Pravilno izpolnjevanje knjige blagajničarja (vzorec)

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Vsako področje računovodstva ima svoje posebnosti, pravila in pristope. Delo z denarnim tokom je za marsikoga poklic z veliko odgovornostjo in psihološkim stresom. To lahko olajša odlično poznavanje vseh računovodskih pravil in dejavnosti na tem področju. Da bi to naredili, predstavljeni članek opisuje, kaj je denarna disciplina, dokumente, ki jih je treba sestaviti v procesu dela, pravila za izpolnjevanje knjige blagajničarja, vzorec njene strukture.

Kaj je denarna disciplina

Koncept "gotovinske discipline" pomeni niz pravil, ki jih narekujejo zakonodajni in regulativni organi v zvezi z delom z gotovino. Organizacije morajo izpolnjevati številne zahteve, da lahko še naprej normalno delujejo brez sankcij, glob, davčnih kazni in drugih škodljivih posledic malomarnosti innevednost.

Gotovinski disciplina vključuje številne ukrepe za optimizacijo dela z gotovino. Torej mora oseba z ustrezno izobrazbo, brez kazenske evidence, z dodatno sestavljeno pogodbo o polni odgovornosti opravljati posle s sredstvi. V procesu dela izvaja naslednja dejanja:

• operacije za objavo in porabo denarja;
• Zagotavljanje vrstnega reda transakcij z izkupičkom;
• nadzor omejitev stanja gotovine;
• skladnost z roki in pobiranje iztržka banki;
• registracija primarnih gotovinskih dokumentov;
• izpolnjevanje gotovinskih izpiskov na podlagi primarne dokumentacije, vključno z izpolnjevanjem knjige blagajničarja (vzorec je predstavljen spodaj).

Kombinacija teh dejanj se imenuje denarna disciplina.

Vzdrževanje gotovinskih evidenc

Računovodski odsek za delo z gotovino vključuje izvedbo več vrst dokumentov, ki predvidevajo izpolnitev knjige blagajničarja. Vzorec primarnih dokumentov - PKO in RKO.

Obstaja več vrst gotovinskih dokumentov, katerih izpolnjevanje zahteva disciplino. Ta ločitev je posledica namena operacij, ki jih predstavljajo:

• prejemki - denarni prispevek v blagajno podjetja;
• stroški - izdajanje gotovine iz blagajne za potrebe organizacije;
• računovodski registri in dnevniki odražajo celotno gibanje sredstev,odgovorne osebe, podatki o primarnih gotovinskih dokumentih.

Zakonodaja določa naslednje oblike dokumentov, ki morajo biti sestavljeni v skladu z vsemi zahtevami v vsaki organizaciji, ki dela z gotovino:

• Obrazec za dohodno gotovinsko naročilo KO-1.
• Obrazec odhodkovnega blagajniškega naloga KO-2.
• Dnevnik registracije vhodnih in odhodnih gotovinskih nalogov - KO-3.
• Blagajna - KO-4.
• Knjiga obračuna gotovine, ki jo prejme in izda blagajna - KO-5.
• Revija (knjiga) blagajničarke KM-4.

Dodelitev knjige blagajne

Eden najpomembnejših poročevalskih dokumentov specialista, ki dela z gotovino, je knjiga blagajničarja. Vzorec polnjenja je zanimiv za vse delavce v tem poklicu. Pravilnost in zanesljivost informacij, ki jih vsebuje, sta v celoti odvisna od tega, kako pravilno so bile kreditne transakcije zabeležene v pomnilniku blagajne. Izpolnjevanje knjige blagajnika je primer združevanja kazalnikov različnih primarnih dokumentov v skupnem registratorju. Prva stvar, ki jo morate vnesti podatke, so pregledi naprave na začetku in koncu izmene. Prvi odpre izmeno in obvesti o njeni serijski številki in začetnem stanju v fiskalnem pomnilniku. Drugi zapre izmeno (ugasne), vsebuje podatke o vseh prejemkih na blagajni in izpiše vsoto na koncu izmene. potrebni so tudi podatki o porabi.gotovina, če je bila gotovina vrnjena strankam - naročila KO-2.

struktura dokumenta

Za knjigo blagajnika je polnjenje vzorca urejeno z zahtevami zveznega zakona št. 54-FZ z dne 22. maja 2003. Zašiti ga je treba, liste oštevilčiti in na koncu zapečatiti. Ni pomembno, ali je celotna revija šivana ali samo pole, na koncu mora biti nit, s katero je bil dokument spenjen, zapečaten s kontrolnim listom, ki ga podpiše vodja s prepisom, številom med sešitimi listi in odtis pečata organizacije.

Kako izpolniti blagajno? Vzorec prve strani, imenovane tudi naslovna stran, se ob prejemu revije izpolni na davčnem uradu. Tukaj so navedeni podatki organizacije in uporabljene blagajne. Podatki o blagajni se izpolnijo na podlagi potnega lista proizvajalca. Navaja tudi začetni in končni datum sečevanja ter odgovorno osebo, ki to izvaja.

Kako se izpolni ta dnevnik

Dnevnik blagajne - dokument, ki vsebuje več stolpcev, od katerih mora vsak vsebovati določene podatke:

• datum odprtja blagajniške izmene;
• številka oddelka (če ima organizacija več zaposlenih);
• priimek, ime in patronim delavca, odgovornega za opravljanje gotovinskih transakcij v tej izmeni;
• premik serijsko številko glede na kontrološtevec fiskalnega pomnilnika blagajne;
• indikacije števila prodaj glede na podatke, prevzete iz fiskalnega pomnilnika, ko je naprava prenesena v popravilo ali njen pregled;
• kumulativna vsota na začetku delovne izmene (glede na odčitke iz fiskalnega pomnilnika);
• podpis odgovorne blagajne;
• podpis višjega blagajnika, ki nadzoruje delo;
• navedbe skupnega akumuliranega zneska, izpisanega iz preklicanega blagajniškega poročila ob koncu izmene;
• denar nakazan na glavno blagajno organizacije, minus plačila na položnici;
• število plačil z blagajne po predloženih dokumentih;
• skupaj plačil z bančnim nakazilom;
• gotovina položena na blagajno organizacije;
• znesek povračil na gotovinskih prejemkih strank;
• podpisi odgovorne osebe, višje blagajne in vodje organizacije.

Skupno je za vsak delovni dan dodeljenih 18 celic za polnjenje. Omeniti velja, da je ta oblika enaka na ozemlju Rusije, Republike Belorusije in Ukrajine. Načini izpolnjevanja in podatki, prikazani v registru, so v teh državah enaki glede gotovinskih transakcij.

Transakcije stroškov iz blagajne

Podatki o izdanih sredstvih iz blagajne morajo biti prikazani tudi v knjigi blagajničarja. Vzorec polnjenja v Republiki Belorusiji se ne razlikuje od ruskega. Blagajniški dnevnik odraža celoten znesek, ki je bil izdanpotrebe organizacije in kot donos odjemalcem. Toda vse transakcije morajo biti izvedene z gotovinskim nalogom na računu v skladu z vsemi pravili.

Knjiga blagajničarja: vzorec izpolnjevanja ob vračilu

V dejavnosti katerega koli podjetja prihaja do vračil prodanega blaga. Zakonodaja predvideva številne primere, v katerih prodajalec nima pravice zavrniti vračila izdelka potrošniku, če ne ustreza nobenim lastnostim ali ima tovarniško napako. Poslovanje z vračili v obliki skupnega zneska se odraža v knjigi blagajničarja. Vzorec izpolnjevanja vračila se ne razlikuje od drugih bremenitev. Edina razlika je v tem, da mora v večini primerov kupec, preden prejme denar nazaj, napisati vlogo, naslovljeno na vodjo organizacije. Vlogi mora biti priloženo potrdilo o nakupu.