Zbiranje sredstev. Kaj vključuje ta bančna operacija - popoln opis

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Zbiranje sredstev - kaj je to? Verjetno si marsikdo zastavi to vprašanje. Ta članek vam bo pomagal razumeti vse. Za začetek je treba podati definicijo predstavljenega pojma. To je torej postopek za zbiranje in kasnejši prevoz gotovine tako med različnimi organizacijami kot med oddelki enega. Poleg tega zbiranje sredstev vključuje premik kakršnih koli dragocenosti. Na primer pomembni dokumenti, plemenite kovine, bančne kartice in drugo.

Zbornik

Ker je prevzem gotovine, računov, plačilnih in poravnalnih listin ter drugih bančnih postopkov gotovinska transakcija, je treba najprej sestaviti nekaj papirjev. Za začetek je sklenjena pogodba med organizacijo, ki zagotavlja zbiranje gotovinestoritve in podjetje, ki jih potrebuje. Vendar se ne smete omejiti na pravne osebe, saj so situacije, v katerih je povpraševanje tudi po zbiranju sredstev za fizične osebe.

Pomembno si je zapomniti, da organizacije, ki zagotavljajo takšne storitve, tesno sodelujejo z bankami, ki pa mesečno izdajajo oštevilčene varnostne kartice. Podrobno navajajo: ime, kontaktne podatke, naslov in delovni čas organizacije, številke torb, ki so jim dodeljene, ter čas in pogostost prihoda zbiralcev. Seveda so zadnji od naštetih podatkov določeni glede na količino prepeljanih bankovcev. Vsaki prazni vrečki, vključeni v opisani postopek, je dodeljena lastna številka. Nato bo vodja gotovinske službe uskladil s servisirano organizacijo čas prihoda specializiranih vozil.

Essentials

Seveda postopek, imenovan "zbiranje sredstev", zahteva skladnost s številnimi pravili, eno od njih ni le prejemanje prazne vrečke, ampak tudi izvedba povezanih dokumentov. Torej je seznam vsega potrebnega, ki se izda zaposlenemu pred odhodom, naslednji: specializiran zabojnik, označen s posamezno številko, ključi, žig, varnostne kartice, pa tudi pooblastila za prevoz tuje valute ali drugega dragocenosti.

Dejanja ob prihodu

Podzakonski akti določajo zaporedje dejanj, ki jih je pooblaščena oseba dolžna izvestizaposlenega, dostavljenega na kraj opravljanja zahtevanih storitev. Za začetek mora blagajnik preveriti dokumente, ki dokazujejo identiteto osebe, ki je prispela, pooblastilo za prevoz, varnostno kartico in sprejeti tudi novo prazno torbo, dodeljeno temu podjetju. In nato predložite vzorec pečata in vrečko, napolnjeno z bankovci, ne pozabite priložiti ustreznega računa in potrdila. Poleg tega naloge blagajne vključujejo sestavljanje dokumenta, ki navaja vse opravljene operacije. Nato se izpisek in izpolnjen register preverita glede skladnosti z prijavljenimi zneski, papirje pa damo v torbo za gotovino. Naslednjo postavko, ki vključuje postopek, imenovan »zbiranje sredstev«, lahko štejemo za postopek pečatenja. V prisotnosti blagajne je potrebno preveriti celovitost priloženega pečata in vrečke ter nedostopnost vsebine v njej. Uslužbenec servisirane organizacije izpolni varnostno kartico, nato pa pooblaščena oseba preveri številke na njej, na računu in na računu. V primeru, da je pri izpolnjevanju varnostne kartice prišlo do napake pri blagajni, jo je treba za pravilen vnos nemudoma popraviti. To dejanje mora opraviti isti zaposleni. Pravilnost nove oznake je potrjena s podpisom blagajne.

Pomembni pogoji

V postopku prevzema vrečke z gotovino in vsemi pripadajočimi dokumenti zbiralec podpiše račun, ga potrdi z žigom organizacije in predpiše datum poki ga vrne na blagajno. Vendar pa se lahko pojavijo primeri, ko zaposleni v storitveni ustanovi ugotovi različne kršitve. Pomembno je opozoriti, da odstopanje od predpisanih pravil niso le napake v vrečki in tesnjenju, temveč tudi nepravilna priprava spremne izjave k njej. Takoj se postavlja vprašanje: kaj storiti v takšni situaciji? Zbiranje sredstev bo uspešno zaključeno, če bo ugotovljene napake mogoče odpraviti v prisotnosti pooblaščene osebe, ne da bi pri tem kršili njen delovni urnik. V primeru, da ni mogoče čim prej ukrepati za odpravo kršitev, potem torba ne bo sprejeta. Posledično se prevzem gotovine (na primer v trgovini) izvede ob naslednjem obisku storitvene organizacije. Seveda ne smete pozabiti vpisati ustrezne oznake v stolpec "ponovljene dirke" na listu udeležbe.

Prevzem vrečke na banki

Ta postopek ima nekaj značilnih razlik in velja za bolj zapletenega od prejema bankovcev in drugih materialnih sredstev s strani zbirne službe. Za začetek je treba opozoriti na postopek za dejanja, ki jih izvaja uslužbenec bančne strukture. Dolžan je preveriti skladnost vpisov v vse priložene dokumente: račun, varnostno kartico ali potrdilo ter skrbno pregledati torbo glede poškodb (kot so zaplate, raztrganine blaga, zunanji šivi, razpoke čipk oz. pojav vozlov), identificirati okvarjena tesnila in ključavnice. Po tem preverite številke, navedene na vrečki in naprejpovezani dokumenti.

Kršitve na tej stopnji

Če bančni uradnik odkrije nedoslednosti v spremnih dokumentih, se v stolpcu z opombami čekovnega dnevnika naredi opomba, ki jo nato potrdita tako prejemnica kot izročiteljica. V primeru, da se na vrečki odkrijejo sledovi poškodb, jo je treba odpreti z naknadnim preračunom vsebine (kos ali list). Ugotovitev pomanjkanja ali presežka se evidentira v aktu o odprtju. Ime in podatki o organizaciji, datum in razlog za obdukcijo ter delovna mesta, priimke in inicialke delavcev, ki so opravili obdukcijo in so bili pri njej prisotni, podatke o prostoru, kjer je bil ta poseg opravljen.

Prevzem gotovine: objave

Ker zgornji postopek spada v kategorijo računovodstva, je treba izdati blagajniški nalog, kjer se uporablja račun 57 »Prenosi na poti«. To velja za priročno tako za organizacije kot za zbiratelje. Razmislite o naslednjem primeru. Organizacija mora nakazati znesek 700 tisoč USD. e. banki za naknadno knjiženje na kakšen tekoči račun. Provizija znaša 0,2% prejetega zneska.

Obračun nakazila gotovine na banko

Operacija	Ožičenje	Znesek (c.u.)	Osnovni dokument
Prenos z blagajne na zbirno službo	Kt 50 D-t 57	700 000	Opis izdaje gotovine, potrdilo
Dopis sredstev na tekoči račun	Kt 57 D-t 51	700 000	Bančni izpisek tekočega računa
Bančna provizija (0, 2%)	Set 51 D-t 91,2	1400	Bančni izpisek tekočega računa

Tako je zbiranje sredstev jasno predstavljeno v zgornji tabeli.