Davki fizičnih oseb: vrste, stopnje, plačilni pogoji

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Vsaka oseba mora plačati različne vrste davkov. Vse so zapisane v NK. Hkrati se upošteva, da se ta ali druga pristojbina zaračuna le, če obstaja ustrezen predmet obdavčitve. Vsaka oseba bi morala razumeti, kakšni davki se zaračunavajo posameznikom. Če so kršene zahteve davčne zakonodaje, se zaračunajo znatne globe. Če jih ne poplača državljan, bodo sodni izvršitelji opravili izterjavo na podlagi sodne odločbe.

Značilnosti pristojbin

Posamezniki skoraj nikoli ne izračunajo davkov sami, saj ta postopek izvajajo zaposleni v Zvezni davčni službi. Davki v Rusiji so predstavljeni v precej velikem znesku. Če oseba ne ve natančno, kakšne honorarje ji je treba nakazati, to ne postane podlaga za zavrnitev odgovornosti.

Večino pristojbin obračunajo davčni inšpektorji, nato pa oblikujejo že pripravljene račune, ki se pošljejo v kraj stalnega prebivališča državljana, ki je davčni zavezanec. Državljan bi moral plačati samo tak račun. Vnaprej možnosamostojno izračunajte davek, da se prepričate, ali so izračuni zaposlenih v Zvezni davčni službi pravilni.

Če potrdilo ne prejme ob določenem času, naj se davčni zavezanec sam vpraša, zakaj dokument manjka. Če želite to narediti, je priporočljivo, da pridete v urad Zvezne davčne službe, pokažete svoj potni list in zahtevate kopijo potrdila. Osebne davčne stopnje so kot standard zvezne, vendar za večino davkov lahko občine to stopnjo znižajo.

Kdo plača davke?

Vsi državljani so subjekti civilnega prava. Če imajo predmete obdavčitve, so dolžni plačati pristojbine glede na njihovo vrednost ali druge parametre. Osebni davki so v različnih oblikah, zato morajo ljudje razumeti, kako se izračunajo, katere stopnje se uporabljajo, do katerega datuma jih je treba plačati in kakšne so posledice neplačevanja.

Plačani davki:

• ruski državljani;
• tujci, ki prejemajo dohodek v Rusiji;
• ljudje brez državljanstva.

Pristojbine se plačajo samo, če obstajajo ustrezni predmeti obdavčitve, ki jih lahko predstavljajo dohodek, zemljišče, hiše ali vozila.

Vrste davkov

Vsi ljudje bi se morali dobro zavedati, katere pristojbine morajo prenesti v proračun. Davki v Rusiji, ki se zaračunavajo posameznikom, so predstavljeni v več različicah:

• Dohodnina, ki vključuje pobiranje pristojbine od vseh dohodkov državljanov, čeprav obstajajo določene izjeme, saj ni treba plačati davka na sredstva, prejeta z dedovanjem ali kot darilo v majhnem znesku;
• prevozni davek plačujejo vsi lastniki avtomobilov, vendar so tudi tu izjeme, saj lastniki tovornjakov do 12 ton tega davka ne plačujejo, prav tako vam ni treba zaračunavati pristojbine za avtomobile za invalidi, katerih moč ne presega 100 litrov. p.;
• davek na nepremičnine na podlagi obstoječih nepremičnin;
• zemeljski davek se določi, če imajo državljani zemljiške parcele v njihovi lasti;
• vodna pristojbina se zaračunava samo uporabnikom vodnih virov v državi;
• dodatno so pristojbine za lovce in ribiče;
• trošarine, ki jih plačajo posamezniki, ki med delom ali prostim časom prevažajo katero koli blago čez mejo države.

Torej obstaja veliko vrst pristojbin, ki jih državljani lahko plačajo. Vendar se izračunajo in navedejo le, če obstajajo ustrezni razlogi. Davke, ki jih zaračunavajo posameznikom, običajno izračunajo uslužbenci Zvezne davčne službe, tako da državljani sami morda ne skrbijo za izračune in prenose sredstev, pa tudi za sestavljanje in oddajo različnih izjav.

Nianse plačevanja dohodnine

Ta zbirka velja za najbolj pomembno in priljubljeno med ruskimi državljani. Plačan je za vsedohodek osebe. Drugače se imenuje dohodnina. Izračuna ga davčni zastopnik, ki ga zastopa delodajalec. Poleg tega lahko nastanejo tudi drugi dohodki, zato je pomembno, da natančno veste, kako se ta pristojbina od njih zaračuna:

• Plača. Davke na izplačane plače plačuje podjetje, kjer državljan dela. Prav to plačilo je glavni vir dohodka za večino Rusov. Davek se ne obračunava le na plačo, ampak tudi na različne dodatke in bonuse. Za to se izračuna 13 % gotovinskih prejemkov. Delodajalec se samostojno ukvarja z izračunom in prenosom. Sestavi tudi potrdila v obliki 2-NDFL, poslana Zvezni davčni službi. Zato državljani sami ne bi smeli plačevati davkov na plače ali obračunavati prejeta sredstva. Dodatno se sredstva pobirajo od plače v pokojninski blagajni ali v skladu za socialno zavarovanje. Če oseba dela v več podjetjih, se v vsakem od njih delodajalci ukvarjajo z izračuni in prenosi.
• Prodaja nepremičnine. Če državljan proda premoženje v njegovi lasti manj kot tri leta (če je bilo podedovano ali kot darilo) ali pet let (kupljeno z lastnimi sredstvi), potem mora samostojno izračunati in plačati dohodnino od posameznikov. Za izračun se uporablja vrednost nepremičnine, lahko pa uporabite tudi davčne olajšave. Davek se obračuna od razlike med nakupno in prodajno vrednostjo nepremičnine. Pod takimi pogoji mora državljan sam pravilno izračunati pristojbino, jo plačati in sestaviti izjavo, ki jo predloži do 30. aprila naslednjega leta. sebedavek zapade do 15. julija naslednjega leta.
• Davek na dividende fizičnih oseb. Če je državljan svoja prosta sredstva vložil v odprtje ali razvoj podjetja, na podlagi katerega je prejel delnice, potem lahko računa na občasne dividende. Vštevajo se tudi v dohodek, zato se dohodnina od njih obračunava na splošen način. Davčni zastopnik je podjetje, ki nakaže sredstva, zato mora biti podjetje, ki je odgovorno za obračun in plačilo sredstev.

Obstajajo določeni gotovinski prejemki, ki so oproščeni plačila osebnih davkov. Ti vključujejo:

• državne ugodnosti;
• odškodnina za moralno ali fizično škodo in škodo;
• materialna pomoč;
• plačilo za poklicno usposabljanje ali preusposabljanje delavcev;
• darila, če njihova vrednost ne presega 4 tisoč rubljev na leto.

Do leta 2015 je veljal poseben zakon o davkih na fizične osebe št. N 2003-1, vendar je bil ukinjen, zato se zdaj osredotočite samo na 32. poglavje davčnega zakonika.

Davek na nepremičnine

Plačajo državljani, ki imajo v lasti katero koli lastnino. Če živijo v javnih stanovanjih, plačujejo le najemnino, določeno v pogodbi o socialnem najemu. Davka od fizičnih oseb na nepremičnine ne plačujejo vsi državljani, saj se nekatere kategorije državljanov štejejo za upravičence. Ti vključujejo:

• heroji Ruske federacije ali ZSSR;
• invalidi iz prvih dveh skupin;
• onemogočeno zotroštvo;
• vojaški z 20 leti službe ali več;
• vojaški družinski člani, ki so izgubili hranilca;
• žrtve sevanja.

Poleg tega so ugodnosti na voljo upokojencem, kulturnikom ali državljanom, ki imajo v lasti različne zgradbe, kjer se nahajajo različne delavnice ali ateljeji.

Za izračun tega davka se od leta 2015 upošteva katastrska vrednost nepremičnin. Standardna obrestna mera, ki se uporablja za stanovanjske nepremičnine, je 0,1%, vendar se poveča za lastnike poslovnih nepremičnin ali drugih objektov, tako da lahko doseže 2%.

Državljani pri izračunu uporabljajo davčno stopnjo, katastrsko ceno in odbitek za zmanjšanje davčne osnove. Odbitki so odvisni od razpoložljivih nepremičnin:

• 50 kvadratnih metrov m. za hiše;
• 20 kvadratnih metrov m. za stanovanja;
• 10 kvadratnih metrov m. za sobe.

Zato je treba najprej katastrsko ceno zmanjšati za znesek odbitka, nato pa se davek izračuna na podlagi stopnje.

Davke na nepremičnine posamezniki plačajo letno do 15. decembra naslednjega leta. Sredstva se zbirajo iz različnih vrst premoženja, ki vključujejo:

• hiše in stanovanja;
• zasebne sobe v spalnicah ali skupnih stanovanjih;
• garaže;
• Mesta za avtomobile, ki jih izdajo državljani v posestvu;
• nedokončani gradbeni objekti, ki relativno nedavno niso bili vključeni na ta seznam;
• različni kompleksi, sestavljeni iz več zgradb z enim samim namenom;
• drugi objekti.

Državljani prejmejo že pripravljene račune za plačilo te pristojbine od zaposlenih v Zvezni davčni službi. Če zavrnejo prostovoljno plačilo sredstev, se davki poberejo od posameznikov. Da bi to naredila, se davčna služba obrne na sodišče, nato pa bodo sodni izvršitelji z različnimi metodami prisilili državljana, da vrne sredstva. Bančne račune lahko celo aretirajo, nato pa se z njih dvigne zapadli znesek, če sploh obstaja.

zemeljska pristojbina

Ta davek morajo plačati vsi državljani, ki imajo v lasti ali uporabljajo različna zemljišča. Zato se zemljiški davek zaračuna posameznikom pod naslednjimi pogoji:

• državljan je neposredni lastnik tega objekta, zato ima potrdilo o lastništvu strani;
• oseba ima v lasti predmet, saj ga je prejel od države v trajno uporabo;
• zemlje je bilo pridobljeno pod pogoji doživljenjske dedne posesti.

Sredstva se prenesejo v lokalni proračun. Zemljiške davke, ki se zaračunavajo posameznikom, izračunajo zaposleni v Zvezni davčni službi. Za to se upoštevajo različni parametri spletnega mesta:

• območje ozemlja;
• njena katastrska vrednost;
• regijsko odobrena davčna stopnja;
• vrsta zemljišča, ki se lahko uporablja za kmetijstvo, zasebno stanovanje ali druge potrebe.

Plačajte potrebna sredstva do 15. decembra prihodnje leto. Ponujeno tudi za to pristojbinorazlične vrste ugodnosti, ki jih lahko uporabljajo državljani:

• veterani druge svetovne vojne;
• ljudje, ki so specializirani za obrt;
• pri organizaciji svoje kmetije so kmetje oproščeni plačila te pristojbine prvih pet let;
• Ljudje, ki so prejeli zemljo, ki naj bi jo z obnovo spravili v normalno stanje in se bo v prihodnje lahko uporabljalo samo za kmetijske namene, 10 let ne plačujejo davka.

Stopnja za to pristojbino se giblje od 0,025 % do 1,5 %, natančen znesek pa je odvisen od odločitve občinskih organov. Točne informacije lahko izveste neposredno na lokalni spletni strani Zvezne davčne službe. Ni vam treba predložiti davčne napovedi in izračunov vam ni treba narediti sami.

Prometna taksa

Zaračunavajo vsi državljani, ki imajo lasten avto. Plačajo ga izključno lastniki. Prevozni davek od fizičnih oseb se obračunava letno, v izračun je vključena tudi zvezna davčna služba. Obvestila se pošiljajo skupaj s potrdili, ki jih je mogoče plačati v poslovalnici banke, z uporabo bankomata, spletne banke ali pošte.

Na znesek davka vpliva veliko dejavnikov:

• regija stalnega prebivališča lastnika vozila, saj ima vsako mesto svoje množitelje in stopnje;
• število konjskih moči, saj je to vrednost, pomnožena s stopnjo;
• strošek avtomobila, ker če je avto vredenveč kot 3 milijone rubljev, potem se pri izračunu uporabijo množilni koeficienti, zaradi katerih se znesek pristojbine resnično znatno poveča;
• vrsta vozila, saj so lastniki tovornjakov popolnoma oproščeni plačila te pristojbine.

Pri odmerjanju prometnega davka posameznikom so zagotovljene tudi pomembne ugodnosti. Uporabljajo jih lahko upokojenci ali lastniki tovornjakov, katerih teža ne presega 12 ton. Ugodnost je zagotovljena na deklarativni podlagi, zato se morajo državljani najprej na oddelku FTS pozanimati, ali lahko računajo na olajšavo, nato pa prinesejo dokazila, ki potrjujejo pravico do ugodnosti. Sestavi se izjava, ki se nato prenese na zaposlenega v zavodu. Šele takrat bodo poslana potrdila z znižanim davkom.

trošarine

Plačujejo jih samo posamezniki, ki prevažajo kakršno koli blago čez mejo države. Toda to blago mora biti trošarinsko. Njim po čl. 179 NC velja:

• alkohol in različne vrste alkoholnih izdelkov;
• tobak;
• avtomobili ali druge vrste vozil;
• gorivo, ki je lahko bencin, dizel ali celo gospodinjski material za peč;
• motorna olja.

Vsa osnovna pravila za obračunavanje trošarin so navedena v čl. 181 NK.

Vodna taksa

Ta pristojbina se plača, če državljani jemljejo vodo iz arteških vodnjakov. Pred vrtanjem vrtine je potrebna licenca.

Če se voda jemlje iz plitvih obzorij in se voda uporablja samo za osebno uporabo, se davek ne obračunava.

Davkoplačevalci morajo sami izračunati in nakazati to pristojbino. Za to se uporablja stopnja 93 rubljev. na 1000 m³, in če števci niso nameščeni, potem dodaten množevalni faktor enak 1, 1.

Davčna osnova je količina vode, izčrpane iz vodnjaka za določeno časovno obdobje. Izjave za to pristojbino je treba dodatno predložiti četrtletno do 20. aprila, junija, oktobra in januarja.

Pristojbine lovcev

Ta davek je zvezni. Plačajo ga samo posamezniki, ki imajo dovoljenje za lov na več ozemljih:

• javno;
• dodeljeno podjetnikom ali podjetjem;
• predstavljajo naravna območja z dobro zaščito.

Za izračun zneska te pristojbine se upošteva število pokončanih živali, zato je davek izražen v naravi. Stopnja je določena za vsako žival posebej, vse cene pa so navedene v čl. 333 NK. Pristojbina se plača takoj po izdaji dovoljenja. Ni potrebno ustvarjati in oddajati poročil, kar močno poenostavi postopek lova.

Zberite za ribiče

Vsa pravila za prenos te pristojbine so tudi v čl. 333 NK. Davek je treba plačati samo za nekatere vrste bioloških morskih vrst. Pred postopkompridobite ribolovno dovoljenje, ki se ne izda vedno, saj obstaja veliko omejitev.

Za izračun pristojbine se upoštevata znesek ulova in stopnja, določena za posamezno vrsto rib. Plačilo takega davka se izvede v več fazah. Na začetku se plača 10 % celotnega zneska, nato pa se prispevki redno plačujejo skozi vse leto. V tretji fazi se zadnje enkratno plačilo nakaže pred 20. dnem v mesecu, ki sledi mesecu, ko poteče rok veljavnosti izdanega dovoljenja. Vse te točke pojasnjujejo uslužbenci Zvezne davčne službe v postopku pridobivanja ribolovnega dovoljenja.

Na koncu

Tako so vrste osebnih davkov številne. Obračunajo se in plačajo le, če obstaja ustrezen predmet obdavčitve, ki ga predstavljajo različne vrste nepremičnin, vozil, dohodkov ali drugih vrednosti. V večini primerov so pri izračunu davkov vključeni zaposleni v Zvezni davčni službi, državljani pa prejmejo že pripravljene izjave. Prihodki so predmet pristojbin davčnih zastopnikov.

Vsaka oseba mora biti dobro seznanjena s tem, kako se davki obračunavajo in kdaj se davki prenašajo, da bi preprečili zamude, saj je v tem primeru lahko upravno ali kazensko odgovoren. Kazen bo uporabljena tudi v primeru, ko je oseba slabo seznanjena z davčno zakonodajo. To še posebej velja za lovce ali ribiče, ki skušajo dokazati, da preprosto niso vedeli, kaj plačatizbiranje. Vpleteni so po členu zaradi krivolova, poleg tega pa so prisiljeni nakazati znatne zneske sredstev državi.