Obračun dohodnine za stanovanje: postopek, potrebni dokumenti in izračun zneska davčne olajšave

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

V Rusiji imajo državljani različne ugodnosti, pa tudi pravice in ukrepe državne podpore. Na primer, lahko si povrnete nekatere stroške za določene transakcije in storitve. Danes nas bo zanimalo vračilo dohodnine za stanovanje. Kdaj je to mogoče? Kaj to zahteva? In kako dolgo čakati na ustrezna sredstva? Na vsa ta vprašanja bomo odgovorili spodaj. Ob ustrezni predpripravi ne bo težav.

Definicija

Kaj je vračilo dohodnine za stanovanje? Preden nekaj zahtevate od države, se je treba zavedati, na kaj točno lahko državljan računa. Sicer pa neupravičena pričakovanja niso izključena.

Vračilo dohodnine se imenuje davčna olajšava. Omogoča vam, da ne plačate dohodnine ali da si povrnete del stroškov, ki nastanejo pri določenih storitvah in transakcijah. V našem primeru govorimo o nakupu nepremičnin, zlasti stanovanj.

Za kaj lahko zahtevate vračilo davka

NDFL ob nakupu stanovanja lahko dobite nazajdaleč od vedno. Nasprotno pa lahko v nekaterih primerih ljudje računajo na dva odbitka premoženja hkrati.

Pri nakupu stanovanja se državljani običajno soočajo:

• osnovni odbitek lastnine;
• vračilo hipoteke.

V skladu s tem ima oseba, če vzame stanovanje pod hipoteko, pravico do dveh vračil naenkrat. V primeru nakupa stanovanja brez posojila bo vlagatelju na voljo le glavni odbitek dohodnine.

Znesek vračil

Na kakšen znesek lahko računate v tem ali onem primeru? Žal je na to vprašanje težko dati dokončen odgovor.

Bistvo je, da je znesek davčnih olajšav 13 odstotkov zneskov, predpisanih v ustreznih pogodbah. Vendar obstajajo določene omejitve. Ko bodo doseženi, bo izgubljena pravica do vračila davka.

Danes lahko vrnete za nakup stanovanja:

• 260.000 rubljev - v obliki odbitka glavnega premoženja;
• 390.000 rubljev - za hipotekarne obresti.

V predstavljenih številkah si ni ničesar težko zapomniti. Takoj ko bodo navedeni zneski vrnjeni, oseba ne bo več mogla vrniti kupnine za nakup stanovanja.

Izračun sredstev je precej preprost. Vlogo za odbitek lahko izpolnite samo za znesek dohodnine, plačane v posameznem davčnem obdobju. Posledično lahko s predložitvijo dokumentov več let zapored zberete zahtevano vsoto denarja.

Pogoji za registracijo

Vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja na hipoteko se ne razlikuje veliko od vpisa glavnega odbitka nepremičnine. Za te dve operaciji veljajo enaki pogoji za njihovo izterjavo pri pooblaščenih organih.

Ni vsakdo, ki kupi stanovanje, upravičen do vračila dohodnine za ustrezno transakcijo. Če želite to narediti, se morate prepričati, da so izpolnjene uveljavljene zahteve za prijavo davčnega odbitka.

Ti vključujejo:

• prosilec ima državljanstvo Ruske federacije;
• transakcija, za katero želijo zahtevati denar, je bila izvedena v imenu potencialnega prijavitelja in za njegov denar;
• državljan ima uradni kraj zaposlitve;
• oseba, ki zahteva vračilo dohodnine, ima dohodek, ki je predmet dohodnine po stopnji 13%;
• prosilec ima dovoljenje za prebivanje v Ruski federaciji;
• nepremičnina, za katero želite vrniti denar, izdano potencialnemu prijavitelju.

Iz tega sledi, da brezposelni, pa tudi tisti, ki delajo neuradno ali so priznani kot upokojenci, ne morejo uveljavljati davčne olajšave. Ampak to ni povsem res.

Za upokojence in brezposelne

Primer obračuna dohodnine za stanovanje bo predstavljen kasneje. Najprej se morate seznaniti z vsemi značilnostmi in niansami vlaganja vlog pri pooblaščenih organih. V nasprotnem primeru lahko osebi preprosto zavrnejo ustrezno storitev.

Upokojenci in brezposelni lahko zaprosijo tudi za odbitek davka na nepremičninepri nakupu stanovanjske nepremičnine. Upravičeni so do tako imenovanega nakazila dohodnine.

V tem primeru se pri izračunu vrnjenih zneskov za transakcijo z nepremičnino upoštevajo davki, ki so bili plačani v zadnjih treh letih. Odštevanje se začne od trenutka, ko prosilec zaprosi Zvezno davčno službo za odbitek.

To pomeni, da se pravica do povračila stroškov za nepremičnino iz naslova dohodnine upokojencu ali preprosto nedelujočemu državljanu ukine 36 mesecev po uradni odpovedi. Nadaljuje se takoj po pojavu novega zakonitega dohodka, za katerega velja 13-odstotna dohodnina.

Podjetništvo in donosi

Kako izpolniti 3-dohodnino ob vračilu davka? Nakup stanovanja je transakcija, ki pomeni znatne stroške. In povračilo celo trinajst odstotkov pripadajočih stroškov je odličen državni bonus. Ali ga lahko uporabljajo podjetniki?

Da, vendar ne vedno. Ponavadi samostojni podjetniki delajo s posebnimi davčnimi režimi. In pravica do vračila dohodnine za nakup stanovanja od podjetnika se bo pojavila šele ob plačilu 13 odstotkov prejetega dohodka v obliki dohodnine. To je mogoče samo na OSNO.

Iz tega sledi, da po posebnih režimih podjetnik ne bo mogel uveljavljati davčne olajšave. Pa ne samo za stanovanja. Če delate na splošnem davčnem sistemu, davčni urad ne bo zavrnil.

Kje se prijaviti

Vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja na hipoteko ali brez posojila je dolgotrajen in naporen proces. Usposabljanjezahteva veliko časa in truda.

Kje vložiti davčno olajšavo? V idealnem primeru se morate obrniti na davčni urad v kraju stalnega prebivališča državljana. Lahko pa oddate vlogo na predpisanem obrazcu na MFC ali na enem mestu.

Nedavno je v Ruski federaciji možno vračilo dohodnine prek delodajalca. Ta pristop ni v povpraševanju. Stvar je v tem, da ko se izvaja, oseba ne prejme takoj določenega zneska odbitka v svoje roke. Njegova plača bo preprosto oproščena plačila dohodnine za ustrezen znesek denarja. Ta možnost ne ustreza vsem.

Čas za prijavo

Vlogo za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja je treba oddati v določenem roku. V nasprotnem primeru se lahko soočite z zavrnitvijo zagotavljanja ustrezne storitve.

Zastaranje za vračilo dohodnine je trenutno le tri leta. V tem času lahko zaprosite za vračilo dohodnine za nakup stanovanja ali iz drugih razlogov.

Poleg tega lahko zahtevate sredstva za vseh 36 prejšnjih mesecev hkrati. Ta tehnika se pogosto uporablja pri nakupu stanovanja na hipoteko ali v primeru dohodnine za izobraževalne storitve.

Več zahtev

Primeri obračuna dohodnine ob nakupu stanovanja so obravnavani spodaj. Nazorno prikazujejo, koliko denarja in kako je mogoče vrniti za transakcijo z nepremičnino.

Kako pogosto se lahko obrnem na pooblaščene servise z ustreznimi izjavami? Neskončen niz. Do tistihdokler niso izčrpane prej določene omejitve premoženjskih odbitkov. Glavna stvar je pripraviti obrazec za 3 dohodnine. Vračilo denarja za stanovanje v odsotnosti takega dokumenta ni možno.

V praksi ljudje običajno več let zapored zaprosijo za vračilo pri Zvezni davčni službi. Vendar to ne pomeni, da ne boste mogli večkrat zaprositi za vračilo davka.

Hitri vodnik - pojdite na Zvezno davčno službo

Kako zaprositi za stanovanjski odbitek? Vse je odvisno od konkretne situacije. Recimo, da se oseba osebno zaprosi pri pooblaščenem organu (MFC ali FTS) za storitev.

Potem mora narediti naslednje:

1. Pripravite določen paket dokumentov za obravnavo vloge za odbitek. Njegove komponente se razlikujejo glede na poseben primer.
2. Izpolnite obrazec za 3 dohodnine. Ne morete zahtevati povračila za nakup stanovanja brez davčne napovedi.
3. Izpolnite vlogo vzpostavljenega obrazca za vračilo dohodnine.
4. Oddajte vlogo z vnaprej pripravljenimi dokumenti pri Zvezni davčni službi ali MFC na kraju registracije prosilca.
5. Čakam na odgovor davčnega organa glede opravljanja storitev vračila dohodnine.
6. Počakajte na nakazilo denarja na račun, naveden v prijavi.

Sliši se, kot da pri operaciji ni nič težkega. Pravzaprav priprava na izdajo dohodnine za stanovanje povzroča veliko težav. To še posebej velja za oblikovanje paketa dokumentov za izvedbo naloge.

Glavne sestavine

Kako narediti nakupstanovanja in vračilo davka? 3-NDFL je obrazec, ki ga je treba v tem primeru nujno izpolniti. Brez davčnih napovedi ne gre. In kateri drugi dokumenti bodo koristni za izvedbo naloge?

Pravzaprav jih ni veliko. Oseba bo za vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja potrebovala naslednje dokumente:

• prosilčev potni list;
• vloga predpisanega obrazca;
• prodajna pogodba ali hipoteka;
• izvleček iz USRN za stanovanje;
• potrdila, ki potrjujejo dejstvo plačila sredstev za transakcijo;
• potrdila o dohodku.

Brez vsega tega kupec nepremičnine ne more kos. Kot smo že omenili, boste morali priti na Zvezno davčno službo, da izpolnite 3-dohodnino. Vračila denarja za stanovanje v odsotnosti takšne izjave ne bodo možna. Preprosto bo zavrnjeno.

Za hipoteko

Torej je vračilo dohodnine v Rusiji odgovoren proces, ki zahteva veliko pozornost in vnaprejšnjo pripravo.

Upoštevali smo glavne dokumente za vračilo dohodnine pri nakupu stanovanja. Poleg tega je najpogosteje potrebno zagotoviti dodaten paket referenc. Na primer, ko naredite odbitek nepremičnine za hipoteko, ga morate oddati pri pooblaščenem organu:

• razpored plačila obresti za nepremičninsko posojilo;
• Čeki in potrdila o prenosu sredstev za hipoteko;
• bančni izpiski.

Kot kaže praksa, se izvršitev vračila hipoteke ne razlikuje preveč od zahtevenavaden odbitek od premoženja. Takoj lahko zaprosite za obe vrsti vračila dohodnine.

Če obstaja družina

Ljudje z družinami se bodo morali ukvarjati z več papirologije. Pripraviti morajo dodaten seznam dokumentov.

Običajno so to:

• poročno potrdilo;
• potrdilo o prenehanju zakonske zveze;
• rojstni listi za vse mladoletne otroke;
• potrdila o posvojitvi;
• predporočna pogodba (če obstaja).

Pooblaščenim organom lahko poleg tega prinesete dokumente, ki kažejo na uporabo osebnih sredstev med transakcijo. Potem bo imel pravico do vračila premoženja le zakonec, katerega denar je bil uporabljen za nakup stanovanja. Sicer imata tako žena kot mož ustrezna pooblastila.

Preko delodajalca

Kot že omenjeno, se lahko vračilo dohodnine za stanovanje opravi preko delodajalca. To ni najbolj priljubljena storitev, vendar še vedno obstaja.

Če želite izkoristiti to ponudbo, priporočamo, da upoštevate naslednji algoritem dejanj:

1. Za oblikovanje paketa dokumentov za registracijo davčne olajšave. Z njegovimi možnimi komponentami smo se že seznanili.
2. Izpolnite prijavnico.
3. Oddaj zahtevo delodajalcu.

Po tem, če so vsi dokumenti pravilno izpolnjeni in v celoti posredovani delodajalcu, lahko počakate na sprostitev plač izdohodnina.

Pomembno: priporočamo uporabo te metode pri zaupanja vrednih delodajalcih.

Zahtevaj čas za pregled

Ali nameravate vrniti kupnino za nakup stanovanja? 3-NDFL - dokument, ki ga morate izpolniti sami ali se obrniti na komercialno podjetje, ki ponuja tovrstne storitve. Takšna davčna napoved vzpostavljenega obrazca se predloži Zvezni davčni službi v enem izvodu.

Kako hitra je obdelava davčnih odbitkov? To ni najhitrejša operacija. Obravnava vloge v ustaljeni obliki traja približno 1,5-2 meseca. Enako dolgo bo minilo pred nakazilom denarja na prejemnikov bančni račun.

V primeru vloge za odbitek stanovanja prek delodajalca bo postopek trajal veliko manj časa – le en mesec. Toda ta tehnika v praksi ni zelo pogosta.

Ali lahko zavrnejo

Ali je vrnitev v stanovanje izdana? 3-NDFL je izpolnjen in priložen ustreznemu paketu dokumentov? Potem bo najverjetneje prošnja ugodena. Toda ali lahko zavrnejo davčno olajšavo?

Da, vendar le, če obstaja dober razlog. Takšno odločitev mora davčni organ pisno utemeljiti.

Odbitek premoženja se lahko zavrne, če:

• predstavljen nepopoln ali neveljaven paket dokumentov;
• brez ali napačna davčna napoved;
• transakcija v imenu druge osebe;
• zastaranje je poteklo;
• citizen se ne ujemauveljavljena merila, po katerih se pojavi pravica do odbitka;
• nastavite omejitve za vračila nepremičnine so izčrpane.

Kaj storiti, če osebi zavrnejo davčno olajšavo? Vse je odvisno od specifične situacije v življenju. Pogosto lahko v enem mesecu popravite razlog za zavrnitev in znova zaprosite za odbitek pri Zvezni davčni službi. V tem primeru vam ne bo treba znova zaprositi za vračilo dohodnine.

O izpolnjevanju izjave

Če nameravate izdati napoved za nakup stanovanja, morate obvezno izpolniti 3-dohodnino, kot je bilo že poudarjeno. To je oblika poročanja o prihodkih. Obrazec uveljavljenega obrazca lahko zahtevate pri Zvezni davčni službi ali MFC.

Za izpolnitev ustreznega dokumenta je bolje uporabiti specializirane programe. Pomagajo hitro ustvariti davčno poročanje v obliki 3-dohodnine pri vračilu davka na stanovanje in ne samo.

Običajno morate za uspešno dokončanje ustreznega dokumenta navesti:

• Podatki o TIN in podatki o potnem listu;
• podatki iz potrdila o 2 dohodnini, kot tudi drugi osebni dohodki;
• podatki iz plačilnih listin za stanovanje.

Poleg tega je treba preučiti predlagane oznake kod. Odvisno od njih se bo spremenil namen davčne napovedi. V tem ni nič težkega.

Vzorec izjave

Ugotovili smo, kako poteka vračilo davka pri nakupu stanovanja. 3-dohodnina se je naučila tudi izpolniti.

Ogledate si lahko zgorajvzorec davčne napovedi in njeno izpolnjevanje. Če se pri ustvarjanju ustreznega dokumenta pojavijo težave, se lahko, kot je navedeno zgoraj, obrnete na specializirana zasebna podjetja. Za plačilo vam bodo pomagali izdati davčno olajšavo in ustvarili poročila v obliki 3 dohodnine.

Po odgovoru Zvezne davčne službe

Kaj pa, če je državljan že prejel odgovor davčnih organov glede zagotavljanja davčne olajšave? Moramo videti, kaj se je odločila zvezna davčna služba.

Če je storitev zavrnjena, boste morali raziskati razlog za odločitev. Če lahko to popravite, morate pohiteti. Državljan bo imel le 30 dni časa, da popravi situacijo. V nasprotnem primeru boste morali prijavnico izpolniti od samega začetka. Obrnite se tudi na Zvezno davčno službo.

Če je vaša zahteva za davčni odbitek odobrena, ni treba storiti ničesar. Bodite potrpežljivi in počakajte. Po nekaj mesecih bo zapadli znesek odbitka nakazan na bančni račun, naveden v prijavi.

Pomembno: vračilo dohodnine za stanovanje se ne izda v gotovini.

Sklep

Kako izpolniti 3-dohodnino za nakup stanovanja? Odgovor na to vprašanje vam ne bo več dolgo razmišljal. Videli smo primer vnosa podatkov v davčno poročanje.

Od zdaj naprej je jasno, kdaj in pod kakšnimi pogoji je možno vrniti kupnino za nakup nepremičnine. To ob pravilni in pravočasni pripravi ne bo najtežja operacija. Priporočljivo je le, da začnete z izpolnjevanjem izjave 3-NDFL. Vračilo za stanovanje po oblikovanju davčnega poročanja bo izvedeno znatnohitreje in brez resnih težav.

Če oseba nima časa ali želje, da bi pri organih samostojno zaprosila za vračilo dohodnine, se lahko zateče k pomoči zasebnih posredniških podjetij. Takšne organizacije pomagajo usmerjati zahteve različnim službam in organom za določene storitve. Vračila DDV niso izjema. Res je, da se ta scenarij pojavlja kot izjema. Pomoč pri odbitkih je običajno draga storitev. In pogosto ga preprosto zapustijo.

Pomembno je omeniti, da lahko za vračilo dohodnine zaprosijo samo polnoletni državljani.