Kako sestaviti predhodno poročilo? Vzorec in pravila

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Poročilo o stroških je primarni dokument v računovodskem delovnem toku. Njegov glavni namen je potrditi znesek, ki ga je porabila odgovorna oseba.

Dvostranski enoten obrazec št. AO-1 - enoten obrazec za vsako pravno osebo katere koli oblike lastnine. Edina izjema so državni uslužbenci, ki od leta 2002 uporabljajo poseben obrazec "0504049".

Poročilo o stroških je odgovornost vsakega zaposlenega, ki prejme sredstva za službeno potovanje ali nakup kakršnega koli materiala ali izdelka (kot so pisarniški material ali hrana).

Poročilo o stroških potnika

Kako pravilno sestaviti predhodno poročilo, če je organizacija poslala zaposlenega, da opravi neko nalogo v drugem mestu?

Poslovno potovanje je potovanje zaposlenega zaradi opravljanja svojih delovnih nalog izven lokacije podjetja. Nikoli ne gre brez stroškov, ki so v skladu z veljavnimi predmeti odškodnine delavcuzakonodaja.

Potni stroški vključujejo:

• Povratna vožnja, vendar le, če ima delavec vozovnice.
• Najem stanovanja (potrebni so čeki ali računi).
• Dodatni stroški vključeni v dnevnice.
• Telefonski klici, pošta, menjalnica, tranzitna in provizija, prtljaga in kateri koli drug dogodek, brez katerega glavni namen potovanja ne bo dosežen.

Vsi zgoraj navedeni stroški morajo biti dokumentirani. Če govorimo o dnevnicah, potem je njihova velikost običajno določena v naročilu ali v položaju na službenem potovanju, ki ga izda vsako podjetje. Znesek se lahko razlikuje glede na to, kam je šel zaposleni: znotraj regije, v drug subjekt Ruske federacije ali v tujino.

Zakonodaja ne določa najvišjega zneska dnevnice, če pa njihova vrednost znotraj države presega 700 rubljev, zunaj nje pa 2500 rubljev, potem bi morali biti zavezani dohodnini. Težav s tem, kako pravilno sestaviti predhodno poročilo po vrnitvi s službenega potovanja, ne bi smelo nastati. Rok za dostavo dokumenta - največ tri dni od dneva prihoda. Če obračunani znesek ni bil porabljen v celoti, je treba razliko vrniti blagajni z vhodnim blagajniškim nalogom, in če je, nasprotno, prišlo do prekoračitve, se delavcu za vse povrne z odhodnim denarjem. naročilo.

Kakšne so posledice napačnega predhodnega poročila?

Pravilno sestavite predhodno poročilo odelavec mora v treh dneh odpotovati na službeno pot, sicer lahko nadzorni organ ta znesek šteje kot dohodek, od katerega je treba obračunati dohodnino in zavarovalne premije.

Mimogrede, sprejetje nove različice zakona št. 290-FZ z dne 3. julija 2016 uvaja nekatere prilagoditve, na primer resno globo za neustrezen pregled. Načrtuje se tudi, da bomo za plačevanje potnih stroškov začeli uporabljati posebne bančne kartice, ki so v skladu z mednarodnim standardom Visa in MasterCard.

Splošna pravila

Kako sestaviti predhodno poročilo? Upoštevati morate samo vsako od naslednjih točk:

1. Poročilo mora biti sestavljeno najkasneje v treh delovnih dneh od trenutka:

• obdobje, ki so ga zaposleni navedli v vlogi za izdajo sredstev, je poteklo;
• zaposleni je šel na delo, če je potek obdobja, za katerega je bil denar izdan, padel na dopust ali bolezen;
• zaposleni se je vrnil s službene poti.

2. Za sestavo poročila uporabite enoten obrazec št. AO-1 ali obrazec, ki ga sprejme podjetje.

3. Zaposleni mora skupaj z računovodjo, ki zna pravilno sestaviti predhodna poročila (primer je jasno na voljo v uporabljenem programu), izpolniti dokument.

4. Upravitelj je odgovoren za odobritev poročila.

5. Vsakemu predhodnemu dokumentu morajo biti priloženi čeki, računi,vstopnice in drugi dokumenti, ki potrjujejo, da je oseba dejansko porabila odgovorna sredstva.

Izpolnitev naročila

Kako sestaviti predhodno poročilo?

Prvi ali sprednji del mora izpolniti računovodja. Nemogoče je brez navedbe podrobnosti dokumenta (številke in datuma), podatkov o podjetju in odgovornih osebah, zneska izdanega predplačila, povzetkov: porabljenih sredstev in računovodskih računov, na podlagi katerih je mogoče presoditi gibanje in odpis. Poleg tega je treba tukaj navesti preveliko porabo ali povrnjeno neporabljeno predujem.

Drugi del je potrdilo o odtrganju, ki navaja, da je predhodno poročilo sprejeto v preverjanje. Po izpolnjevanju ga mora računovodja odrezati in dati odgovornemu uslužbencu.

Tretji del (zadnja stran obrazca AO-1) je treba izpolniti skupaj. Naloga odgovornega delavca je, da odrazi podrobnosti in priloži vsako pravilno opravljeno prodajno potrdilo k predračunu. Računovodja bo moral izpolniti znesek in račun, ki bo odražal porabljen denar.

Dokument morajo podpisati zaposleni, računovodja in glavni računovodja. Šele po tem ga lahko odobri vodja.

Razumna prekomerna poraba

Kako vložiti preveliko porabo v poročilo o stroških? Najprej se morate prepričati, da je upravičeno:

• poraba je višjadodeljena je bila potrebna za dokončanje naloge v imenu organov;
• zaposleni ima spremne dokumente.

Če vsaj en pogoj ni izpolnjen, se denarni znesek ne vrača.

Postopek za nadomestilo prekomerne porabe na blagajni

V primeru prevelike porabe se računovodja sooči z vprašanjem: kako pravilno sestaviti poročilo o stroških. Vzorec obrazca gotovinskega naloga za račun št. KO-2 je mogoče zlahka najti na širokih prostranstvih interneta. Podrobnosti o tem dokumentu morajo biti navedene v poročilu - vrstica "Presežek z blagajniškim nalogom".

Rok za nadomestilo preveč porabljenih sredstev s strani zaposlenega ni določen z zakonom. Če torej računovodja v predhodnem poročilu ni takoj navedel informacij o nalogu za izdajo, to ne bo povzročilo nobenih kazni.

Pogoji za odškodnino za prekomerno porabo na plačilni kartici

Trenutno skoraj vse organizacije nakazujejo plače zaposlenim na bančno kartico. Ali je mogoče delavcu na enak način vrniti preveč porabljeni znesek po poročilu o stroških?

Zakonodaja nima jasnega odgovora. Sam dokument predlaga samo eno obliko povračila preveč porabljenega obračunskega zneska - gotovino.

Enako mnenje je leta 2006 izrazila tudi Centralna banka Rusije v pismu št. 36-3/2408. Hkrati njegovo pismo, vendar z dne 24. decembra 2008 št. 14-27 / 513, vsebuje informacije o vprašanju: ali je mogoče uporabiti bančno kartico za plačiloodgovorni znesek ni v pristojnosti Centralne banke. To omrežno podjetje bi se moralo v tem primeru samostojno ukvarjati s svojimi težavami. In da kontrolna agencija ne bi imela nepotrebnih vprašanj, priporočamo uporabo blagajne.

Kako nadomestiti osebni denar zaposlenega?

Zaposleni v organizaciji se lahko sam odpravi za nakup potrebnega blaga (dela, storitev) na lastne stroške. V tem primeru ni treba izpolnjevati predhodnega poročila. Kako urediti zgornje korake?

Vloga in dokumenti, ki potrjujejo nakup (gotovinski prejemki, računi, obrazci za strogo poročanje, potne listine, itd.) bodo povsem dovolj.

Izdaja predhodnega poročila v 1С

Vsak računovodja bi moral poznati tak dokument, kot je poročilo o stroških. Kako urediti v 1C? Lokacija dokumenta v programu je razdelek "Banka in blagajna".

V ustvarjenem oknu morate najprej navesti podatke o organizaciji in odgovornih osebah. Gumb »Dodaj« bo dal na voljo tabelo, v kateri morate odražati vse podatke o izdanih sredstvih.

Obstajajo tri vrste predplačila:

• Denarni dokumenti. To upošteva letalske in železniške vozovnice, bone, poštne znamke itd.
• Gotovina. Glavni namen dokumenta je odpis gotovine.
• Poravnalni račun. Dokument je potreben, da se upošteva odpis negotovinskega zneska iz poravnaveračuni podjetja.

Če želite ustvariti informacije o dvigu gotovine, morate začeti z ustvarjanjem novega izhodnega gotovinskega naloga. Po izpolnjevanju je treba dokument natisniti in izročiti odgovorni osebi, tako da ta izpolni vrstico ob prejemu sredstev in se podpiše. Šele takrat lahko shranite in objavite dokument.

V tabeli blagajniškega računa je treba navesti podatke o blagu in materialu, ki ga je kupila odgovorna oseba. Če je nakup blaga spremljala izdaja računa, potem je potrebno postaviti zastavico SF, izbrati dobavitelja in izpolniti njegove podatke.

Razdelek "Povratna embalaža" zahteva izpolnitev podatkov o embalaži, ki jo dobavitelj čaka nazaj.

V razdelku »Plačilo« so zabeleženi zneski, plačani dobavitelju za predhodno kupljeno blago. Predplačilo se odraža v knjižbi D 60,02 K 71,01.

Zavihek »Drugo« je zasnovan tako, da obračunava druge stroške odgovorne osebe (službeno potovanje, potovanja, stroški goriva itd.).