Kako izračunati dohodnino: primer. Kako pravilno izračunati dohodnino?

2025 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2025-01-24 13:25

V članku boste izvedeli, kako izračunati dohodnino. Primer bo podan, ko bomo imeli splošno predstavo o tem, s čim se bomo ukvarjali. Navsezadnje je sama dohodnina izjemno pomembna. Ima veliko različnih odtenkov in lastnosti.

Torej imajo nekateri državljani pravico, da se temu prispevku izognejo ali pa ga preprosto zmanjšajo. Poleg tega so sami izračuni včasih zelo zmedeni. In z njimi se bo treba spopasti, saj lahko napake prinesejo veliko težav. In nihče ga ne potrebuje. Poskusimo razumeti vse nianse tega vprašanja. Kako izračunati dohodnino? Primer in več kot eden bo pomagal razumeti to.

Dohodnina je

Toda s čim imamo opravka? Kaj je dohodnina? Od koga se zaračuna? Kot lahko ugibate, ta prispevek v državno blagajno ni nič drugega kot plačilo davkoplačevalca za ustvarjanje dohodka. Zaračunavajo ga vsi, ki ga imajo na ozemlju Ruske federacije. Se pravi tako od rezidentov kot nerezidentov. Ni pomembno, kdo je - samo posameznik, pravna oseba, organizacija ali samostojni podjetnik posameznik. Glavna stvar je, da ima davčni zavezanec dohodek.

Dohodnina je najbolj znano in razširjeno plačilo v Rusiji. Nihče se mu ne more skriti. Razen občanom, ki delajo neuradno. Vendar delujejo na lastno odgovornost. Kako pravilno izračunati dohodnino? Koliko naj plačam v enem ali drugem primeru?

Posamezniki

Začnimo s pogoji, ki veljajo za posameznike. Navsezadnje predstavljajo večino davkoplačevalcev. Kot smo že izvedeli, je njihov dohodek obdavčen. Samo ne vedno. In v različnih količinah.

Dejstvo je, da mora posameznik ta prispevek plačati skoraj v vsakem primeru. Da, in v višini 13% prihodkov. Temu veljajo vse prodajne in nakupne transakcije, pa tudi plače. Tudi dobitki in zakladi. Obstajajo izjeme, vendar ne preveč.

Na primer, ni vam treba plačati dohodka, prejetega v obliki daril bližnjih sorodnikov. Ali če je transakcija vključevala premoženje, ki ga imate v lasti več kot tri leta. Načeloma so to vse omejitve, ki trenutno veljajo. Od najema nepremičnin, od plač, od prodaje nečesa bo treba odnesti določeno vsoto denarja in ga nakazati državi. Mimogrede, zakladi in dobitki so obdavčeni s 35%.

Organizacije

Kaj je naslednje? Kako izračunati dohodninoorganizacije? Primer bo podan malo kasneje. Namesto tega je za zdaj vredno ugotoviti, po kateri stopnji morate izračunati.

Težava je v tem, da tukaj ni edinstvenosti. Namesto tega davčni sistem RF ponuja številne alternativne pristope in rešitve. Na primer, standardna stopnja za organizacije je 20%. V nekaterih primerih lahko naletite na 30%, 15% in 9%.

Poleg tega so podjetja, ki so izbrala določene režime obdavčitve – recimo poenostavljen davčni sistem – oproščena plačila davka na dobiček. Ne, plačevali bodo dohodnino, vendar le po drugem sistemu. Več o njej kasneje.

Ne pozabite: takoj, ko gre za organizacije, boste morali upoštevati, da boste za pravilen odgovor, kako izračunati dohodnino (primer "promet" in brez njega, naveden spodaj), mora upoštevati tako prihodke kot odhodke za davčno poročevalsko obdobje. V praksi se najpogosteje vsi izračuni opravijo enkrat na četrtletje.

Za IP

Posebna pozornost je namenjena samostojnim podjetnikom. Zakaj? Dejstvo je, da se za tovrstno dejavnost največkrat odločajo občani, ki želijo delati zase. In kot kaže praksa, izberejo poseben sistem obdavčitve. Še posebej, ko gre za nekakšno »freelance« ali »copywriting«. Večino dejavnosti podjetnikov je mogoče prenesti na poenostavljen sistem obdavčitve. Potem vam ni treba močno razmišljati o tem, kako pravilno izračunati davekdobiček. Spodnji primer bo pokazal, kako enostavno in preprosto je vse.

Zakaj se to dogaja? S pojavom poenostavljenega davčnega sistema se lahko zanesete na davke v obliki 6% prejetega dobička. To pomeni, da se tukaj stroški ne upoštevajo. Pravzaprav takšna shema samostojnim podjetnikom bistveno olajša življenje. Brez nepotrebne papirologije in poročanja, brez muke z izračuni. Dovolj je znanje matematike na srednji ali srednji šoli. In to je to.

Za plačo

Kako izračunati dohodnino (primer računov skrbi in zanimanja mnogih)? Ena lastnost, povezana s posamezniki, je bila spregledana. Dohodnina se jim lahko zniža za določen znesek, če imajo zaposleni mladoletne otroke. Ta postopek se imenuje otroški dodatek.

Torej, če letni dohodek ne presega 280.000 rubljev in tudi če imajo državljani mladoletne otroke (ali redne študente/kadete/pripravnike/rezidente do vključno 24 let), lahko upamo na znižanje v davčno osnovo. To vodi do nižjih plačil davčnim organom.

1400 rubljev odbitek za enega in dva otroka. Za 3 ali več, pa tudi za invalidne otroke - 3000. V nekaterih primerih je 6 oziroma 12 tisoč, vendar takih pojavov v Rusiji skoraj nikoli ne opazimo. Prav tako so posamezniki upravičeni do dvojne davčne olajšave, če je zakonec zavrnil to ugodnost.

Splošno načelo

Kako izračunati dohodnino posameznega oddelka in ne samo? tukajpomagala bo ena sama formula, ki je razumljiva tudi šolarju. To pomeni, da je dovolj, da vanj nadomestite vse potrebne vrednosti, da dobite znesek, ki ga je treba plačati. Velja za vse dohodnine. Ni pomembno, s kom imate opravka – s posameznikom, organizacijo ali samostojnim podjetnikom.

Kaj bo pomagalo izračunati zapadle zneske? Formula, ki je sestavljena iz samo 2 elementov. Prva je davčna stopnja. Kot smo že ugotovili, je določeno v tem ali onem primeru posebej. Druga je tako imenovana osnova. Če pomnožite ti dve komponenti skupaj, boste dobili znesek dohodnine.

O bazi

Mnogi imajo vprašanja tudi tukaj. Kako izračunati dohodnino? Primera ni mogoče podati in ga v celoti razumeti, dokler ne razumemo, kakšna je davčna osnova. Če je stava dobro znana komponenta, je situacija z drugim elementom težja.

Davčna osnova ni nič drugega kot znesek, ki je predmet dohodnine. Iz tega bo treba graditi na izračunih. V nekaterih primerih se lahko zmanjša. Nepravilna definicija vodi v napačne izračune in težave z davčnimi organi.

Davčna osnova za posameznike je preprosto njihov dohodek. Ko gre za podjetja in podjetništvo, lahko rečemo, da ga sestavljajo njihovi dobički in odhodki. To pomeni, da se bo osnova v tem primeru imenoval znesek, prejeti po odbitku izgub in stroškov. Tudi, ko govorimo o posameznikih, velja omeniti - davekodbitki za otroke v zbirki podatkov bodo brez napak upoštevani. Zdaj, ko so zapletenosti postopka znane, lahko razmišljate o tem, kako v enem ali drugem primeru izračunati dohodnino za mesec, četrtletje ali leto.

Za posameznike

Začnimo s posamezniki. Najmanj težav imajo. Na primer, delate v podjetju, vaša plača pa je 19 000. Hkrati bo vaš dobiček 228 000 rubljev na leto. Otroci so trije - stari 5, 11 in 25 let, drugi starš pa ne dela.

V podobnem scenariju za mesec dni dobimo naslednjo sliko:

(19.000 - 1400 x 2) x 0, 13=2106.

Brez odbitkov za otroke, če jih ne bi bilo, bi morali plačati:

19.000 x 13%=2.470.

Med letom v obeh primerih znesek davkov znaša 25.275 oziroma 29.640 rubljev. Nič težkega, kajne? Trenutno ni nobenih težav.

Organizacije

Toda pri organizacijah je vse veliko bolj zapleteno. Konec koncev, tukaj morate natančno vedeti, kateri podatki bodo upoštevani pri odhodkih, prihodkih, izgubah, dobičkih itd. Mnogi so prestrašeni in panični, takoj ko pomislijo na to. Kako torej izračunati dohodnino? Primer bo najenostavnejši.

Torej, obstaja podjetje, ki je prejelo 4.200.000 rubljev dobička za četrtletje. 1 milijon je bil porabljen za plače zaposlenih, DDV, amortizacijo in surovine, v zadnjem poročevalskem obdobju pa je davčna izguba znašala 200.000. Imamo opravka z navadno organizacijo v Rusiji, ne s tujo.

Potem se izkaže, da bo naša davčna stopnja 20%. Pri čemerosnova je definirana kot:

(4.200.000 - 1.000.000 - 200.000)=3.000.000 rubljev.

Iz tega zneska bomo naredili vse izračune. Zdaj je ostalo le, da pomnožite osnovo s stavo. Izkazalo se je:

3.000.000 x 0, 2=600.000 rubljev.

V tem znesku bo izračunan davek od dohodka organizacije.

Za izpisek

Izračunavanje zahtevanih plačil z lastnimi rokami ni tako težko. Toda navesti jih v bilanci ni več tako lahka naloga. Navsezadnje obstaja veliko različnih kod in komponent. Vsak element odraža določene prihodke, prejemke, izgube in odhodke. Upoštevati jih bomo morali in predpisati.

Tukaj upoštevajte le najosnovnejše kode. To je:

• 90,01 - prihodek;
• 90,03 - DDV;
• 91,01 - neprodajni prihodek;
• 90,02 - proizvodni stroški.

Načeloma državljani največkrat poskušajo le natančno prebrati korespondenco računov in jih primerjati z odhodki-prihodki. Vse je izjemno preprosto, če veste, do katerih informacij dostopate. Na voljo so reference v ustreznih programih za poročanje. Vsi komentarji so navedeni nasproti računov.

podjetništvo

Zadnja točka, ki jo je treba upoštevati, je podjetniška dejavnost. Kako izračunati dohodnino? Primer bo v tem primeru še enostavnejši kot v primeru posameznikov. Povedano je bilo že, da podjetniki največkrat delajo po poenostavljenem davčnem sistemu. Torej bodo vzeli davčno stopnjo 6%. Odločite se tudi za osnovoizjemno enostavno - vse, kar ste prejeli v tem primeru, je obdavčeno.

Torej morate samo vzeti dohodek za leto in ga pomnožiti s 6%. Na primer, letni dobiček je 269.000 rubljev. Potem boste morali ustrezno plačati davčnim organom:

269.000 x 0, 06=16.140 rubljev.

Plus nakažite določen znesek prispevkov v pokojninsko blagajno in zdravstveno zavarovanje. Ampak to je povsem druga zgodba.

Kot vidite, v tej zadevi ni nič težkega. Prav zaradi teh značilnosti davčnega sistema v Rusiji cvetijo poslovanje po poenostavljenem davčnem sistemu. Brez nepotrebnega poročanja, ogromnih bilanc, številnih računov itd.

Na splošno je dohodnino mogoče izračunati s posebnimi spletnimi kalkulatorji. Ni najboljša možnost, vendar ima svoje mesto. Obstajajo tudi storitve, ki sestavljajo izjavo za poročilo vzporedno z vami. Lahko jih uporabite, vendar vam jih še vedno ni treba zlorabljati.