Do katerega datuma morate plačati davke? Plačilni pogoji

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-01-17 19:07

Sistem upravljanja pobiranja davkov v Rusiji v trenutnih razmerah primanjkljaja davčnih prihodkov v smislu prihodkov zveznega proračuna je zelo učinkovit.

Namen takšnega sistema je pravočasno nadzorovati pobiranje plačil davkoplačevalcev. Poleg tega, če so takšni roki kršeni, je zavezanec podvržen sankcijam v obliki glob in kazni. Če zneski takšnih glob za fizične osebe znašajo določen odstotek zneska davka, se za pravne osebe te številke znatno povečajo. Dodatne globe in kazni povečujejo davčno obremenitev podjetja, zmanjšujejo njegove dobičke in sredstva za vlaganje v posel. Zato je sledenje in nadzor nad plačili davkov v zakonsko natančno določenih rokih najpomembnejša naloga sodobnih podjetij.

V zvezi s tem se v Rusiji povečuje pomen vprašanja, do katerega datuma je treba plačati davke.

Možnosti obdavčitve pravnih oseb v Rusiji

Davčni zakonik je glavni dokument v naši zakonodaji, ki jasno določa roke za plačilo različnih vrst davkov intudi kazni za zamudo pri plačilu.

V kategorijo plačnikov sodijo vse osebe: tako fizične kot pravne osebe, vendar ima lahko vsaka skupina svoje plačilne pogoje. Za samostojne podjetnike so na voljo tudi številne funkcije.

Vprašanje, koliko davkov je treba plačati v določenem roku, je zakonsko urejeno na različnih ravneh. V Rusiji je bilo vzpostavljenih več osnovnih sistemov obdavčitve podjetij: OSNO, posebni režimi: UTII, USN, ESHN. Vsak sistem ima svoje odgovore na vprašanje, koliko davkov je treba plačati.

Odvisno od uporabljenega sistema ima podjetje različne plačilne roke.

Glavne vrste davkov

Za davkoplačevalca so v OSNO predvidene naslednje vrste pristojbin, za katere je treba ločeno obravnavati vprašanje datuma, do katerega je treba davke plačati:

• dobiček;
• na lastnini;
• na vodi;
• na tla;
• za prevoz;
• dodana vrednost;
• za osebni dohodek;
• trošarine;
• MET.

Pri uporabi posebnih režimov je podjetje oproščeno plačila dela davkov (na primer dohodnine, DDV, davka na nepremičnine) in jih nadomesti z drugimi. Patentni režim uporabljajo samo samostojni podjetniki.

Vprašanje, koliko davkov je treba plačati, je urejeno z zakonom v davčnem zakoniku (na primer zvezne pristojbine, posebni režimi ali lokalniregionalni ravni (na primer lastnina, zemljišče, promet). Če datum plačila davka pade na prost dan, se ta prenese na naslednji delovni dan.

Značilnosti dohodnine

Dohodnina predstavlja pomemben delež v strukturi davčnih prihodkov v državni proračun. In ker govorimo o dokaj pomembnem viru proračunskih prihodkov, je izpolnjevanje rokov za njegovo plačilo zelo pomembna točka davčne uprave.

Davek od dohodka podjetja plačajo od dohodka, prejetega v obliki prihodkov, dobička preteklega obdobja, tečajnih razlik itd. Stopnja tega davka je 20% dohodka podjetja.

Ta davek se plača pred plačili skozi vse leto, zahtevani znesek pa se plača ob koncu leta.

Samo davčni obračun je treba oddati najkasneje do 28. marca naslednjega leta. Nakazilo zneskov se izvede tudi najkasneje do 28. marca.

Obstaja več možnosti za predplačilo tega davka:

• organizacija ne plačuje, ampak plača pavšalni davek četrtletno;
• organizacija plača mesečna predplačila na podlagi podatkov zadnjega četrtletja.

Kako se plača dohodnina?

Dohodnina je neposredni davek, ki se obračunava po stopnji kot odstotek zneska dohodka, ki ga prejme fizična (pravna) oseba. Dohodnina se plača od vseh vrst dohodkovdavčni zavezanec, ki ga je prejel med letom tako v denarju kot v naravi. Osnovna stopnja tega davka pri nas je 13%.

Rok plačila tega davka je povezan z rokom izplačila dohodka zaposlenim v podjetju. Zato tabela ne določa roka, bo pa naveden rok za plačilo tega davka na dopust in bolniško odsotnost.

Kako se plačujejo lokalni davki?

Lokalni davki vključujejo plačila pravnih in fizičnih oseb, ki gredo v proračun občin.

Datumi plačila davka na nepremičnine, prometnega davka in zemljiškega davka so določeni z zakonom na regionalni ravni. V tabeli tudi niso navedeni pogoji za te vrste davkov, saj so v različnih regijah popolnoma različni.

Kako plačati zneske v okviru poenostavljenega davčnega sistema in enotnega kmetijskega davka?

Obstoječi datumi za te davke v skladu z davčnim zakonikom Ruske federacije imajo en pridržek. Če je podjetje izgubilo pravico do uporabe teh režimov ali jih je prostovoljno opustilo, mora ta davek plačati v mesecu, ki sledi mesecu prenehanja posebnega režima, do 25. dne.

Kdaj plačati prometni davek?

Na vprašanje, do katerega datuma je treba plačati prometni davek, je odgovor podan spodaj:

• za posameznike - 30. november 2018;
• za pravne osebe: vsaka regija Rusije ima svoje datume.

Plačilozemljiški davek

Odgovor na vprašanje, do katerega datuma je treba plačati zemljiški davek, je podan spodaj:

• za pravne osebe - po 1. februarju prihodnje leto;
• za posameznike - do 1. decembra (vključno).

Kdaj plačati davek na vodo?

Davek na vodo je treba plačati v proračun okrožja, kjer se nahaja vodni vir. Za ta davek ni oprostitev. Rok za plačilo vodne takse je 20. v naslednjem mesecu.

Plačevanje davka na nepremičnine

Odgovor na vprašanje, do katerega datuma morate plačati davek na nepremičnine, je predstavljen spodaj:

• za pravne osebe se predplačila izračunajo kot ¼ osnove, pomnožene z davčno stopnjo, na koncu četrtletja najkasneje 1. dan naslednjih 30 dni;
• za posameznike - do 1. decembra (vključno).

Kdaj plačati davke v prvem četrtletju 2018?

Za jasnejšo predstavo o času plačila davka v 1. četrtletju 2018 je tu tabela, ki odraža seznam davkov, ki jih je treba plačati, pa tudi čas plačila in možnosti za davčne sisteme.

Datum	Davek	Plačilo	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	bolniška za december2017	+	+	+
16.01.2018	Zavarovalne premije	december 2017	+	+	+
	trošarine	Predplačilo za januar 2018	+	+	+
20.01.2018	voda	IV četrtletje 2017	+	+	+
25.01.2018	DDV	IV četrtletje 2017	+	-	-
	UTII	IV četrtletje 2017	-	-	+
	trošarine	Za december 2017	+	+	+
		Davek (alkohol) za oktober 2017	+	+	+
		Davek (bencin) za julij 2017	+	+	+
	MET	Za december 2017	+	+	+
	Provizija za trgovanje	4. četrtletje 2017	+	+	-
30.01.2018	Dobiček	1. četrtletje 2018 (predplačilo)	+	-	-
31.01.2018	NDFL	bolniška za januar 2018	+	+	+
	Izkoriščanje tal	IV četrtletje 2017	+	+	+
15.02.2018	Zavarovalne premije	januar 2018	+	+	+
	trošarine	februar 2018	+	+	+
27.02.2018	DDV	IV četrtletje 2017	+	-	-
	trošarine	Za januar 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za oktober 2017	+	+	+
		Davek (bencin) za julij 2017	+	+	+
	MET	Za januar 2018	+	+	+
28.02.2018	NDFL	bolniški dopust za februar 2018	+	+	+
	Dobiček	I četrt 2018 (prednostno)	+	-	-
		Predplačilo za januar 2018	+	-	-
01.03.2018	Plačevanje za negativni vpliv	Za leto 2017	+	+	+
15.03.2018	Zavarovalne premije	za 2. 2018	+	+	+
	trošarine	marec 2018 (akontacija)	+	+	+
27.03.2018	DDV	IV četrtletje 2017	+	-	-
	trošarine	Za februar 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za oktober 2017	+	+	+
		Davek (bencin) za julij 2017	+	+	+
	MET	Za 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Dobiček	IV četrtletje 2017	+	-	-
		Predplačilo za 1 sq. 2018	+	-	-
		Predplačilo za februar 2018	+	-	-
31.03.2018	NDFL	bolniški dopust za februar 2018	+	+	+
	USN	IV četrtletje 2017	-	+	-

Kdaj plačati davke v drugem četrtletju 2018?

Spodnja tabela bolj jasno odraža glavne datume zapadlosti za največje davke, razčlenjene podatumi.

Datum	Davek	Plačilo	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Zavarovalni prispevki	Za 03. 2018	+	+	+
	trošarine	april 2018	+	+	+
20.04.2018	voda	I četrt 2018	+	+	+
	Negativni vpliv	I četrt 2018	+	+	+
25.04.2018	DDV	I četrt 2018	+	-	-
	UTII	I četrt 2018	-	-	+
	USN	I četrt 2018	-	+	-
	trošarine	Za marec 2018	+	+	+
		Davek (alkohol)januar 2017	+	+	+
		Davek (bencin) za oktober 2017	+	+	+
	MET	Za marec 2018	+	+	+
	Provizija za trgovanje	I četrt 2018	+	+	-
28.04.2018	Dobiček	I četrt 2018	+	-	-
		Q2 2018 (prednostno)	+	-	-
		Predplačilo za marec 2018	+	-	-
	Izkoriščanje tal	I četrt 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	bolniška za januar 2018	+	+	+
15.05.2018	Zavarovalne premije	Za 04. 2018	+	+	+
	trošarine	Za 05. 2018	+	+	+
25.05.2018	DDV	1. četrtletje 2018	+	-	-
	trošarine	april 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za februar 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za november 2017	+	+	+
	MET	april 2018	+	+	+
29.05.2018	Dobiček	Q2 2018 (predplačilo)	+	-	-
		Predplačilo za april 2018	+	-	-
31.05.2018	NDFL	bolniški dopust za maj 2018	+	+	+
15.06.2018	Zavarovalne premije	Za 05. 2018	+	+	+
	trošarine	Za junij 2018 (akontacija)	+	+	+
26.06.2018	DDV	I četrt 2018	+	-	-
	trošarine	Za maj 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za 03. 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za december 2017	+	+	+
	MET	Za 05. 2018	+	+	+
28.06.2018	Dobiček	Q2 2018 (prednostno)	+	-	-
		Predplačilo za maj 2018	+	-	-
30.06.2018	NDFL	bolniški dopust za junij 2018	+	+	+

Kdaj plačati davke v tretjem četrtletju 2018?

Tabela jasno prikazuje seznam glavnih davkov in datume njihovega plačila v 3. četrtletju 2018.

Datum	Davek	Plačilo	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Zavarovalna plačila	06.2018	+	+	+
	trošarine	julij 2018	+	+	+
20.07.2018	voda	Q2 2018	+	+	+
	Negativni vpliv	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	DDV	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 (prednostno)	-	+	-
	trošarine	junij 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za april 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za januar 2018	+	+	+
	MET	junij 2018	+	+	+
	Provizija za trgovanje	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Dobiček	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 (predplačilo)	+	-	-
		Predplačilo za junij 2018	+	-	-
31.07.2018	Izkoriščanje tal	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	bolniški dopust za julij 2018	+	+	+
15.08.2018	Zavarovalne premije	04.2018	+	+	+
	trošarine	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Zavarovalne premije	07.2018	+	+	+
	trošarine	09.2018 (predplačilo)	+	+	+
25.08.2018	DDV	Q2 2018	+	-	-
	trošarine	julij 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za maj 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za februar 2018	+	+	+
	MET	julij 2018	+	+	+
28.08.2018	Dobiček	QIII 2018(predplačilo)	+	-	-
		Predplačilo za julij 2018	+	-	-
31.08.2018	NDFL	bolniški dopust za avgust 2018	+	+	+
15.09.2018	Zavarovalne premije	08.2018	+	+	+
	trošarine	09.2018 (predplačilo)	+	+	+
25.09.2018	DDV	Q2 2018	+	-	-
	trošarine	Za avgust 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za junij 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za marec 2018	+	+	+
	MET	Za avgust 2018	+	+	+
28.09.2018	Dobiček	QIII 2018 (prednostno)	+	-	-
		Predplačilo za avgust 2018	+	-	-

Kdaj plačati davke v četrtem četrtletju 2018?

Roki za plačilo davkov v 4. četrtletju 2018 so jasno prikazani v spodnji tabeli.

Datum	Davek	Plačilo	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	bolniški dopust za avgust 2018	+	+	+
16.10.2018	Zavarovalna plačila	09.2018	+	+	+
	trošarine	Za oktober 2018	+	+	+
20.10.2018	voda	QIII 2018	+	+	+
	Negativni vpliv	3. četrtletje 2018	+	+	+
25.10.2018	DDV	QIII 2018	+	-	-
	UTII	3. četrtletje 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 (prednostno)	-	+	-
	trošarine	Za september 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za julij 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za april 2018	+	+	+
	MET	Za september 2018	+	+	+
	Provizija za trgovanje	3. četrtletje 2018	+	+	-
30.10.2018	Dobiček	QIII 2018	+	-	-
		4. četrtletje 2018 (predhodno)	+	-	-
		Predplačilo za september 2018	+	-	-
31.10.2018	Izkoriščanje tal	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	bolniški dopust za oktober 2018	+	+	+
15.11.2018	Zavarovalne premije	10.2018	+	+	+
	trošarine	11.2018 (predplačilo)	+	+	+
27.11.2018	DDV	QIII 2018	+	-	-
	trošarine	Za oktober 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za avgust 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za maj 2018	+	+	+
	MET	Za oktober 2018	+	+	+
28.11.2018	Dobiček	IV četrtletje 2018 (prednostno)	+	-	-
		Predplačilo za oktober 2018	+	-	-
30.11.2018	NDFL	bolniški dopust 2018	+	+	+
15.12.2018	Zavarovalne premije	11.2018	+	+	+
	trošarine	12.2018 (naprednost)	+	+	+
25.12.2018	DDV	QIII 2018	+	-	-
	trošarine	Za november 2018	+	+	+
		Davek (alkohol) za september 2018	+	+	+
		Davek (bencin) za junij 2018	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Dobiček	Predplačilo za četrto četrtletje 2018	+	-	-
		Predplačilo za november 2018	+	-	-

Značilnosti plačevanja davkov v Kazahstanu

Vprašanje, do katerega datuma morate plačati davke v Kazahstanu, je obravnavano spodaj. Pogoji so podani v tabeli.

obveza	rok
Plačilo: PIT od dohodkov zaposlenih, pokojninskih prispevkov, socialnih prispevkov	januar - 25. februar
	februar - 25. marec
	od marca do 25. aprila
	april – 25. maj
	maj - do 25. junija
	od junija do 25. julija
	julij - do 25. avgusta
	avgust - 25. september
	september - 25. oktober
	oktober - 25. november
	november - 25. december
	od decembra do 25. januarja

Vprašanje, koliko davkov je treba plačati do datuma zapadlosti v Kazahstanu, je prav tako urejeno z zakonom.

Rok za plačilo nepremičninskih pristojbin v državi za fizične osebe je do 30. 9. 2018.

Kdaj naj plačajo samostojni podjetniki?

Vprašanje, do katerega datuma morate plačati davke za samostojne podjetnike, je obravnavano spodaj.

Tabela prispevkov za samozaposlene za leto 2018 vsebuje vse zahtevane datume.

prispevek	Znesek, rub.	Datum
Pokojninsko zavarovanje Zvezne davčne službe	26545	31.12.2018
Zdravstveno zavarovanje FTS	5840	31.12.2018
PFR pokojninsko zavarovanje od dohodka nad 300.000 rubljev. na leto	1% dohodka nad 300.000 rubljev	2019-01-04
prispevki FSS	0, 2% minimalne plače	15 naslednjega meseca

Davčne sankcije

Zastarelo plačilo davkov pomeni določene sankcije proti dolžniku.

Vsak davek ima določen datum zapadlosti. V tem roku se mora zavezanec izpolniti, da nakaže znesek, ki ga potrebuje. Prej poslano z davčnega uradaobvestilni dokument, ki ne navaja le zneskov in izračunov, temveč tudi datum plačila. Trenutno ste lahko tudi enostavno obveščeni o datumih plačila davka na portalu državnih služb.

Možnosti kazni za davčnega zavezanca v primeru zamude pri plačilu so naslednje:

• kazen se izračuna v skladu z višino samega davka;
• kazen je določena kot odstotek zneska, ki ni bil plačan pravočasno;
• sodni zneski.

Na koncu

Roki za plačilo davkov v naši državi so strogo urejeni in določeni z zakonom na zvezni in regionalni ravni. Tako fizične kot pravne osebe jih morajo upoštevati.