Zadolžnica: bistvo papirja, polnjenje vzorcev, zapadlost

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Zadolžnica je neke vrste zavarovanje, namenjeno ugotavljanju finančnega razmerja med poslovnimi subjekti. Račun je bil uveden v obtok v starih časih. Kot univerzalno orodje za poravnavo se še vedno aktivno uporablja v obtoku finančnih sredstev.

Zadolžnica: esenca papirja, polnilo vzorcev, datumi zapadlosti

Postopek obtoka bankovcev je bil uradno določen v zakonodajni obliki leta 1930 s konvencijo v Ženevi. ZSSR je to prakso sprejela leta 1936. Leto pozneje se je pojavila lastna uredba o postopku uporabe računov. Na istem uradnem dogodku so bile opredeljene vrste menic: zadolžnica in menica.

Po osnovnem bistvu vseh opisov je zadolžnica posebna vrsta vrednostnih papirjev, ki je imetnik zadolžnice. Glede na vrste ima menica nekoliko drugačno funkcijo. Namenjen je prenosu dolžniških obveznosti na tretjo osebo. Zadolžnica pa predpostavlja, da je njenlastnik ima pravico odplačati dolg samo tistemu, ki je imetnik njegovih menic.

Za obe vrsti dokumentov obstajajo posebne zahteve, ena izmed njih je možnost prodaje dokumentov samo v papirni obliki. Zahteve zanje so določene tudi na uradni ravni. Tako je bil seznam obveznih podatkov za menice ustanovljen z odlokom št. 104/1341 leta 1937 in je še vedno aktualen.

Vsebina

Vsebina obeh vrst računov se med seboj nekoliko razlikujeta. Vzorec polnjenja zadolžnice mora slediti naslednji strukturi:

• Ime zavarovanja. Opredelitev je napisana v jeziku, v katerem je sestavljen celoten dokument.
• Formulacija o tem, kdo in koliko plačati. Poleg tega niso navedeni pogoji za nastanek dolžniških obveznosti.
• Datum plačila.
• Kje je treba nasloviti plačilo.
• Lastnikove začetnice.
• Datum in kraj dokumenta.
• Podpis imetnika računa.

Vsebina vrste menice

Vrsta prenosa sledi naslednji strukturi:

• Naslov dokumenta. Vrsta ni določena.
• Poljubno besedilo o namenu dokumenta: komu in koliko morate zanj plačati.
• Začetnice plačnika.
• Določite rok.
• Kam naj bo plačilo usmerjeno.
• komu naj bodo sredstva namenjena.
• Datum in krajpriprava dokumenta.
• Podpis imetnika.

To je razlika med menicami in zadolžnicami. Kako izgleda ta dokument, bomo razpravljali v nadaljevanju. Glede na finančni in pravni pomen te vrste vrednostnih papirjev je postopek njihovega obtoka urejen na zvezni zakonodajni ravni. Nadalje bo vsak element obravnavan z vidika zakonov.

Vsota in njene značilnosti

Katere zneske je mogoče nakazati z menico? Ali obstajajo kakšne omejitve ali priporočila? Obrazec zadolžnice ali katera koli druga vrsta mora vsebovati znesek v številkah in besedah. Če se ta dva indikatorja razlikujeta, se znesek, naveden z besedami, šteje za pravilnega. Če je dovoljeno navesti več različnih zneskov dolgov, se šteje za pravilnega tisti, ki je manjši od vseh ostalih.

Ročnost zadolžnice velja s pridržkom: mora biti določena ali ne. Če ni določeno, je predmet takojšnjega odkupa. Vendar pa delna odplačila niso dovoljena: celoten določen znesek je treba plačati naenkrat.

Načelo oblikovanja dolga je po izbiri in dogovoru strank. Lahko se dogovorijo, da bodo plačali obresti ali druge premije za posojilo. Če obstajajo takšni pogoji, jih je mogoče zapisati v obliki zadolžnice ali navesti kot ločeno vlogo. Pravica do prejema obresti je veljavna, če je v samem dokumentu naveden rok plačila ali je določen rok za predložitev. Če ti pogoji niso izpolnjeni, se šteje, da obrestne mere na dolg niso navedene v računu. Če je znesekpravilno, potem mora imetnik v skladu s splošnimi pravili plačati ta znesek brez sklicevanja na kakršne koli druge pogoje.

Plačilni pogoji

Zakonodaja zagotavlja pravico do izbire za vsako stopnjo obtoka računov. Plačilo zadolžnice ali katere koli druge vrste vrednostnih papirjev iz te serije ni izjema. Imetnik lahko izbira med štirimi vrstami plačilnih pogojev:

1. "Na določen dan" - odplačljivo na določen datum.
2. "Določen datum od trenutka sestave" - odštevanje za vračilo naj se začne od datuma sestave, ki je naveden v samem dokumentu.
3. "Posebno obdobje od trenutka predložitve" - čas je treba šteti od datuma prejema v roke. Datum predstavitve je določen v samem dokumentu.
4. "Ob predstavitvi." Kljub kategoričnemu imenu zakonodaja dovoljuje zadržke: po zakonu ga je treba predložiti v roku enega leta od datuma izdaje.

Če dokument ne določa datuma zapadlosti, se osredotočite na datum izdaje. Zakon o zadolžnici in menici določa, da je treba takšne instrumente unovčiti v enem letu od dneva izdaje. Če nista navedena niti datum izdaje niti datum zapadlosti, potem dokument izgubi finančno in pravno moč.

Kje in kako izvesti plačilo? Rok za zadolžnico in drugi plačilni parametri so navedeni v samem dokumentu. Če ne, je privzeto kraj plačila lokacija plačnika. Če jih je večso navedena različna mesta plačila ali nobeno, potem je to dejstvo tudi podlaga za izgubo finančne in pravne veljavnosti dokumenta.

Kaj je aval račun?

Obveznost plačila ima pravico zahtevati garancijo. V računskem obtoku se ta vidik imenuje aval. Avalist je lahko finančna institucija, ki jo zastopa banka ali druga oseba, ki jamči za plačilo. Hkrati ni nujno, da je avalist neposredno povezan z obveznostmi dokumenta. Sporazum o zadolžnici ali drugih vrstah lahko ta vidik oblikuje kot jamstvo za menico

Dodatek k menični pogodbi, kjer je treba opisati vrstni red avalista, se imenuje alonge. Položaj avalista je dovoljeno označiti tudi z neposrednim napisom v sami obliki računa. Če je alonga izdan, morajo biti v njej navedeni naslednji podatki:

• Za koga je izdano jamstvo za plačilo.
• Kraj in datum oblikovanja dokumenta.
• Podpisi udeležencev: to so običajno prve osebe finančne institucije in njihovi pečati.

Ob podpisu tega dokumenta se odgovornost za plačila enakomerno porazdeli med ponudnika in osebo, za katero je izdana garancija. Določba o zadolžnici v menični zakonodaji pravi, da če plačilo poplača samo zakupnik, se menične pravice in vse njene posledice brezpogojno prenesejo nanj.

Praktična korist avalizacije je, da postopek poveča zanesljivost takšnih dokumentov. Uporablja se lahko v primerih, koupnik dvomi o dolžnikovi integriteti. V takih primerih ima upnik pravico zahtevati dodatna jamstva v osebi tistih organizacij, ki jim sam zaupa. Avalizacija velja za zadolžne in prenosljive menice. Lahko se nanaša na celoten znesek plačila ali del.

Videz dokumenta

Dejstvo, da je račun preprosto povedano prenesena obveznost, je že razčiščeno. V isti uredbi, kjer je bila menica uradno priznana kot finančni instrument, so podane jasne zahteve za druge parametre. Njegova glavna razlika od drugih vrednostnih papirjev je torej navedba, da gre za menico. Obvezni so tudi podatki o prenosniku in tistem, ki prejme. Razlika pri sestavi obeh vrst listin je v tem, da je na menici navedena oseba, ki je dolžna odplačati dolg.

Upoštevajte: če oseba, ki odplačuje dolg, ni določena, dokument izgubi status.

Zadolžnica v svoji funkcionalnosti vsebuje več zadržkov. So naslednji:

• Če naslov za dolg ni naveden v dokumentu, je to mesto privzeto naslov dolžnika.
• Če ste pozabili navesti kraj oblikovanja dokumenta, se šteje, da je bil sestavljen v kraju stalnega prebivališča imetnika menice.
• Če je naveden določen rok, ga morate upoštevati. V nasprotnem primeru je treba dolg odplačati ob prejemu računa v roke prejemnika.

Kateri papir naj uporablja vzorčna zadolžnica? Prejuporabljeni so bili obrazci, ki jih je izdal Goznak ZSSR. Vsebovali so posebne vodne žige in druge ukrepe proti ponarejanju. Ta oblika je ostala v uporabi do devetdesetih let prejšnjega stoletja. Praznine so bile strogo nadzorovane, njihov videz pa je bil zlahka prepoznaven. Trenutno zakon o zadolžnicah dovoljuje uporabo navadnega papirja.

Ogledi

Od uradnega priznanja računov so se v obtoku pojavile druge vrste. Razvrstitev se izvaja po različnih parametrih. Razmislite jih podrobno:

• Blago. Ta vrsta se uporablja za medsebojne obračune v obtoku blaga. Deluje kot porok za plačilo za nakup in prodajo blaga, mimo bančne garancije.
• Naroči. Ima druga imena: nominalno ali prazno. Razlikuje se v tem, da ima samo določena oseba, navedena v samem dokumentu, pravico do prejema sredstev za dolg.
• Avans je zadolžnica, ki se uporablja kot predplačilo za opravljeno delo. Imetnik ga izda ob prejemu sredstev.
• Zakladne menice izdaja Centralna banka na zahtevo vlade. Veljavnost takih računov običajno ne presega šest mesecev.
• Bančne zadolžnice imajo pravico prejemati osebe, ki dajejo posojila banki.

Netipične vrste računov

Vsak finančni instrument se lahko uporabi za nepoštene namene. Računi niso izjema. Toda v tem primeru je paradoks. Menična zakonodaja omenja takšne vrste menic, kot so bronaste ali prijateljske. sorazlikujejo po tem, da je prejemnik menice fiktivna oseba. Shema je preprosta: dve stranki po predhodnem dogovoru izdata zadolžnice in te dokumente posredujeta finančnim institucijam za različne namene.

Obe vrsti računov nimata pravega finančnega razmerja. Kljub temu bo na sodišču zelo težko dokazati, da je ta metoda goljufija, saj zakonska zakonodaja takšno uporabo dovoljuje. Takšne vrste bankovcev so v mnogih državah prepovedane za obtok.

Bolj praktična možnost so zadolžnice za prijatelje in sorodnike, ki se pogosto uporabljajo na Zahodu. Ta dokument ima polno pravno veljavo in se lahko uporablja za prenos dolžniških obveznosti na vaše ljubljene. Izpolnjevanje zadolžnice v tem primeru poteka v poljubnem vrstnem redu in ne zahteva notarske overitve.

Kje velja?

V državah CIS in zlasti v Rusiji največji delež blagajniškega prometa pripada bankam in drugim finančnim institucijam. Po podatkih Centralne banke Ruske federacije je v letu 2017 skupni znesek za izdajo menic približno 450 milijard rubljev. Vendar pa je ta vrsta dejavnosti, tako kot vse dejavnosti bančnega sektorja, pod veliko pozornostjo Centralne banke Ruske federacije. Ko je leta 2014 Centralna banka prešla na strožji režim dela na področju preverjanja delovanja bank, je bilo mogoče ugotoviti, da so nekatere od teh institucij v praksi uporabljale prijazne in bronaste menice. Te ustanove so izgubile licence.

Na račune, kot sofinančni instrumenti imajo svoje ekonomske namene. Uporabljajo se lahko v korist predstavnikov malih in srednje velikih podjetij. Glede na dejstvo, da odkup menice pomeni pravi denar, lahko rečemo, da dokument deluje kot porok za dolgoročno sodelovanje podjetij in posameznikov. Za razliko od tipičnih pravnih pogodb ali zadolžb se lahko zadolžnica uporablja kot popoln finančni instrument s pravico do prenosa na druge osebe.

Razlika od drugih vrednostnih papirjev

Če je zadolžnica z enostavnimi besedami prenos dolžniških obveznosti, kakšna je potem njena razlika med potrdilom ali pravnimi pogodbami? Ta razlika je v njeni vsestranskosti. Pravzaprav dolžnik v okviru izvajanja menice priznava svoje obveznosti brez sklicevanja na druge pogoje. S tega vidika je dokument priročno orodje tako za posameznike kot v praksi pravnih oseb ali državnih organov.

Glavni namen menice je možnost prenosa na druge, tako imenovani indosament. Dejstvo prenosa bo zabeleženo z definicijo "Potrditev" in navedeno na hrbtni strani obrazca.

Imetnik, ki dokument prenese na drugo osebo, mora nalepiti nalepko "Plačilo po naročilu" s sklicevanjem na novega imetnika in podpisati.

Za eno dolžniško obveznost je lahko več zadolžnic. V takem primeru obveznost vračila velja za vse imetnike. Če eden od lastnikov nima finančne sposobnosti, lahko prenese poplačilo zadolžnicedrugemu imetniku. Če imetnik takšnih ponudb ne želi prejemati, lahko med prenosom napiše »brez prometa zame«. V tem primeru drugi imetniki ne morejo prenesti svojih obveznosti nanj.

Pravni okvir v Rusiji

Določbe v ruski zakonodaji temeljijo na konceptih mednarodnega prava. Hkrati je Ruska federacija pravna naslednica Sovjetske zveze. O tem pričajo nekateri pravni predpisi in določila, ki segajo v čas velike sile.

, sprejeto leta 1997.

Poleg teh zakonov se uporabljajo tudi drugi normativni akti o urejanju meničniških razmerij. Zanje veljajo vsi zakoni, ki niso v nasprotju z načeli glavnih naštetih dokumentov. To so zlasti zakoni o civilnem in civilnem postopku, zvezni zakoni, odloki in sklepi predsednika in vlade Ruske federacije, predpisi Centralne banke in Ministrstva za finance o postopku za obtok vrednostnih papirjev v Ruski federaciji..

Sporna vprašanja v tej panogi se obravnavajo v skladu z določbami pisma predsedstva Vrhovnega arbitražnega sodišča Ruske federacije "Pregled prakse reševanja sporov v zvezi z uporabo računa."

Glavni normativni akt - "O menici in zadolžnici" od leta 1997 je sestavljen iz 8 členov v solidarnosti z mednarodnimi določbami v tej panogi.

Po podatkihnorme, pravne in fizične osebe Ruske federacije so lahko prejemniki zadolžnic. Državni in občinski organi ter njihove teritorialne enote lahko nosijo obveznost zadolžnice le v primerih, opisanih v 2. členu Zveznega zakona "O prenosljivih in zadolžnicah". Z drugimi besedami, obveznosti iz vrednostnih papirjev, izdanih v drugih državah, ne morejo biti urejene z ruskimi zakoni, ne glede na vrsto zadolžnice.

Pomembno je biti pozoren tudi na klavzulo, ki ureja postopek plačila obresti in kazni na zadolžnice. V členu 3 glavnega zveznega zakona je navedeno, da se obresti in kazni plačujejo na podlagi diskontne mere Centralne banke Ruske federacije. Neposredno sklicevanje na tak postopek je člen 395 Civilnega zakonika Ruske federacije, ki jasno določa, da je treba za uporabo sredstev drugih oseb obračunati obresti, v primeru zamude pa se jim dodajo kazni. Obrestna mera je vezana na lokacijo subjektov posla in mora biti določena glede na trenutne obrestne mere Centralne banke Ruske federacije.

Če govorimo o sodnem postopku za izterjavo dolžniških obveznosti, bi se morali sodni organi voditi tudi po diskontni stopnji FB Ruske federacije. Če upnik utrpi izgube, ki presegajo znesek plačila obveznosti, ima pravico zahtevati povrnitev nastale izgube poleg poplačila glavnega dolga.

prevzem menice

Bistvo zadolžnice je, da dokument nosi s seboj obveznost plačila določenega zneska. Oseba, ki prevzame takšno obveznost, naredi tak korak prostovoljno in z zavedanjem odgovornosti. Soglasje osebe s takšnimi pogoji se imenuje sprejem. Velja za menice.

Pomembno je vedeti, da mora plačnik predložiti znesek v korist trasanta, menice pa v tem primeru ne izda dolžnik sam, ampak oseba, ki izda sredstva v uporabo - upnik. Dokument se prejemniku pošlje z njegovim predhodnim soglasjem strank. Če se to ne zgodi, ima ena od strank pravico, da ne prevzame obveznosti.

Sprejem, kot tudi aval, lahko zadevata delno plačilo plačila. Označeno je na sprednji strani obrazca levo od vala.

Menico, tako kot katero koli drugo vrsto zavarovanja, je mogoče prenesti z enega imetnika na drugega. Takšna pritožba lahko temelji na določenih gospodarskih pogojih, doseženih med strankama.

Kaj je potrditev in njene vrste

Pravica do prenosa računov je zapisana v zakonu. V zakonski zakonodaji se ta postopek imenuje indosament. Z drugimi besedami, indosament je brezpogojno naročilo prejšnjega imetnika za prenos pravic in obveznosti na novega imetnika. Stranka prejemnica se imenuje indosant, stranka, ki prenaša, pa se imenuje "indosant".

Dejstvo prenosa je navedeno na zadnji strani dokumenta ali v prilogi (vzdolž) z besedilom "Plačilo po naročilu" ali "Plačilo v korist" določene osebe. Ob upoštevanju dejstva, da zadolžnice niso nič pogojene, se indosament izvaja po istem principu - brezpogojni prenos pravic in obveznosti.

Za razliko od avala insprejem, v tem primeru je delni zaznamek izključen. Z drugimi besedami, nemogoče je prenesti obveznost plačila dela sredstev. Imetnik mora dokument osebno podpisati in ga pritrditi s svojim pečatom. Po prenosu obveznosti prevzema in avala ostanejo na imetniku. Da se razbremeni teh obveznosti, mora na obrazcu zapisati: »brez prometa zame«. Tako se imetnik sam izključi iz menične verige. V smislu prometa se ta pojav šteje za negativni trend, saj vodi v znižanje vrednosti blagajniških zapisov.

Prav tako ima lastnik pravico omejiti nadaljnji prenos računov, pa naj gre za zadolžnico banke ali druge organizacije. V te namene lahko na obrazec napiše posebno opombo. V tem primeru je nadaljnje gibanje računov možno samo na podlagi prodajne pogodbe.

Obstaja več vrst zaznamkov: zastavo, nominalno, prazno in zbiranje.

Obstaja tudi podoben postopek, ki pomeni pravico do prenosa obveznosti - cesija. Dodelitev se od zaznamka razlikuje na naslednje načine:

• Če indosament pomeni enostranski postopek prenosa, potem je asignacija dvostranski dogovor o istem dejanju.
• Indosament morda nima določenega nosilca, vendar je dodelitev usmerjena na določeno osebo.
• Zaznamek bo določen na alongi ali dodatna opomba na samem obrazcu. Postopek cesije vključuje prodajno pogodbo ali preprost napis na samem obrazcu.
• Indosament prenese pravico do plačila dolgaz garancijo za izvedbo, asignacija pa prenaša samo lastninsko pravico brez dodatnih jamstev.

Zadolžnica v praksi

Velika večina zadolžnic v Rusiji pripada Sberbank. Za to obstajajo resnični razlogi. Prav Sberbank ima približno 70 odstotkov vseh vlog gospodinjstev. In od vlog pravnih oseb vzame 5 odstotkov celotnega zneska. S takšnimi podatki glavna banka države prakticira kreditiranje računov pravnim osebam in izdaja diskontne menice.

Promonty, prenosljivi, večvalutni in obrestonosni menice so na voljo v obtoku. Zadolžnica Sberbank je sprejeta v kateri koli regiji države v regionalnih podružnicah te banke. Njegova primarna naloga je pospešiti promet sredstev med subjekti.

Obračun računov

Kot se je izkazalo iz zgornjega, je glavna funkcija menice denar, ki ga je prijavil. To pravilo velja za vse vrste vrednostnih papirjev. Sprejemljiva je situacija, v kateri imetnik menic potrebuje sredstva, vendar zapadlost menice še ni prišla. V tem primeru lahko dokument prenese na banko in zanj prejme določen znesek. Znesek terjatve se bo razlikoval od dejanskega zneska, saj ima banka za predčasno prejem denarja pravico odbiti določen odstotek. Ta znesek se imenuje bančni popust.

Visino popusta določi banka sama ob upoštevanju tveganja naložb. Najprej se upošteva plačilna sposobnost imetnika.

Prav tako izraz "obračunavanje računov" pomeni njihov vrstni red odražanja v računovodstvu organizacije. Ruski poslovni subjekti vodijo računovodstvo v skladu s pravili MSRP. V skladu s pravili MSRP se menice, ki jih je kupila organizacija, odražajo na računu 58.2, ki se imenuje »dolžniški vrednostni papirji«. Če organizacija sama izdaja in prodaja račune, se računi 66 uporabljajo za kratkoročne račune, račun 67 pa za dolgoročne.

Če so računi plačani, se transakcije z zadolžnicami odražajo v breme na računu 76, v dobro - na 51. Enako načelo velja za predale.

Sklep

Uporaba računov pri poravnavah je priročno orodje tako za trgovino kot denarni obtok. V praksi računi rešujejo številne težave, med katerimi so glavne naslednje:

1. Kot vrednostni papir - enostaven za trgovanje, poenostavlja kreditna razmerja in druge finančne transakcije.
2. Kot vrsta posojila služi za izpolnjevanje medsebojnih zahtev med poslovnimi subjekti, ne glede na to, ali so pravne ali fizične osebe.
3. Vzorčna zadolžnica pomaga opravljati transakcije brez udeležbe denarja, vendar v skladu z natančnimi pogoji in drugimi obveznostmi.
4. Služi kot porok za pravočasno plačilo blaga in storitev ter povečuje zaupanje med udeleženci v transakcijah.

Za poplačilo lastnih dolžniških obveznosti s strani posameznika velja tudi menična oblika plačila. Dokument ima celo naložbeno vlogo, kadar ga je treba hraniti do določenega roka za predstavitev. Lahko pa ga prodate pred datumom poravnave in zanj prejmete plačilo.

Če na računu manjka ena od zgornjih pomembnih informacij, izgubi finančno in pravno moč. Zato bodite previdni pri izpolnjevanju.