Dejanski lastnik je Identifikacija dejanskega lastnika

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

"Dejanski lastnik" je koncept, ki se uporablja za zbiranje in shranjevanje določenih informacij o podjetjih, ki sodelujejo z organizacijami, navedenimi v čl. 5 zakona št. 115-FZ. Ta seznam vključuje ustanove, ki izvajajo različne posle, povezane s premoženjem in denarjem. Nadalje v članku se bomo podrobneje posvetili samemu konceptu, razložili njegov pomen. Seznanili se bomo tudi s številnimi določbami zakonodaje, ki jo ureja.

zakonodajni okvir

V skladu z uveljavljenimi normativi bo novost veljala za skoraj vse organizacije, ki delujejo na trgu vrednostnih papirjev, jih servisirajo zavarovalnice in imajo bančni račun. V skladu z zveznim zakonom o izvajanju ukrepov proti izvajanju legalizacije (pranja) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, in financiranja terorizma je dejanski lastnik subjekt, ki nima jasnega statusa.

Vse zbrane informacije bodo namenjene ustvarjanju nasprotovanja različnim finančnimtransakcije, ki so z zakonom prepovedane. Vendar so predstavniki oblasti večkrat izrazili informacije, ki so v nasprotju z zakonodajo. Primer tega je proračunsko sporočilo predsednika Ruske federacije "O proračunski politiki v obdobju 2010-2012" z dne 25. maja 2009 zvezni skupščini. To besedilo vsebuje nekatera priporočila za utrjevanje mehanizma ukrepanja proti uporabi sporazumov za znižanje davkov in preprečevanje dvojnega obdavčevanja pri transakcijah s tujimi podjetji v primeru, da je nerezident države, s katero je bila sklenjena pogodba, končni upravičenec.

Davčna politika prihodnosti

Vladni načrti za prihodnja leta vključujejo določene spremembe. Nekateri od njih so določeni v davčnem zakoniku Ruske federacije. Bistvo teh sprememb je ustvariti nasprotovanje kršitvam, ko se mednarodni davčni sporazumi uporabljajo v nezakonite namene. Na podlagi zakonodajnih aktov je treba organizacije spodbujati tudi k prenosu v jurisdikcijo Ruske federacije iz priobalnih območij sveta. Davčne ugodnosti in ugodnosti, ki so določene v mednarodnih pogodbah z Rusko federacijo, ne bodo veljale, če je končni dejanski lastnik rezident države.

Identifikacija dejanskega lastnika

Vprašanje o razkritju dejanskega lastnika je bilo v sodobnem ruskem poslovanju že večkrat postavljeno, vendar je zaradi pomanjkanja jasne definicije ostalo nepremišljeno. Primer tegaje ukaz predsednika vlade. V skladu s tem dokumentom je veliko podjetij, večinoma v državni lasti, svojim nasprotnim strankam poslalo zahtevo za posredovanje podatkov o vseh lastnikih in končnih upravičencih. Vendar je bilo zaradi pomanjkanja jasne formulacije tega koncepta in pravne ureditve postopka razkritja skoraj nemogoče zagotoviti potrebne informacije. Vendar so bančne organizacije že julija 2013 začele ugotavljati dejanskega lastnika stranke.

Seznam zahtevanih osebnih podatkov

V skladu z zakonodajo bodo morale pravne osebe, ki imajo odprt bančni račun in so stranke podjetij, ki opravljajo posle s sredstvi, razkriti podatke o upravičenih lastnikih. Celoten obseg, narava in postopek predložitve informacij morajo biti v skladu s postopkom, ki ga odobri Vlada Ruske federacije. Ker pa danes glavne določbe še niso objavljene, bodo vse informacije posredovane v skladu z zakonom št. 115-FZ in uredbo, ki jo je leta 2004, 19. avgusta, odobrila Banka Rusije. Vsebuje informacije o identifikaciji upravičencev in strank s strani kreditnih družb z namenom ukrepanja proti legalizaciji (pranju) premoženjske koristi, pridobljene s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma.

Za izvedbo postopka identifikacije posameznika je na podlagi zakona treba določitinaslednji:

• priimek, ime, patronim;
• datum rojstva;
• dejanski naslov prebivališča ali začasnega prebivališča;
• osebna davčna številka (če je na voljo)
• državljanstvo;
• za tujce - podrobnosti iz dokumenta, ki označuje pravico do bivanja na ozemlju Ruske federacije (migracijska kartica);
• Podrobnosti osebnega dokumenta.

Razlaga koncepta "upravičenca"

V zakonu št. 115-FZ dejanski lastnik ni edina nova opredelitev. Skupaj z njim se uporablja izraz "upravičenec". Pravilnik določa postopek za izvedbo identifikacije slednjih. Je subjekt, v korist katerega se med finančnimi transakcijami izvajajo določena dejanja. Zakaj je zakoniti dejanski lastnik ustanovitelj? Pa ugotovimo. Udeleženci, ki opravljajo svojo dejavnost na podlagi zastopniške pogodbe, zastopniške pogodbe in skrbniškega upravljanja, so predmet identifikacije. Upravičenec je lahko pravna ali fizična oseba. Točno to pravi zakon. Toda dejanski lastnik je le posameznik. Kaj to pomeni? Z drugimi besedami, dejanski lastnik pravne osebe je ustanovitelj podjetja.

Postopek nastavitve

V skladu z zakonom morajo bančne institucije zahtevati podatke za razkritje upravičenca in dejanskega lastnika. To pa lahko vodi do nekaterihtežave. Povezani so s tem, da je identifikacija dejanskega lastnika v zakonu bolj jasno opisana. Toda postopek njegove namestitve je nekoliko zmeden, saj ga je za to treba priznati kot osebo, ki je v zakonu navedena kot dejanski lastnik. Zakonodaja takšnih zahtev ne predvideva. V zvezi s tem banka ni upravičena od stranke zahtevati podatkov, ki niso navedeni na seznamu identifikacije dejanskega lastnika.

Zbiranje informacij

Pri zbiranju podatkov o dejanskem lastniku imajo bančne institucije pravico do uporabe vseh dokumentov, ki jih zagotovi stranka. Kaj je vključeno na njihov seznam? Običajno je to vprašalnik dejanskega lastnika, različne vrste vlog in pisma banki. Kaj o tem pravi zakon? Uredba pravi, da če lastnika pri identifikaciji lastnikov ne najdemo, se za lastnika prizna izvršni organ uporabnika.

Ta inovacija je namenjena prepoznavanju enodnevnih podjetij. Najverjetneje se bo uporabljal za podjetja, v katerih dejanskega lastnika ni mogoče identificirati. Te organizacije vključujejo naslednje:

1) neprofitna podjetja, ki nimajo lastnika, vendar obstajajo upravičenci;

2) vzajemni skladi;

3) delniške družbe z več lastniki, od katerih vsak ne izpolnjuje merila dejanskega lastnika.

4) podjetja, ki imajo člane, ki so lastniki sredstev z uporabo zaupanjamodeli.

Ločene (posebne) kategorije podjetij

Kategorije strank v razmerjih, ki jim ni treba razkriti informacij o dejanskih lastnikih, vključujejo naslednje:

1) vladne agencije;

2) lokalne oblasti;

3) zunajproračunska sredstva v lasti države;

4) organizacije ali korporacije, v katerih kapitalu je več kot 50% deležev v lasti Ruske federacije, njenih sestavnih subjektov in različnih občin;

5) tuja država, mednarodna organizacija ali upravno-teritorialna enota tuje države s samostojno poslovno sposobnostjo;

6) izdajatelji vrednostnih papirjev.

odobrene izjeme

Za obdelavo osebnih podatkov vsake osebe, podjetja ali poslovnega subjekta je praviloma potrebno njegovo pisno soglasje. Vendar pa čl. 6 zakona št. 152-FZ o osebnih podatkih določa okoliščine, v katerih privolitev za obdelavo podatkov ni potrebna. Ti vključujejo:

1) okoliščine, predvidene z mednarodnimi pogodbami ali zakoni, ki omogočajo doseganje zastavljenih ciljev;

2) določena pooblastila ali funkcionalne dolžnosti, ki jih zakonodaja Ruske federacije podeljuje delujočim operaterjem.