaja od prodajalca do lizinške akcije in nato do potrošnika), kar vključuje veliko porabo.
• Nepremičnine ni mogoče prodati ali dati pod hipoteko pred koncem njene življenjske dobe.

Razvrstitvena shema za vrste lizinga in lizinške posle

Veliko je odvisno od vrste lizinške transakcije: cene storitve, časa plačil, tankosti obdavčitve. Leasing se zgodi:

1. Z delnim plačilom (to je nepopolno plačilo stroškov artikla).
2. Popolno (ob koncu pogodbe je opravljeno celotno ali skoraj celotno plačilo stroškov nepremičnine).

Poleg tega obstaja več vrst lizinških poslov glede na glavne parametre.

Hitra ponudba

Shema operativnega lizinga je podobna običajnemu lizingu. Podjetje prenese predmet v obratovanje potrošniku za obdobje, krajše od polne amortizacijske dobe. Po koncu plačila dolga je treba blago vrniti najemodajalcu.

Bodimo jasni, da je amortizacija plačilni mehanizem, povezan s odplačevanjem finančnega dolga z rednimi plačili.

Amortizirana nepremičnina je predmet, ki je last davčnega zavezanca in ga uporablja za ustvarjanje dohodka. Upoštevano v procesu obdavčitve z amortizacijo.

Da se nepremičnina šteje za amortizirano,obdobje njegovega delovanja mora biti najmanj 12 mesecev, stroški pa približno 100 tisoč rubljev.

Značilnosti sheme operativnega lizinga:

• Kratek čas transakcije (ne več kot 12 mesecev).
• Enkratna storitev (najpogosteje se uporablja za izvedbo enega projekta, na primer v gradbeništvu).
• Visoka stopnja plačil.

Po izteku roka, določenega s pogodbo, ima najemnik pravico:

• Obnovite najem (z vsemi niansami transakcije v pregledu).
• Vrnite predmet najemodajalcu.
• Kupite nepremičnino po preostali ceni.

Tako lahko sklepamo, da operativni leasing ni nakup, ampak začasno delovanje postavke finančne storitve.

Sklenitev pogodbe

Bodite previdni pri sklepanju posla, saj lahko zaradi nekaterih dejavnikov postane nedonosna. Na primer:

1. Dodatne storitve. Seveda so med njimi tudi obvezni, na primer tehnični pregled vozil, vendar lahko lizing akcija vključuje tudi druge plačljive funkcije.
2. Nejasen opis časa in podrobnosti vračila. Prepričajte se, da so vsa dejanja v pogodbi podrobna in jasna.
3. Pravica do prekinitve pogodbe, če se ugotovi, da je zakupljeno sredstvo neuporabno.

Finančni leasing

Shema finančnega leasinga je v bistvu zelo podobna dolgoročnemu posojilu za nakup osnovnih sredstev. To pomeni, da lizinška akcija pridobi točno nepremičninozahteva potrošnik finančne storitve.

Obdobje delovanja je največkrat enako obdobju popolne amortizacije nepremičnine. Po njegovem zaključku ga potrošnik unovči po preostali vrednosti.

Analiza sheme finančnega leasinga:

• To je dolgoročna pogodba (več kot eno leto).
• Po koncu transakcije nepremičnina postane last najemnika.
• Glavna uporaba: razvoj projektov za nadgradnjo ali povečanje industrijskih virov.

Sklenitev pogodbe

Upoštevati je treba naslednje nianse:

• Stroški za vzdrževanje nepremičnine so na stroške najemnika.
• Indeks inflacije in s tem povezano tveganje nosi potrošnik finančne storitve.
• Podobno kot pri operativni transakciji lahko najemodajalec s pomočjo dodatnih storitev bistveno poveča končni strošek.

Obstaja več podvrst finančnega leasinga.

International Leasing

To je vrsta transakcije, ki vključuje dve ali več tujih držav. Po tej shemi so lahko najemodajalec, prejemnik in dobavitelj zastopnik druge države. Najpogosteje so vsi udeleženci v različnih državah.

Shema mednarodnega lizinga vključuje:

1. Direktni leasing. Pojavlja se med pravnimi osebami različnih držav. Oblike:

• Uvoz (akcija kupuje tuje blago za izkoriščanje).
• Izvoz (domače blago se prenaša na tuje potrošnike).

2. posredni lizing. Shema dogovoraje med državljani iste države, vendar je kapital najemodajalca delno v lasti tujih podjetij.

Mednarodni leasing urejata Meddržavna konvencija o lizingu iz leta 1998 in konvencija UNIDROIT o mednarodnem finančnem lizingu (leasing) iz leta 1988

3. Ločeno. To je vrsta transakcije, ki vključuje več kot 4-5 strank. Uporablja se za izvedbo velikih objektov (vrtalne ploščadi, letala). Potem je lahko več akcij lizinga, prejemnikov, dobaviteljev.

Povratni zakup

Druga vrsta dogovora. Sestavljen je v tem, da podjetje kupi artikel od dobavitelja in ga nato da istemu obratu.

Shema povratnega zakupa vključuje uvedbo začetne cene s strani potrošnika (tudi prodajalca) v višini 30 % stroškov predmeta poslovanja. Zasnovan je za dolgo obdobje (od enega leta do 5 let), ki se povečuje glede na vrednost izdelka in omogoča potrošniku številne ugodnosti.

Analiza lizinške sheme:

• Znižanje dohodnine (ob upoštevanju plačila na strošek).
• Uporaba izkupička od prodaje za razvoj poslovanja.
• Odstranitev premoženja iz bilance. Hkrati ga najemnik, ki nastopa tudi kot dobavitelj, še naprej uporablja.

Posebnosti finančnega in operativnega lizinga

Za globlje razumevanje teme si oglejmo razliko med tema sortamaleasing.

Obstaja več meril:

• Analog delovanja. Za finančni leasing je analogno dolgoročno posojilo, za operativni leasing pa dolgoročni najem.
• Obdavčitev in računovodstvo. Z vidika plačila davka je pri finančnem lizingu nepremičnina vpisana na podjetje, pri operativnem lizingu pa na potrošnika storitve.
• Trajanje pogodbe. Kot smo že omenili, je operativni (imenovan tudi operativni) leasing kratkoročna transakcija, finančna transakcija v svojem obdobju pa je blizu življenjske dobe predmeta poslovanja.

Ime teh vrst transakcij govori zase. Finančni leasing, ki ga imenujemo tudi kapitalski leasing, je zasnovan za vlaganje v proizvodna sredstva kampanje.

Operativni (operativni) lizing se imenuje tako, ker se uporablja predvsem za kratkoročne posle.

Podrobnosti o papirologiji

Obdobje najema se dogovorita potrošnik in akcija v fazi sklenitve pogodbe.

Leasing shemo ureja člen 655 Civilnega zakonika Ruske federacije, pa tudi zvezni zakon "O finančnem najemu (leasing)".

V pogodbi mora biti jasno navedeno:

1. Kdo daje najemnino in kdo jo dobi. V nasprotnem primeru se lahko pogodba prerazvrsti v običajno najemno pogodbo.
2. Kje, v kakšnem znesku, kako pogosto je treba prejemati plačila. Ločeno je predpisana višina najemnine nepremičnine in njen strošek.

Zemeljske parcele se ne morejo uporabljati za shemo zakupne pogodbe. Hkrati je zanimivo, da če potrošnik vzameoddaja stavbe v najem, po zaključku plačil zemljišče avtomatsko postane tudi njegova last. To okoliščino upravičuje zemljiški zakonik Ruske federacije.

Če je pogodba sklenjena za obdobje, daljše od 12 mesecev, mora biti registrirana pri Regchamber.

Vsa tekoča in večja popravila predmeta finančnega najema se izvajajo na stroške najemodajalca. Če pa se potrošnik odloči za nekaj inherentne spremembe izdelka, boste morali pridobiti pisno dovoljenje lizinške akcije. Če tega ne stori, bo najemnik plačal iz svojega žepa.

Zakupljena lastnina se lahko prenese na tretjo osebo. Seveda je za to potrebno tudi soglasje lizinške družbe.

V tem primeru se sklene nova pogodba s sodelovanjem podnajemnika.

Podnajem je vrsta sheme udeležencev lizinga (podnajem), pri kateri lizingojemalec prenese predmet finančnega najema na drugo osebo za obratovanje za plačilo v skladu s pogoji nove pogodbe..

Ta vrsta se uporablja, če potrošnik začasno ne more plačati ali se odloči, da bo v celoti zapustil transakcijo. Ta del finančnega najema ureja zvezni zakon.

V tem primeru podnajemodajalec, ki je bil prej potrošnik storitve, prenese pravico do poslovanja na podnajemnika (to je tretjo osebo).

Hkrati obdobje uporabe predmeta s strani podnajemnika ne sme biti daljše od obdobja, ki je bilo prvotno zagotovljenopogodba.

V Civilnem zakoniku Ruske federacije ni dodatnih pravil glede podzakupa. Zato veljajo splošna pravila v zvezi s finančnim najemom.

Zanimivo je, da ni finančnega razmerja med najemodajalcem in podnajemnikom, saj vsa plačila še vedno izvaja prvotni potrošnik storitve (tj. trenutni podnajemodajalec).

Leasing je učinkovit način za rast vašega podjetja

Obstaja veliko oblik lizinških poslov, ki so usmerjene v ugodne odnose vseh udeležencev v procesu.

Shema finančnega leasinga je uporabna za razvoj poslovanja. Omogoča vam, da hitro dobite želeni izdelek (predmet posla). V primerjavi z bančnim posojilom je lizing ugodnejši.

Poleg tega nizke davčne stopnje pomagajo tudi pri aktivnem promociji podjetja in so pomembna točka pred izbiro lizinga ali posojila.

Finančni leasing je dobra rešitev za ljudi, ki iz kakršnega koli razloga ne želijo imeti lastnine. Toda za osebne potrebe je bolje uporabiti bančno posojilo, ker je veliko ceneje.

Leasing je odlična rešitev za poslovneže. Glavna stvar je skrbno pristopiti k sklenitvi pogodbe in kar najbolje izkoristiti dogovor.