Napredno poročilo: objave v 1C. Predhodno poročilo: računovodske vknjižbe

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

V gospodarskem življenju podjetja je pogosto potrebno dati gotovino zaposlenemu za izvedbo določenih dejanj v interesu in za račun delodajalca, čemur sledi poročilo. Najpogosteje so zaposleni napredni za naslednje namene:

1. poslovna potovanja.
2. Nakup zaloge za gotovino.
3. Poravnava v gotovini po pogodbah za opravljanje plačanih storitev, sklenjenih v imenu delodajalca.

Po opravljeni nalogi zaposleni odda predhodno poročilo računovodji, ki bo opravil potrebne vpise.

Kako izdati denar zaposlenemu v poročilu

Če želite pravilno sestaviti gotovinsko plačilo v podporočilu, morate strogo upoštevati Direktivo 3210-U Banke Rusije "O postopku za opravljanje gotovinskih transakcij." Pozorni morate biti na naslednje točke:

• V odstavku 6.3 piše, da se denar daje zaposlenemu, kar pomeni, da je lahko prejemnik le oseba, ki je uradno zaposlena v tem podjetju.
• Izdaja se izvede na podlagi prijaveupravičenca ali navodila vodstva, ki ima navedbo višine predujma in za koliko časa je izdan.
• Najkasneje v 3 delovnih dneh od izteka obdobja, za katerega je denar prejel, mora delavec oddati poročilo računovodstvu, čas nadaljnjega preverjanja in obdelave je urejen z računovodsko politiko.

Če je konec roka, določenega v prijavi ali odredbi, padel na čas bolezni ali odsotnosti delavca iz drugega veljavnega, dokumentiranega razloga, se tridnevni rok šteje od dneva vstopa na delo.

Priprava predhodnega poročila

Za izvedbo obračuna stroškov je na voljo obrazec AO-1, šifra po OKUD 0302001.

• ime organizacije;
• strukturna enota;
• priimek in začetnice;
• poklic;
• predhodni termin.

Takrat je v levi tabeli prikazano stanje oziroma presežek na prejšnjih predhodnih poročilih, znesek, prejet iz blagajne, znesek, porabljen za nakup blaga in materiala, in se izračuna stanje oziroma prekoračitev na trenutnem poročilu.. Opozoriti je treba, da je bilo po starem postopku za opravljanje gotovinskih poslov prepovedano izdajati denar kot račun delavcu, če je bilo stanje na predhodno izdanih predujmovih, v sedanjem dokumentu pa te zahteve ni.

V desni tabeli avansnega poročila računovodstvo izpolni vpise, ki odražajo izplačilo denarja iz blagajne:

Debet	kredit	Opomba
71	50	Gotovina plačana v podporočilo z blagajne

Na hrbtni strani poročila so izpolnjeni podatki vseh dokumentov, ki potrjujejo stroške:

• datum;
• številka;
• ime;
• znesek.

Odgovorna oseba izpolni znesek v skladu z dokumentom, računovodja pa mora izpolniti znesek, sprejet za obračun.

Poročilo o nabavi blaga in materiala

Podporni dokumenti za poročilo o nabavi blaga in materiala so računi, tovorni listi, blagajniški čeki, prodajni računi, potrdila o prejemnem nalogu, dokumenti strogega poročanja. Na drugi strani avansnega poročila bodo vknjižbe v dobro konta 71, podpisana je le korespondenca v breme:

Debet	kredit	Vsebina delovanja
10,1	71	Nakup surovin in zalog
10,3	71	Nakup goriv in maziv
10,5	71	Nakup rezervnih delov
41	71	Nakup blaga

Ko izpolni svoj del, odgovorna oseba podpiše in posreduje poročilo računovodji, ki mora izpolniti potrdilo na dnu prve strani, v katerem navede, koliko dokumentov, na koliko listov in za kakšen znesek je sprejel. Po podpisu in odreženju potrdila računovodja izroči odgovorni osebi.

Gotovino po pogodbah o storitvah

Pri izdaji stroškovnega naloga za prejem sredstev v podporočilu se morate spomniti, da zakon ne določa največjega zneska, ki ga je treba izdati, še vedno obstajajo omejitve. V Navodilih "O izvajanju gotovinskih poravnav" št. 3073-U je najvišji znesek gotovinskih poravnav med pravnimi osebami po eni pogodbi 100.000 rubljev. Če je plačilo po delih ali raztegnjeno na daljše obdobje, ni pomembno. Več kot 100.000 rubljev. gotovine ni mogoče plačati.

Še en odtenek: če lahko za službena potovanja, blaga in materiala, storitvene pogodbe izdate gotovino, prejeto v obliki iztržka, boste morali prejeti denar z bančnega računa za plačilo po najemni pogodbi za prostore, plačevanje in vračilo posojil, posle z vrednostnimi papirji. Potrditveni dokumenti za plačilo pogodb so opravljena dela, blagajniški prejemki, potrdila o dobropisu. Vnosi v poročilo o stroških bodo naslednji:

Debet	kredit	Vsebina delovanja
60	71	Plačano izvajalcu za opravljene storitve

Kako obračunati porabo dnevnic na službenem potovanju

Poslovna potovanja so sestavni del poslovnih dejavnosti. Odhodi zaposlenih za sklenitev pogodb, prevzem blaga, v ločene oddelke zahtevajo ustrezno registracijo in odraz v računovodstvu. Poslovna potovanja se izdajo na podlagi pisnega sklepa predstojnika. Potovalno dovoljenje ni potrebno.število dni bivanja lahko potrdite z naročilom, potnimi vozovnicami, dokumenti o bivanju.

Dnevnica je določena v »Pravilniku o službenih potovanjih«, ki je priloga k kolektivni pogodbi. Davčni zakonik ne omejuje zgornje meje dnevnic, vendar je treba upoštevati, da znesek dnevnic presega 700 rubljev. na službenih potovanjih v Rusiji in 2500 rubljev. Tuja službena potovanja so obdavčena z dohodnino, od leta 2017 pa zavarovalne premije.

V predhodnem poročilu o službenem potovanju so vnosi odvisni od tega, katere cilje si je zasledoval:

Debet	kredit	Vsebina delovanja
20	71	potni stroški, povezani z osnovnimi poslovnimi dejavnostmi
44	71	Potni stroški, povezani z glavno dejavnostjo trgovskega obrata
28	71	Potni stroški, povezani z ravnanjem z okvarjenimi izdelki

Poročilo o potovanju na službenem potovanju

Potni stroški na službenem potovanju so potrjeni s potnimi listinami za vse vrste prevoza: letalo, vlak, avtobus, ladjo ali čoln, razen za taksi. Vključena količina rezervacije in prtljage.

Omogočeno je tudi povračilo stroškov delavcu, ki je šel na službeno pot z osebnim prevozom. V tem primeru bodo potrditev stroškov pregledi bencinskih črpalk, potrdilo o stopnji porabe goriva in maziv, PTS, potrdiloo razdalji do namena potovanja in nazaj. Če so vsi dokumenti sprejeti in je predhodno poročilo odobreno, so knjižbe podobne tistim, ki so podane za obračunavanje dnevnic.

Sestavljanje poročila o prenočiščih na službenem potovanju

Nastanitev na službenem potovanju se lahko plača na dva načina: na dejanske stroške in pavšalno. Način plačila je določen v Pravilniku o službenih potovanjih, če je izbrana druga možnost, se določi znesek za nastanitev za en dan. V prvem primeru boste morali predložiti hotelske račune, blagajne ali potrdila, da obrat deluje brez blagajne. Vnosi v predhodno poročilo so podobni dnevnicam.

Oblikovanje vnaprejšnjih objav poročil v 1С

V programu 1C v najnovejši različici je zelo priročen algoritem za odražanje predhodnega poročila. Računovodja ob izdaji denarja iz blagajne generira dokument "Avansno poročilo" tako, da izbere zaposlenega s seznama nasprotnih strank in izpolni vrstico "Avansno plačilo". V obračunu izdatkov na računu 71 za breme morate izpolniti podkonto "Poročilo vnaprej", računovodja izbere dokument, ustvarjen za zaposlenega, in ga popravi v nalogu za izdajo. V dokumentu "Poročilo o stroških" je izbrana funkcija "Predplačilo" in priloženo je obvestilo o stroških.

Če so bila materialna sredstva nabavljena, se na podlagi predloženega računa izdela dokument "Prejem materiala na konto 71". Ta dokument je podobenje povezan z avansnim poročilom, v njem pa lahko v rubriki nastali stroški izberemo ta prevzem blaga. Tako sta tako prejem denarja kot knjiženje kupljenega blaga in materiala vezana na poročilo in odraža, ostane še natisniti obrazec, ki bo odražal knjigo. vnosi v poročilu o stroških in vsi podatki o zaposlenih: zamude ali prekomerna poraba.

Delo v programu 1C vam omogoča, da na kateri koli datum ustvarite poročilo o dolgu zaposlenih, izdanih avansih, porazdelitvi potnih stroškov po strukturnih enotah. To je pomembno za sprejemanje vodstvenih odločitev.