Finančna izterjava: opis postopka

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Kriza v podjetju pomeni nastanek tveganja stečaja, ki je specifična manifestacija v ozadju tržnega prostora in odraža prestrukturiranje gospodarske strukture. V razmerah sodobne finančne nestabilnosti se vse pogosteje pojavljajo težave, ki jih gospodarsko okrevanje pomaga reševati. Finančno stanje podjetja, banke ali podjetja se ugotavlja z analizo in diagnosticiranjem konkurenčnega položaja na trgu in gospodarske nestabilnosti v razmerah prerazporeditve kapitala. Takšne študije identificirajo začetna obdobja stečaja in določajo uporabo kriznega programa.

Nedonosnost oziroma dobičkonosnost podjetja v praksi odlikuje značilnost v strukturi bilance stanja. Simbolična sredstva se odražajo na denarnih in tekočih računih, znatni zneski pa v postavkah terjatev in obveznosti. Če obveznosti do kupcev presegajo terjatve, potem podjetje posluje z izgubo in obratno.

Arbitražno sodišče izda sklep o začetku postopka opazovanja. Po diplomi prvisestanek upnikov, s sklepom katerega se določi učinkovit postopek za izboljšanje gospodarskega stanja v podjetju:

• finančno okrevanje;
• organizacija vodenja od zunaj;
• proizvodnja pod konkurenčnimi pogoji.

V zgornjih fazah se lahko med udeleženci v poskusu sklenejo popolni ali delni sporazumi o poravnavi.

Bistvo finančnega okrevanja

Okrevanje finančnega sektorja podjetja je zagotoviti priložnost za vzpostavitev pretresene gospodarske stabilnosti. Vendar ne pride vedno do celotnega postopka. Včasih proizvodno ali drugo podjetje sproži proces, ne da bi ustvarilo sistem opazovalcev. Za to se zastopniki obrnejo na sodišče.

Če je znesek dolga podjetja za plačila manjši od vrednosti sredstev podjetja, bančna garancija ni potrebna. Organizacija, ki ima obveznosti za znesek, ki presega tržno vrednost lastnega premoženja, zahteva bančno garancijo le za razliko v sredstvih. In sodišče vlog v takih pogojih ne sprejema, zato je predviden petletni obročni načrt odplačevanja dolgov, ki je dogovorjen le s četrtino upnikov.

Obrok za poplačilo obveznosti omogoča nevestnim dolžnikom postopno dvigovanje sredstev. Še vedno opravljajo proizvodno oziroma poslovno dejavnost, kar ustvarja nove dolgove. Zakonske omejitve so nemočne proti podjetju, ki se ne želi odpovedati premoženju na zahtevo upnikov. Ukrepi za finančno okrevanje so namenjeni obnoviplačilne sposobnosti dolžnika in odplačevanja obveznosti v skladu z odobrenim urnikom.

Po sklepu arbitražnega sodišča se na podlagi sklepov skupščine upnikov uvede postopek izterjave. Dokumenti, priloženi odločbi:

• zdravstveni načrt;
• graf s posebnimi zapadlostmi dolga;
• minute sestanka;
• seznam ustanoviteljev dolžnika, ki so se prijavili na sejo s predlogom za uvedbo sanacijskih ukrepov;
• podatki o pričakovanem poplačilu dolgov v skladu s predlaganim urnikom.

Prošnjo za izpolnitev obveznosti včasih vložijo tretje osebe. Plačilo dolgov po načrtu se izvede, če je zavarovano s hipoteko, bančno ali državno garancijo, poroštvom pravne osebe. Trajanje finančne sanacije je določeno za največ dve leti, postopek pa vodi upravni opazovalec.

Upravni opazovalec - upravitelj

Uradna oseba izvaja sklop ukrepov za pregledno vodenje zdravstvenega postopka. Ne pozabite vzdrževati seznama upnikov in terjatev. Naloge opazovalca vključujejo organizacijo seje upnikov. Upravitelj v vmesni fazi pregleda dolžnikova poročila o plačilu dolgov v skladu z urnikom in podatke posreduje zadevnim upnikom.

Opazovalec nadzoruje izterjavo, finančno spremembo stanja plačilne sposobnosti in pravočasnost plačil. Administrativni vodjazahteva vodjo pravočasnega odplačevanja dolgov in posredovanje informacij o teh transakcijah. Če dolžnik opravi popis premoženja, je dolžan biti prisoten opazovalec.

Nadzira izvrševanje transakcij s strani dolžnika, posreduje informacije o tem vprašanju drugim upnikom. Če vodja dolžnika ne izpolni svojih obveznosti, se upravni vodja obrne na arbitražno sodišče z zahtevo za zamenjavo vodje družbe. Opazovalca odstavi s položaja arbitražno sodišče po pobudi organizacije arbitražnih upraviteljev, v kateri je član.

Izboljšanje in sanacija banke

Finančna sanacija banke je sestavljena iz celovitih ukrepov za reševanje problema stečaja. Ciljno usmerjeni ukrepi zavod vrnejo v normalno življenje. V postopku sodelujejo državni izvršilni odbori, institucije drugih bank, različne gospodarske in odvetniške pisarne.

Postopek refinanciranja je izdaja posojila za stabilizacijo dolžniške institucije, zavarovanega s premoženjem banke. Posojilo se odobri na preferencialni osnovi. Pogoj za uporabo prejetih sredstev je njihova poraba za zapadla plačila in ohranjanje gospodarske stabilnosti. Ni dovoljeno uporabljati zneskov za posojanje drugim osebam.

Za ponovno vzpostavitev funkcionalnosti banke se izvaja celovito prestrukturiranje zapadlih terjatev. Banka dela s strankami in pomanjkanje sredstev za plačilafizičnimi in pravnimi osebami se odplačuje s tem, da so plačila kreditnih obveznosti začasno ustavljena in se izvajajo z zamudo po izdelanem urniku. To preprečuje odliv vlagateljev iz banke in ustvarjanje nezdravega hypea.

Uporablja se shema zmanjševanja osebja in odprava oddelkov v strukturi organizacije. Znižuje se višina prejemkov za delo bančnih uslužbencev. Včasih so oddelki združeni. Nezadovoljstvo zaposlenih se seveda upošteva, vendar prisilni ukrepi za finančno izterjavo bistveno zmanjšajo postavko stroškov.

Ukrepi za odpravo insolventnosti podjetja

Privajanje podjetja v plačilno sposobnost se izvaja z operativnimi ukrepi, ki so z vidika običajne situacije nestandardni. Glavna razlika med vodenjem kriznega podjetja je upravičeno nadomestilo za morebitne izgube in opustitve koristi zdaj in v prihodnosti, če se s tem obnovi plačilna sposobnost podjetja danes.

Pomanjkanje denarja postane očitno, ko poraba preseže prejemke. Na tej točki se pojavijo težave z obstoječimi upniki družbe. Finančno okrevanje organizacije je v razdelitvi finančnih tokov za zmanjšanje razlike med zneskom stroškov in prejemkov.

Manevriranje je uporaba obstoječega denarja, sredstev in tistih, ki se bodo pojavili v prihodnosti, če se podjetje spopade s krizo. Izvaja se politika maksimiranja prihodkov in minimiziranja odhodkovne postavke:

• ustvarite nov plačilni koledar ali izboljšajte stari urnik;
• uporaba nizko likvidnih sredstev podjetja za prodajo za pridobitev sredstev ali poplačilo z njihovo odtujitvijo kratkoročnih dolgov podjetja;
• prestrukturiranje kratkoročnih obveznosti v dolgoročna plačila.

Obnova podjetja

Postopek za finančno okrevanje se izvaja po standardni shemi, odobreni z odredbo Ministrstva za trgovino in gospodarski razvoj Ruske federacije. Sestavi se naslovna stran, priložen je povzetek. Dokument se začne s kazalom. Temu sledijo tipični odstavki.

Splošne značilnosti in opis podjetja

Razdelek poudarja vrsto glavne dejavnosti, ime oblike vlade. Navedena je delitev paketov med velikimi delničarji, državno lastništvo je določeno v odstotkih. Določeno je število in ime strukturnih oddelkov podjetja, število zaposlenih, plačni sklad.

Navedena je sestava proizvodnje, vrste izdelkov in obseg proizvodnje. Določi se višina letnega prihodka od prodaje blaga v denarnem in drugem enakovrednem izrazu. Masa izvoza je izračunana v skupnem deležu proizvodnje v denarju.

Finančna sanacija v postopku opisa pomeni popis osnovnih sredstev, gradnja v teku, odstotek dokončanih količin. Socialni objekti sodijo v bilanco podjetja, stroški letnega vzdrževanja in servisiranja,upoštevani so stroški vzdrževanja državnih kapacitet in mobilizacijskih rezerv.

Podatki o stanju poslovanja in prodaji tržnih izdelkov

Predpisane so vrste izdelkov, podani so podatki o letni proizvodnji za pretekla in napovedna obdobja. Naveden je delež posamezne vrste izdelka v skupnem obsegu prodaje in izračunan prihodek po vrsti izdelka. Finančno okrevanje podjetja vključuje predložitev načrtovanih kazalnikov za vsak izdelek, izračun izkoriščenosti proizvodnih zmogljivosti, primerjalno analizo izkoriščenosti v času krize in v letu učinkovitega dela.

Dobavitelji so opisani s podatki o dobavljenih osnovnih materialih, naveden je vrstni red obračunov z njimi, primerjane nabavne cene. Posebej se sestavijo seznami potrošnikov, prodajne cene so razčlenjene na domače in tuje trge, podani so podatki o načinih plačila blaga.

Analiza financ podjetja

Ta razdelek je pomemben za ugotavljanje razlogov, zakaj pride do stečaja. Finančno okrevanje je nemogoče brez analize gospodarskih kazalnikov. Dokument predstavlja izračun likvidnosti, poslovne aktivnosti, ekonomske stabilnosti podjetja, navede skupne stroške za vsak produkt in dobljene finančne kazalnike.

Zagotavlja podatke o deležu lastniškega kapitala v obratnih sredstvih, podaja podatke o skupni masi obratnih sredstev in izposojenega denarja. Določena je struktura sredstev in delitev na tista, ki so v proizvodnji in izračunane kazalnike. Določa zmožnost pokrivanja tokaizdatki iz obratnih sredstev in povprečni pogoji obračunavanja z organizacijami za odpremljeno blago.

Finančna sanacija bo zahtevala podatke podjetja o možnostih poplačil vseh tekočih obveznosti, strukturnem stanju izposojenih sredstev ter pri delitvi na dolgove do bank in neposrednih upnikov do davčnih služb ter notranje obveznosti. Narejen je izračun in podana njegova struktura za sestavo stroškov proizvodnje, primerjajo se podatki v stabilnem letu in za isto krizno obdobje.

Izračunajo se ključni parametri dobička, v ta namen so podani podatki o dobičkih in izgubah od prodaje, obdavčitve, rednega poslovanja, izrednih razmer, izračuna se kazalnik čistega dobička za preteklo obdobje.

Marketinške raziskave

Trženjska komponenta dokumenta je nujno vključena v finančno sanacijo, saj vsebuje glavne ukrepe za prodajo in hitro prodajo blaga. Razdelek je sestavljen iz kratkega opisa panožnih organizacij in mesta podjetja v splošni množici. Navedene so prednosti in slabosti podjetja v primerjavi s konkurenti. Podan je objektiven opis tržnih odnosov na tem področju, ciljne mase potrošnikov in delež blaga v procesu izvajanja. Opisana je dinamika naraščanja in zmanjševanja povpraševanja po izdelkih glede na različne dejavnike, podana so priporočila za izboljšanje prodaje.

Razvija se učinkovita marketinška strategija, pripravlja se akcijski načrt za nasičenje trga z izdelki podjetja,opisani so kanali za distribucijo tokov izdelkov, oglaševalske poteze in vpliv na kupca z namenom povečanja povpraševanja. Na podlagi pridobljenih podatkov se predlaga razvoj nove ali izboljšane vrste izdelka in ukrepi za promocijo izdelka na tujem trgu.

Obnovitvene dejavnosti

V razdelku so predstavljeni konkretni ukrepi, za katere se izvaja finančna sanacija dolžnika. Predpisani so posebni ukrepi za preoblikovanje dejavnosti podjetja. Kot rezultat učinkovitih aktivnosti dobimo naslednje rezultate:

• prihodek organizacije se je povečal v denarju;
• stroški in izdatki vseh vrst v podjetju se znižujejo;
• optimizira in racionalizira upravljanje denarnih tokov podjetja;
• ustvarjajo se predpogoji za pravočasno poravnavanje obveznosti.

Proizvodni načrt

Ta razdelek opredeljuje vlogo proizvodnih sprememb v finančnem poslovanju podjetja. Proizvodni program skupaj s prodajnim načrtom, stroški izdelave blaga in prodajnimi cenami je zajeta točka za točko. Izračunana je potreba po osnovnih sredstvih, kadru in sredstvih, določen je plačni sklad. Označuje tudi pozitiven ali negativen vpliv zunanjih vzrokov na proizvodnjo in obravnava možna tveganja.

Načrt financiranja

Za razdelek so značilni objektivni dokazi o učinkovitosti izbrane poti finančnega okrevanja. Izdelana je predvidena distribucijafinančnih tokov in prihodnjih plačil obveznosti ob upoštevanju materialno-tehničnih potreb podjetja. Ne pozabite upoštevati menjalnih transakcij, medsebojnih pobotov za blago in gotovino.

Izdelana je dejanska napoved finančnih rezultatov podjetja po postopku gospodarskih reform, rezultat pa je napovedana bilanca stanja podjetja, ki jasno kaže izboljšanje finančnega stanja in gospodarskih kazalnikov.

Za zaključek je treba opozoriti, da obstaja veliko načinov za izboljšanje gospodarskega stanja v kriznem podjetju, vendar se za njihovo uspešno rešitev opravi takojšnja analiza gospodarske dejavnosti, ki upošteva vse zgoraj navedeno. kazalniki. Če tega ne storite pravočasno, bosta upad proizvodnje in zaostrena insolventnost zelo škodljivo vplivala na finančno stanje podjetja in povzročila njegov neizogibni propad.