Kakšni so davki v Španiji?

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-01-02 14:02

Če boste delali ali študirali v Španiji, boste zagotovo morali vedeti o njenem davčnem sistemu. Vsako leto mora vsak, ki živi v državi, vložiti davčno napoved. Več o tem, kakšni davki obstajajo v Španiji in kako jih je mogoče znižati, si lahko preberete v tem članku.

Vrste pristojbin

Španija je država z milim in toplim podnebjem, ki že vrsto let uživa posebno ljubezen med turisti z vsega sveta. In koliko ljudi sanja, da bi se preselili vanjo! Sem lahko emigriraš, vendar je to precej težko narediti. Zato marsikdo raje preprosto kupi nepremičnino, da občasno preživi počitnice na sončni plaži. Ni pomembno, ali boste začasno živeli v Španiji ali boste kupili stanovanje v tej državi, vseeno boste morali plačati davke, da se boste lahko spet vrnili v to čudovito deželo. Kakšni davki so v Španiji?

• Dohodek - je najosnovnejši in velja za vse vrste dobičkov.
• Davek zapari.
• Davek na nepremičnine. Če ste kupili nepremičnino ali avto v državi, boste morali vsako leto plačati davek na to. To pravilo velja za rezidente Španije, pa tudi za nerezidente in tujce.
• Davek na dediščino in darila.
• DDV.
• Davek pravnih oseb.

Španija ima večinoma enak seznam zakonov kot Rusija. Še vedno pa obstajajo bistvene razlike, ki se nanašajo predvsem na višino pristojbin. Kolikšen odstotek je davek na dohodek v Španiji? Stopnja se razlikuje glede na raven dohodka in se giblje od 19 do 45%.

Davčna napoved

Davčno leto v Španiji sledi koledarskemu letu, ki se začne 1. januarja in konča konec decembra. Davki so naloženi tako rezidentom kot nerezidentom, ki prejemajo dohodek v Španiji. Zaradi udobja so davki razdeljeni na dve vrsti: splošni dohodek in dohodek iz prihrankov. Zato ni pomembno, ali prejemate dobiček od podjetja ali od obresti v španski banki, bo ta znesek še vedno obdavčen. Davčna stopnja v Španiji je progresivna in je odvisna od tega, koliko zaslužite:

• Do 6000 evrov bo stopnja 19%;
• Če oseba prejme od 6 do 50 tisoč evrov, bo morala v blagajno odšteti 21%;
• Če dohodek presega 50.000 evrov, bo v tem primeru stopnja največja: 23%.

Davčno napoved morate oddati vsako leto do 30. junija, če stesta rezident Španije. Če ne boste izpolnili rokov za vložitev davčne napovedi, boste morda prejeli zamudno pristojbino. Običajni znesek je 100 evrov, lahko pa se poveča, če s plačilom davkov odlašate več kot nekaj mesecev. Če zamuda presega tri mesece, bo kazen 20 % dolga.

Kako lahko vložim davčno napoved? Najlažje to storite na spletu, potrebne dokumente pa lahko izpolnite tudi na davčnih uradih.

Davki za nerezidente

Davki za rezidente in nerezidente v Španiji se nekoliko razlikujejo in to je pomembno upoštevati. Kdo se šteje za nerezidenta države?

• Oseba, ki ostane v Španiji manj kot 183 dni na leto.
• Oseba, ki nima podjetja v državi.
• Oseba, katere zakonec ali mladoletni otroci ne prebivajo v Španiji.

Davki v Španiji za nerezidente v povprečju od 19 do 24%. Če ste državljan druge države EU, potem za vas velja znižana stopnja v višini 19 %. Če prihajate iz drugega kraja, boste morali plačati vseh 24%. Vsi viri dohodka so obdavčeni:

• Pokojnine.
• avtorski honorar.
• Dobiček od dokapitalizacije.
• Naložbeni projekti in dividende.

DDV

Davek na dodano vrednost je razvrščen kot posredni davek na potrošnjo. Skoraj vse blago je predmet DDV, razen nekaterih izjem. Stopnje tega davka so 21, 10, 4%. Najnižja obrestna mera velja za nujne izdelke: zelenjavo, kruh, sadje in druge artikle iz košarice z živili. Višji 10-odstotni davek velja za ostala živila, javni prevoz in zdravstvene storitve. Vse druge kategorije storitev in blaga spadajo pod 21-odstotno stopnjo. Vsaka oseba, ki je v Španijo prišla kot turist, lahko ob odhodu iz države prejme davčno olajšavo za kupljeno blago. Če torej obiščete Španijo zaradi nakupovanja, ne pozabite na to veliko ponudbo.

Davek pravnih oseb

Ta pristojbina se obračunava od dohodka pravnih oseb in podjetij. Zato morajo skrbeti le tisti, ki imajo podjetje v Španiji. Po zakonu se davčna stopnja giblje od 25 do 30 % in je odvisna od regije, v kateri je podjetje registrirano. Najvišja stopnja je v Navarri, najnižja pa v preostali Španiji. Prav tako imajo poslovneži možnost preferencialne obdavčitve po znižani stopnji 20 in 15 %. Kdo ima te ugodnosti?

• Podjetja, ki so pravkar začela s svojo dejavnostjo (novi prišleki na trgu).
• Pravne osebe, registrirane na Kanarskih otokih.
• Podjetja, ki ustvarjajo izgubo, ki v enem letu niso prejela nobenega dobička. V tem primeru jih država praviloma oprosti davka.

Davek na gospodarsko dejavnost

V Španiji obstaja več davkov, ki vplivajo samo na pravne osebe. Davek na vodenje gospodarskihdejavnost je regionalna pristojbina, ki velja za vse družbe, ki opravljajo gospodarsko dejavnost. Vendar v praksi tak davek zaračunavajo le velikim podjetjem, katerih letni dobiček presega milijon evrov.

Drug zanimiv davek, ki obstaja v Španiji, je kolkovina, ki velja za pravne akte in dokumente. Zaračunava se za posle, ki zahtevajo notarsko overitev. Tako boste na primer pri prodaji nepremičnine morali plačati davek ne samo na stanovanje ali hišo, ampak tudi na registracijo pravnih dokumentov.

Turistična taksa

Tudi če nameravate državo obiskati samo za turistične namene, morate v Španiji še vedno plačati mestni davek. To je pristojbina, ki jo pobirajo lokalne oblasti večjih turističnih središč. Turistična taksa v Španiji je uvedena v Kataloniji in velja za nastanitve v hotelih in hostlih. Na primer, za hotele s petimi zvezdicami je davek 2,25 evra, za kampe pa 0,65 evra. Vendar pa so nekatere kategorije turistov oproščene plačila tega davka:

• rezidenti EU.
• Osebe, mlajše od 15 let.

Poleg turistične takse bo vsaka oseba, ki bo v Španiji kupila hrano ali oblačila ter plačala različne storitve, morala plačati DDV, ki znaša približno 21%. Dobra novica je, da se lahko za TaxFree zaprosite na letališču. Vračilo DDV pa je možno le za predmete, ki jih lahko vzamete s seboj (oblačila, elektronika, nakit itd.).itd.).

Dohodnina v Španiji

Davki v Španiji so različni in pogosto zahtevajo dobro poznavanje davčne strukture te države. Za neplačilo lahko prejmete resne globe in sankcije, vse do omejitve vstopa ali izstopa. Eden najpomembnejših davkov v Španiji je dohodnina. Velja za popolnoma vse vrste dobička, ki ga lahko prejme posameznik ali pravna oseba. Če v Španiji živite šest mesecev (183 dni) ali več v koledarskem letu ali če je vaša družina ali podjetje v tej državi, se štejete za rezidenta in ste dolžni plačati davke na podlagi tega. Da se izognete različnim kaznim, morate vsako leto vložiti davčno napoved v naslednjih primerih:

• Vaš letni dohodek presega 22.000 EUR.
• Na leto zaslužite več kot 1.000 evrov prihodka od najema.
• Imate dohodek od depozitov, ki vam prinašajo več kot 1600 evrov na leto.
• Ste samostojni podjetnik ali lastnik lastnega podjetja.
• Ste prvo leto rezident države in vložite davčno napoved.

Če ste rezident države, boste morali državi prijaviti tudi vse premoženje v tujini v vrednosti več kot 50.000 evrov. Dohodek, ki ostane po plačilu vseh odbitkov (socialnih, pokojninskih), je obdavčen. V Španiji ima dohodnina progresivno stopnjo, zato je njen znesek neposredno odvisen od tega, koliko dohodka prejmete.

Nosijo tudi nerezidentiodgovornost za vsak dohodek, ki je bil prejet na ozemlju Španije (denarni depozit v španski banki, premoženje ali kakršen koli posel na ozemlju države). Davek na dohodek v Španiji za nerezidente se giblje od 2 do 24%. Je tudi progresivna.

Če ste rezident države, se lahko v tem primeru davčna stopnja na dividende v Španiji giblje od 19 do 45%:

• Dohodek do 12.450 € je obdavčen po minimalni stopnji 19%.
• Če prejmete več kot 66.000 evrov, bo vaša stopnja enaka 45%.

Davek na nepremičnine

Če ste lastnik nepremičnine v Španiji in živite v njej, boste plačali davek na lokalno nepremičnino, imenovano Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Kako izračunati njegovo količino? Če želite to narediti, morate katastrsko vrednost pomnožiti z davčno stopnjo, ki jo določijo organi. V povprečju je približno 0,7 %, lahko pa doseže tudi 1,1 %. Ob tem je treba upoštevati tudi, da je lahko katastrska vrednost nekajkrat manjša od realne, zato lastniki zemljišč v povprečju plačajo okoli 500-800 evrov na leto. Katere davke moram plačati v Španiji poleg davka na nepremičnine? Pri izračunu je treba upoštevati tudi račune za komunalne storitve in davek na odvoz smeti. Njihova vrednost bo neposredno odvisna od prestiža območja in razpoložljivosti različnih dobrin na ozemlju (bazen, drevesa, dvigalo). Razpon davkov je lahko zelo različen, od 30 evrov do 1300 evrov. Če se odločite za oddajo svoje nepremičnine,boste morali plačati 24 % dohodka. Davek je treba plačati vsako četrtletje in ne odlašajte s predložitvijo napovedi.

V Španiji je precej donosno uporabljati najem avtomobila. Če pa boste pridobili dovoljenje za prebivanje ali kupili prevoz za premikanje po državi, boste morali v tem primeru plačati tudi davek državi.

Davek na avtomobil v Španiji znaša 21 % za tiste, ki se odločijo za nakup novega avtomobila, in približno 14 % za tiste, ki kupijo rabljenega. Toda poleg tega boste morali plačati pristojbino za registracijo vozila, ki bo odvisna od količine CO _{2 emisij v ozračje. In vsako leto boste morali plačati prometno takso. Običajno je 100-150 evrov. V primeru, da se odločite za prodajo avtomobila, boste morali plačati tudi dohodnino. Torej avtomobil v Španiji ni nekaj, kar si lahko privošči vsak.}

davek na premoženje

Kriza v Evropi je špansko vlado prisilila, da je razmišljala o uvedbi dodatnih pristojbin, ki lahko napolnijo državno blagajno. Tokrat so bili »žrtve« novih pristojbin lastniki dragih sredstev in luksuznih dobrin. Glavno merilo za izračun takšnega davka je vrednost premoženja nad milijon evrov za rezidente oziroma 700 tisoč evrov za nerezidente države. Stopnja je odvisna od tega, koliko vrednost nepremičnine presega referenčno točko. Davčna stopnja se giblje v povprečju od 0,2 do 2,5 odstotka.

Nakup nepremičnine

Nakup nepremičnine v Španijimarsikoga pritegne dejstvo, da posledično ne dobiš samo nepremičnine v tujini, ampak tudi investiraš v likviden projekt, saj je stanovanje ali hišo vedno mogoče oddati v najem. Pri nakupu nepremičnine morata tako prodajalec kot kupec plačati davke, pri čemer ni pomembno, ali ste rezident države ali tam ne živite stalno. Obstaja več pristojbin, povezanih z nakupom in prodajo stanovanja ali hiše:

• Davek na dodano vrednost (IVA). Ta davek pri nakupu stanovanja v Španiji se plača le, če oseba kupi novo stanovanje od gradbenega podjetja. Stopnja je okoli 10%.
• Davek na prenos lastnine (ITP). Plačano, če kupujete stanovanje na sekundarnem trgu. Znesek te pristojbine je običajno med 6 in 10%.
• Stanovanjski davek v Španiji vključuje tudi dohodnino. Plačati ga je treba, če prodajate nepremičnino. Tako kot v Rusiji se davek izračuna na podlagi prejetega zneska na razliko med nakupno in prodajno ceno.
• Davek na poštnino plača kupec. Vsaka regija ima drugačno stopnjo - od 0,1 do 2 % skupnih stroškov stanovanja.

Davek na darila v Španiji znaša od 7 do 32 % vrednosti nepremičnine. Zato mnogi raje ne sestavijo darilne pogodbe, ampak sestavijo prodajno pogodbo. To je pogosto veliko ceneje in hitreje.

samozaposleni državljani in študenti

Če ste prišli študirat v Španijo, morate še vedno plačatidohodnine iz vaših sredstev na enak način kot za vse ostale rezidente države. Vendar pa ste lahko upravičeni do manjših izjem in dodatnih denarnih ugodnosti glede na vaš status. Navsezadnje lahko študenti praviloma delajo le omejen čas, zato prejmejo malo denarja. Toda glavne ugodnosti, ki jih študenti lahko zahtevajo, se ne nanašajo na davke in veljajo za potne karte in obiske družbenih in kulturnih objektov (muzejev, gledališč).

Nekateri tujci, ki pridejo v Španijo za preživljanje, ne delajo uradno, ampak po pogodbi o zaposlitvi. Če poznate svojo situacijo, ne pozabite, da morate v tem primeru vložiti davčno napoved na enak način kot drugi španski državljani.

Kako se izogniti dvojnemu obdavčevanju?

Kakšne davke plačujejo tujci v Španiji? Povsem enako kot državljani te države, le da je davčna stopnja nekoliko drugačna. Če pa nameravate postati rezident Španije ali se preseliti za stalno prebivališče, potem morate vnaprej razmišljati o tem, kako se lahko izognete dvojnemu obdavčevanju. Če zapustite svojo državo sredi davčnega leta in še naprej prejemate dohodek na njenem ozemlju, boste plačali odbitke ne le v njeno blagajno, ampak tudi v zakladnico Španije. Toda z nekaterimi državami je Španija podpisala sporazum o izogibanju dvojnega obdavčevanja. Sem spadajo Rusija, Poljska, Slovenija, Švica, ZDA in številne druge države. Vse, kar morate, je, da pravočasno obvestite davčni urad o spremembi svojega prebivališča.

Nasveti strokovnjakov

Če želite prihraniti denar in plačati čim manj davkov, je prva stvar, ki jo morate storiti ob prihodu v Španijo, naučiti se jezika države. Obstaja veliko odprtih virov, kjer zlahka najdete izčrpne informacije, vendar je bolje, da jih preučite v španščini, da se izognete nesporazumom. Prav tako je razumen način reševanja vseh nesporazumov z davčnimi organi iskanje računovodij in odvetnikov v Španiji. Poznajo vse zakone in znajo rešiti vso birokracijo.

Če delate v Španiji na podlagi pogodbe o zaposlitvi ali ste uradno registrirani kot zaposleni v organizaciji, potem je vaša situacija precej preprosta. Delodajalec za vas zadrži in plača vse davke, ti pa dobiš v roke čisti dobiček. Španski davčni sistem deluje tako, da ta znesek natančno ustreza vašemu dohodku. Kljub temu, da vaš delodajalec plača odbitke od vaše plače, morate še vedno vsako leto vložiti svojo napoved.

Če delate kot samostojni podjetnik posameznik, bo znesek davkov neposredno odvisen od višine vašega dohodka in od tega, koliko zaposlenih imate.

Rezultati

Kolikšen je odstotek davka v Španiji? Čeprav se španski davčni sistem razlikuje v podrobnostih, je na splošno zelo podoben ruskemu. Če se torej odločite za selitev, potem ne bi smeli imeti velikih težav. Glavna stvar je, da pravočasno vložite izjavo in na licu mesta ugotovite, kakšni odbitkimoraš plačati. V Španiji so davki razdeljeni na državne, regionalne in lokalne. Odvetnik ali računovodja vam lahko pomaga ugotoviti, vendar lahko preprosto najdete informacije, ki jih potrebujete, sami.