Vračilo dohodnine: razlogi, izpolnjevanje izjave in potrebni dokumenti

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Dohodnina (skrajšana dohodnina) se nanaša na neposredno in se obračunava od vseh dohodkov prebivalstva države.

Kot veste, je osnovna stopnja dohodnine tako kot doslej trinajst odstotkov in glede na to višino se obračun opravi s plačilom dohodnine. Obstajajo pa številni primeri, v katerih lahko plačniki vrnejo del ali celoten preneseni znesek iz plače, če imajo vse razloge za odbitek.

Ali lahko državljani dobijo vračilo dohodnine?

To ni samo mogoče, ampak je treba storiti. Poleg tega sploh ni težko. Davčna olajšava je v nekaterih primerih pravica do nakazila predhodno plačane dohodnine. Zavezanci dobijo nazaj del sredstev, ki so bila porabljena za različne namene, dobijo pa dodatno povečanje dobička. Obravnavana priložnost ne zahteva nobenih naložb, kar pomeni, da ni razloga, da bi jo zamudili. Nato bomo ugotovili, v katerih primerih lahko državljaniizkoristite ta privilegij.

Razlog za vračilo davka

Kaj so osnove? Za odbitek jih je lahko kar veliko. Državljani so na primer kupili stanovanje ali porabili denar za zdravljenje z usposabljanjem. V takem primeru bo del dobička oproščen plačila davkov z uporabo ugodnosti. Zdaj pa ugotovimo, katere dokumente morate zbrati za vračilo dohodnine.

Zahtevana dokumentacija

Za vračilo že plačane dohodnine v državni proračun je potrebno opraviti temeljito delo za pripravo vseh potrebnih dokumentov. Če želite to narediti, morate zbrati in poleg tega predložiti naslednjo dokumentacijo:

• Izpolnjen davčni obračun v obliki 3 dohodnine.
• Papir, ki bo potrdil nastale stroške.
• Prošnja za premoženje ali socialni odbitek.
• Interakcija državljana z davčno službo.

Glavne težave, s katerimi se srečujejo izplačevalci, ki obdelujejo dokumente za vračilo dohodnine, so napačno izpolnjena izjava, skupaj s težavami pri potrditvi opravljenih izdatkov, predložitvijo nepopolnega kompleta dokumentov, pa tudi netočnosti v vlogi za odbitke.

Zadnji razlog je zavrnitev dohodnine, ki je povezana s hipotekarnim posojanjem ali s prisotnostjo skupnega premoženja med državljani. Pogosto vračila dohodnine nisoje lahko posledica sporočila o napačnih bančnih podatkih, kjer je treba izvesti plačilo.

Kdaj potrebujem davčno napoved?

Potreben je v več naslednjih primerih:

• Oseba mora kupiti nepremičnino. Pod to definicijo davčna inšpekcija razume naslednje predmete: stanovanje (v starem stanovanjskem fondu ali v gradnji), sobo, poleg tega pa hišo ali zemljišče za gradnjo le-teh.
• Tudi če se državljan odloči prodati (ali je že prodal) stanovanje, ki je bilo v lasti, ima zanj tudi pravico do vračila dohodnine.
• Kateri koli od zgornjih objektov mora biti v lasti (polna, skupna ali skupna) in mora imeti potrdilo o registraciji lastnine ali potrdilo o prevzemu. Ta dokumentacija se izda za že dokončane objekte. In v fazi gradnje stanovanj se lahko izda le akt o prenosu. Omeniti velja, da je začetno leto za vložitev izjave datum njene priprave.

Tako je ob vračilu dohodnine potrebna napoved. Zdaj pa poglejmo druge podrobnosti.

Vračilo denarja za stanovanje

Najprej poskusimo odgovoriti na vprašanje, kdo bo lahko izkoristil ugodnosti vračila dohodnine? Najprej so to:

• Zaposleni državljani, torej tisti, ki so zaposleni v neki instituciji in jim je izplačana uradna plača, najpomembneje pa je, da od nje prejemajo dohodnino v višini trinajst odstotkov,če so že kupili nepremičnino.
• Družina, ko dela samo eden od lastnikov, ostali pa vzdrževani. Pogoj za polni (največji možni odbitek) je pridobitev skupne lastnine stanovanja. Pri nakupu stanovanja v skupni lasti je razdelitev zneska vračila dohodnine glede na deleže vseh lastnikov.

Takoj je treba opozoriti, da je od leta 2014 možno prejemati povračila odbitkov premoženja za zakonca, tudi če je lastnik samo ena oseba.

Primeri

Vzemimo primer. Recimo, da je bilo stanovanje kupljeno za dva milijona rubljev v skupni lasti (žena in mož). Hkrati pa samo zakonec plača dohodnino in samo dela. V tem primeru lahko na njem izdate izjavo z najvišjim vračilom davka na dohodek za stanovanje, ki znaša dvesto šestdeset tisoč rubljev.

Primer št. 2. Stanovanje je bilo kupljeno za dva milijona v delnici (žena in mož, vsak s polovico deleža). Hkrati pa samo zakonec plača dohodnino in samo dela. V tem primeru lahko zanj sestavite izjavo, vendar bo vračilo dohodka ob nakupu stanovanja sto trideset tisoč rubljev (glede na njegov del). Žena lahko sčasoma dobi svoj delež, vendar le pod pogojem, da dobi službo.

Primer št. 3. Stanovanje je bilo kupljeno za dva milijona in vpisano na zakonca, torej je nepremičnina zdaj njena osebna last. V primeru, da njen mož prej niuporabil pravico do vrnitve stanovanja, potem bo lahko od države za svojo ženo vrnil dvesto šestdeset tisoč rubljev. Toda pozneje te ugodnosti ne more več uporabljati, tudi če si kupi stanovanje.

Kdo še lahko uporabi vračilo?

Upokojenci (ki ne delajo) bodo to lahko počeli, vendar so bili zaposleni in plačani davek zadnja tri leta. Omeniti velja, da se ugodnost odbitka premoženja dodeli absolutno vsaki osebi le enkrat v življenju. V zvezi s tem je predpogoj za vračilo odsotnost kakršnih koli pritožb na ustrezno inšpekcijo v zvezi s tem vprašanjem.

Kdo ne more dobiti tega odbitka?

Najprej so to naslednje kategorije državljanov:

• Samostojni podjetniki, skupaj z nedelujočimi državljani, gospodinje, torej tisti ljudje, ki ne prejemajo uradnih plač in s tem ne plačujejo dohodnine.
• Upokojenci, ki so v zadnjih treh letih prejemali samo pokojnino, zato dohodek od nje ni bil zadržan.
• Otroci lastniki do polne delovne zmožnosti, torej spet govorimo o možnosti plačevanja ustreznega davka državi. Vendar se je od leta 2014 ta postavka spremenila. V zvezi s tem je od takrat mogoče, da starši prejmejo povračilo za svoje otroke. Res je, za to je treba stanovanja kupiti ne prej kot leta 2014.
• Državljani, ki so prej prejeli povračilo dohodka, konakup doma.

Upoštevati je treba, da če je oseba prejela odbitek premoženja za znesek, manjši od ugotovljenega minimuma (dva milijona rubljev), bo lahko manjkajočo razliko dodatno vrnil.

Dokumenti za izpolnjevanje prijave v obliki 3-dohodnine

Sedaj razmislimo, kateri papirji so potrebni za izpolnitev 3-dohodnine za vračilo dohodnine za nakup stanovanja. Najprej je to naslednja dokumentacija:

• Razpoložljivost potrdila v obliki 2-dohodnine (potreben je izvirnik) o dohodku državljana za eno leto. Izda ga računovodstvo podjetja, v katerem državljan dela.
• Pogodba za prodajo stanovanja (potrebna kopija).
• Potrdilo o registraciji nepremičnine v primeru nakupa že pripravljenega stanovanja.
• Akt prevzema in prenosa stanovanja, delnice ali sobe (potrebna je tudi kopija).
• Čeki s potrdili o plačilu. Lahko je kupoprodajna pogodba, ko je v njej napisan končni znesek.
• Računa kot del dokazila o dodatnih stroških za izboljšanje nepremičnine, če kupijo nepremičnino v gradnji.
• Hipotekarna pogodba, ko je kredit.
• Potrdilo bančne institucije o plačanih obrestih za hipotekarno posojilo, če imate posojilo (potrebna je kopija).

Pri pregledu so priložene fotokopije vseh zgoraj navedenih dokumentov (v izvirniku je potrebno le potrdilo o plači). Toda pogosto inšpektorji, ki sprejemajo dohodnine, želijo videti izvirnike. Zato bi jih bilo koristno vzeti s seboj, da jih pokažeteče se bo kdaj pojavila potreba. Res je, na pregledu je treba pustiti samo kopije.

Vračilo davka na zdravljenje

Odbitni stroški dragih stroškov zdravljenja so upravičeni, če so izpolnjene naslednje zahteve:

• Medicinski potrošni material je bil kupljen med dragim zdravljenjem s seznama storitev, za katere država zagotavlja odbitek državljanom.
• Zavod nima navedenih zdravil, njihov nakup pa je predviden s pogodbo o terapiji na stroške pacienta (oz. občana, ki plačuje zdravljenje).
• Zavezanec je prejel potrdilo zdravstvene ustanove, da je za potrebno zdravljenje potreben drag potrošni material.

Tako velja omeniti, da znesek povračila dohodka za zdravljenje ni omejen na nobene omejitve in je prikazan v celoti, če je davkoplačevalec porabil denar za plačilo dragih zdravstvenih storitev.

Kako lahko dobim odbitek za zdravljenje?

Za zagotovitev je potrebno naslednje:

• Izpolnjevanje davčne napovedi (v obliki 3-NDFL) ob koncu leta, v katerem je bila terapija plačana in kupljena potrebna zdravila.
• Pridobitev potrdila računovodske službe na kraju dela o znesku odtegnjenih in obračunanih davkov za ustrezno leto.
• Priprava kopij dokumentov, ki potrjujejo stopnjo povezanosti zoseba, za katero je bila terapija ali potrebna zdravila plačana.
• Priprava kompleta dokumentacije, ki potrjuje pravico do prejemanja davčne socialne olajšave za stroške plačila zdravljenja (vključno z zdraviliščem in letoviščem).

V okviru prejemanja tega odbitka za zdravljenje po pogodbi o prostovoljnem zdravstvenem zavarovanju je potrebna kopija police, gotovinski prejemki, različna potrdila o zagotavljanju bonusov in prispevkov itd. Za povračilo dohodka za zdravljenje, in sicer odbitek za nakup zdravil, so potrebne naslednje kopije: originalni receptni list z receptom za zdravila v predpisani obliki s posebno oznako »Za davčne organe«. Poleg tega boste potrebovali kopije plačilnih dokumentov, ki potrjujejo plačilo za predpisane medicinske izdelke.

Trenutno davčna zakonodaja predvideva številne možnosti, za katere lahko dobite davčni odbitek. Če želite zaprositi za vračilo davka, vam ni treba imeti posebnega pravnega znanja in tak postopek ni tako zapleten, kot se zdi na prvi pogled.