Najvišji znesek davčne olajšave. Vrste davčnih olajšav in kako jih pridobiti

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Davčne olajšave v Rusiji so zelo priljubljene. Njihova zasnova odpira številna vprašanja. Kljub temu poskuša prebivalstvo uveljaviti svojo pravico do davčnega odbitka. Pomaga ostati na črnem, medtem ko naredite nekaj stroškov. Poleg tega lahko po želji plače za določeno obdobje oprostite dohodnine. Nato bomo preučili najvišji znesek davčne olajšave, pa tudi značilnosti pridobitve. Kaj bi si morali vsi zapomniti pri ustreznem vzdrževanju? In s kakšnimi težavami se lahko sooča državljan pri uveljavljanju svojih pravic? Odgovor na vsa ta vprašanja vam bo pomagal uveljavljati davčne olajšave.

Definicija

Najvišji znesek davčne olajšave je pomemben, vendar ni temeljni podatek pri uveljavljanju. Stvar je v tem, da vsi ne razumejo, s čim bo imel opravka.

Davčna olajšava je priložnost za vračilo dela stroškov, nastalih pri določenih transakcijah ali pravice do neplačiladohodnine v takšni ali drugačni obliki. Z drugimi besedami, običajno je postopek vračila denarja za določene stroške na račun dohodnine.

Vrste vračil

Davčne olajšave v davčnem zakoniku Ruske federacije so drugačne. Veliko jih je, vsak ima svoje značilnosti in omejitve glede vrnjenih zneskov.

Državljani lahko trenutno zahtevajo naslednje odbitke:

• hipoteka;
• glavna lastnina;
• socialno (za zdravljenje, izobraževanje, zavarovanje);
• profesionalno;
• standardno.

Ne bomo se osredotočali na zadnja dva. Podjetniki se običajno zanašajo na profesionalne donose. Standardni odbitki se izdajo bodisi za prisotnost otrok bodisi za določen status osebe. Ne povzročajo posebnih vprašanj - vsak delodajalec bo lahko svetoval na njegovo zahtevo.

Skupna cena

Najvišji davčni dobropis se lahko razlikuje. Razlikuje se glede na posebno situacijo.

Vredno je biti pozoren na to, kakšna davčna stopnja se uporablja pri izračunu vračila. To je 13 % stroškov, ki jih ima občan. To točko si je treba v vsakem primeru zapomniti.

Vračilo glavne lastnosti - omejitve

Maksimalni znesek davčne olajšave za nepremičnine (pridobitev nepremičnine brez kredita) je trenutno odvisen od vrednosti zadevnega predmeta. Od cene je treba odšteti 13 % – to bo znesek vračila, ki ga lahko zahteva državljan. Enako načelo velja za hipotekoin s socialnim odbitkom.

Kljub temu ima vsaka od njih svoje mejne vrednosti. Takoj ko je dosežena določena raven vračilnih zneskov, se pravica do davčnega odbitka odpravi.

Pri nakupu nepremičnine lahko vrnete največ 260.000 rubljev. To je 13 odstotkov od 2.000.000. Kaj pa, če je nepremičnina dražja?

V takšnih okoliščinah si bo državljan še vedno lahko povrnil le 260.000 rubljev. Če je nepremičnina cenejša, se preostanek odbitka lahko izda v prihodnosti. Na primer pri naslednjem nakupu nepremičnine.

Za hipoteko

Težko je verjeti, a stanovanjsko posojilo vam omogoča tudi povračilo dela stroškov. Glavna stvar je slediti določenemu algoritmu ukrepov za izvajanje svojih pooblastil. O tem se bomo pogovarjali kasneje. Najprej ugotovimo, koliko in kdaj se lahko vrnete.

Odbitek hipotekarnega davka lahko pogojno razdelimo na dva dela - glavni donos in za obresti na posojilo. V prvem primeru se izda glavno premoženjsko nadomestilo sredstev. To pomeni, da bo mogoče zahtevati največ 260.000 rubljev.

Ampak to še ni vse. Zahtevate lahko tudi vračilo plačanih obresti za posojilo. Toda v kakšnih velikostih? Davčna olajšava za hipoteko (njene obresti) je 390.000 rubljev. To je 13% od 3.000.000 rubljev. Pod nobenim pogojem ne bo mogoče zahtevati nad določenimi omejitvami.

Družbeno vračanje

Posebno pozornost je treba nameniti socialnim odbitkom. Stvar je v tem, da so razdeljeni na večkomponente. Največji znesek socialnih odbitkov bo skupen.

V življenju lahko vsak državljan dobi nazaj le 120.000 rubljev za ustrezne stroške. Se pravi za zavarovanje, zdravljenje in usposabljanje skupaj. A to še zdaleč ni vse, kar bi državljan moral vedeti. Nato bomo podrobneje obravnavali vsako vrsto socialnega donosa.

Za študij

Najvišja davčna olajšava za študij v Rusiji je 120.000 rubljev. In to pod pogojem, da ne bodo izdana nobena druga socialna nadomestila.

V Ruski federaciji lahko vrnete denar za študij, izobraževanje otrok, bratov in sester. V vsakem primeru se morate osredotočiti na različne omejitve zneskov.

Na primer, oseba lahko vrne 13 % nastalih stroškov zase, vendar ne več kot preostanek omejitve vseh socialnih odbitkov. Skupaj - do 120.000.

Za izobraževalne storitve drugih ljudi je dovoljeno, tako kot v prejšnjem primeru, na splošno vrniti sto dvajset tisoč rubljev. Hkrati ni mogoče povrniti več kot 50.000 rubljev za enega otroka, brata ali sestro za celotno obdobje študija.

Vračilo kupnine za izobraževalne storitve – zneski na leto

Na kaj je še vredno biti pozoren? Dejstvo je, da kljub zgoraj postavljenim omejitvam izobraževalne storitve zagotavljajo posebne pogoje za vračilo denarja. Nekateri se sprašujejo, koliko letno je mogoče vrniti za študij brata, otroka ali sestre.

Na podlagi zgoraj navedenega lahko naredimo preprost zaključek - ne več kot 15.600 rubljev. Ta znesek je enak 13 odstotkom od 120 tisoč rubljev. V skladu s tem vseomejitev sredstev, določena za tuje usposabljanje, lahko porabite v približno 3 letih. V praksi takšna operacija pogosto traja dlje.

Zdravstvene storitve

Maksimalni davčni dobropis za zdravljenje lahko sproži veliko vprašanj. Ampak zakaj?

Dej je v tem, da se zdravstvene storitve delijo na navadne in drage. V prvem primeru lahko vrnete 13 odstotkov nastalih stroškov, vendar ne več kot 120.000 rubljev. V nasprotnem primeru bo storitev zavrnjena.

V tem primeru boste morali upoštevati vse socialne odbitke, ki jih je oseba zahtevala. Zgodi se, da je na primer prosilec že porabil postavljene limite na račun izobraževalnih storitev in zavarovanja. In potem je poskušal vložiti zahtevo za povračilo denarja za zdravljenje. Pravno bo zavrnjeno.

Drago zdravljenje

Nekatere zdravstvene storitve veljajo za drago zdravljenje. Davčni zakonik Ruske federacije navaja vse storitve, ki jih je mogoče pripisati takim. Na primer plačan carski rez.

Za zdravstvene storitve, ki se štejejo za drage, ni največjega davčnega odbitka. Stvar je v tem, da lahko državljan od države zahteva 13% vplačanih sredstev.

Pomembno: drago zdravljenje se povrne brez zmanjšanja socialnega odbitka. To pomeni, da lahko vrnete 13 odstotkov "dragega zdravila" in še 120 tisoč za druge zdravstvene storitve.

Omejitve zdravstvenih storitev na leto

Potrebujete davčno olajšavo za proteze? največznesek, vrnjen državljanu, je znan. Vendar ne hitite - spomniti se boste morali na letno omejitev.

V enem letu lahko oseba na splošno dobi nazaj 15.600 rubljev kot socialni donos. Pa ne samo za izobraževalne storitve. Podobna omejitev velja tudi za zavarovanje in zdravljenje.

Edina izjema je drago zdravljenje. Kot že omenjeno, ne bo povezan s socialnim odbitkom. Za tovrstne storitve je dovoljeno povrniti natanko 13 odstotkov zneskov, določenih v pogodbah.

Odvisnost od dohodnine

Najvišji znesek davčne olajšave je, kot že omenjeno, odvisen od številnih okoliščin. Kljub že preučenim omejitvam morate biti pozorni na še eno zelo pomembno točko. Lahko povzroči veliko težav in prinese veliko frustracij.

Po zakonu državljan ne more zahtevati več denarja, kot ga je nakazal v obliki dohodnine za določeno davčno obdobje. V skladu s tem še zdaleč ni vedno, da državljani hitro porabijo omejitve, ki jih določajo zneski.

Pogoji za registracijo

Ugotovili smo omejitve. Zdaj je čas, da ugotovimo, kako vložiti vračilo davka. To je precej težaven in dolgotrajen proces, zaradi katerega se morajo državljani vnaprej pripraviti.

Ne morejo vsi zaprositi za vračilo davka. Gre samo za tiste, ki:

• ima uradni kraj zaposlitve;
• nakaže dohodnino v višini 13 odstotkov v državno blagajno;
• ima rusko državljanstvo;
• ima dovoljenje za stalno prebivanje v določeni regiji;
• sklenil dogovorv svojem imenu in na svoje stroške.

V skladu s tem brezposelni, gospodinje, upokojenci in tujci ne morejo zahtevati vračila dohodnine. Obstajajo tudi izjeme. In vsi bi se jih morali spomniti.

Za brezposelne in upokojence

Najvišji znesek davčne olajšave za šolnino, zdravljenje in druge stroške ne bo povzročal več težav. Vsak bo lahko razumel, koliko in pod kakšnimi pogoji lahko zahteva od države.

Upokojenci in brezposelni, ne glede na to, kako čudno se zdi, lahko uveljavljajo svojo pravico do davčne olajšave. Dohodnino lahko prenesejo za zadnja tri leta. Kaj to pomeni?

Pri izdaji vračila bodo davčni organi upoštevali dohodnino, ki jo je oseba nakazala za zadnjih 36 mesecev. To pomeni, da se brez formalne zaposlitve pravica do povračila nastalih stroškov odpravi šele po 3 letih. Obnavlja se po tem, ko oseba tri leta ni nakazala dohodnine.

Za tujce

Tuji državljani v Rusiji ne morejo zaprositi za davčno olajšavo. Vendar pa se lahko spopadete s to nalogo, če pridobite rusko državljanstvo.

V tem primeru bo oseba obravnavana kot "lokalni" prebivalec. Veljajo vsi zgornji pogoji in omejitve. Glavna stvar je imeti državljanstvo Ruske federacije in dohodek, ki je predmet dohodnine v višini 13 odstotkov.

Podjetniki in vračila

Z zneskom davčne olajšave pri nakupu stanovanja urejeno. Kot je bilo že poudarjeno, si človek ne more nadomestiti več kot260 tisoč rubljev. Kaj pa podjetniki?

Na splošno so upravičeni do povračila nastalih stroškov. Glavna stvar je delati na OSNO. Prav ta davčna ureditev predvideva dohodnino v višini 13 %. Pri uporabi posebnih načinov samostojni podjetnik ne bo mogel izdati odbitka. To preprosto ni predvideno z veljavno zakonodajo Ruske federacije.

Naložbe tretjih oseb in vračila DDV

Znesek davčne olajšave pri nakupu stanovanja je registriran v davčnem zakoniku Ruske federacije. Nekatere življenjske situacije pa državljane zmedejo. Stvar je v tem, da ljudje včasih uporabijo državno pomoč za nakup nepremičnin. Na primer materinski kapital. Koliko denarja je mogoče vrniti v takih okoliščinah?

Veljale bodo vse zgornje omejitve in omejitve. Preprosto se bo spremenilo načelo izračuna davčne osnove. Če nekdo uporablja vladno pomoč za nakup nepremičnine, se osnova, od katere se šteje 13-odstotni odbitek, zmanjša za znesek naložb tretjih oseb.

Kdaj se prijaviti?

Nekateri se sprašujejo, kdaj nastane pravica do vračila dohodnine. Običajno naslednje leto po sklenitvi posla. Če govorimo o plačilu obresti na hipoteko - od trenutka prvih plačil.

Kdaj lahko zaprosim za davčno olajšavo? Kadarkoli, vendar najkasneje 3 leta od dneva transakcije. Toliko časa traja, da zaprosite za vračilo davka v Rusiji.

Poleg tega lahko oseba zahteva denar takoj 36 mesecev. Zelo priročno, zlasti za hipoteko in izobraževanjevrnitev. Glavna stvar je vedeti, kako ravnati v tem ali onem primeru. Priprava na dvig je kar precej dela. Na srečo se jim je mogoče popolnoma izogniti ali zmanjšati.

Lokacije storitev

Kje točno morate zaprositi za davčno olajšavo v Rusiji? S to težavo se lahko spopadete v različnih telesih. Stvar je v tem, da lahko državljani zahtevajo vračilo preko:

• davčni organi;
• večnamenski centri;
• Organizacija mojih dokumentov.

Pri katerem davku prejemati davčno olajšavo? Zaprositi se morate z zahtevo pri Zvezni davčni službi v kraju stalnega prebivališča. Na primer osebno ali po pošti. Glavna stvar, ki si jo morate zapomniti, je, da se vračila dohodnine ne izdajajo v drugi regiji.

Pomembno: če želite, lahko zaprosite za odbitek pri delodajalcu. V tem primeru bo zaslužek državljana oproščen plačila dohodnine od zneska vračila.

Navodila za oblikovanje

In kako uveljavljati davčne olajšave? Državljani se morajo držati določenega algoritma ravnanja. Ob pravilni pripravi ne povzroča večjih težav.

Če želite zaprositi za vračilo dohodnine, potrebuje oseba:

1. Opravite to ali ono transakcijo v vašem imenu in za svoj denar.
2. Ustvarite določen paket papirjev. O tej točki bomo podrobneje razpravljali pozneje.
3. Zaprosite za odbitek.
4. Prejmite odgovor pooblaščenega organa.

Če je vse opravljeno pravilno, bo vlagatelju čez nekaj časa povrnjeno določene stroške. Glavne težave državljanov nastanejo pri oblikovanju paketa dokumentov za izvajanje naloge.

Glavni dokumenti

Kateri dokumenti so potrebni za davčno olajšavo? Odgovor je neposredno odvisen od konkretne situacije.

Prosilec bo zagotovo potreboval naslednje komponente:

• civilni potni list;
• davčna napoved za dano obdobje;
• dohodkovna potrdila;
• čeki, ki kažejo določene stroške;
• vloga predpisanega obrazca;
• dogovor o sklenitvi posla ali opravljanju storitev.

Ampak to še ni vse. Nato upoštevajte dodatne izjave, ki jih oseba potrebuje pri odbitkih.

Poizvedbe za vračila nepremičnin

Kateri dokumenti so potrebni za davčno olajšavo za stanovanje ali hipoteko? Običajno je treba zgornji seznam dopolniti:

• hipotekarna ali prodajna pogodba;
• razpored odplačevanja posojila;
• potrdila o nakazilu denarja za glavno transakcijo;
• Izpiski USRN za nepremičnine.

To bo običajno dovolj. Vse te izpiske je treba predložiti samo v izvirniku. Pooblaščene službe ne upoštevajo njihovih kopij.

Reference ob vlogi za odbitek za zdravljenje

Potrebujete denar v obliki povračila dohodnine za zdravstvene storitve? Ni tako težko, kot se zdi.

Da bi se izognili težavam in vprašanjem pooblaščenih organov, mora prosilec pripraviti:

• licencezdravstvena ustanova in zdravnik;
• pogodbe o zdravstveni oskrbi;
• čeki in potrdila;
• recepti (če je oseba povrnjena za zdravila).

V sodobnih klinikah praviloma pomagajo pri pripravi dokumentov za davčno olajšavo. Zato ne bi smelo biti večjih težav.

Dokumenti za odbitke šolnine

Potrdila za davčno olajšavo v Ruski federaciji so lahko drugačna. Ves čas moraš začeti iz določene situacije.

Ali želite vrniti dohodnino za izobraževalne storitve? V tem primeru boste potrebovali:

• referenca študenta;
• izvlečki iz izobraževalne ustanove, da oseba tam res študira;
• licenca organizacije;
• akreditacija specialnosti, ki jo je izbral študent;
• pogodba za opravljanje plačljivih izobraževalnih storitev.

Praviloma lahko vse navedene izjave prevzamete iz izobraževalne ustanove. Pogodba o storitvi mora biti v rokah prijavitelja.

Za družinske ljudi

Kot že omenjeno, se lahko povračilo davka izda ne samo zase, ampak tudi za sorodnike. Poleg tega bo družinska oseba pri pridobitvi nepremičnine morala oblikovati poseben paket potrdil.

Ali ima prejemnik odbitka družino ali vloži vračilo dohodnine za otroka, brata ali sestro? Nato morate s seboj vzeti do pooblaščenih organov:

• poročno ali ločitveno potrdilo;
• potrdila o rojstvu ali posvojitviotroci;
• izjave, ki potrjujejo sorodstvo z bratom ali sestro.

Če imata zakonca zakonsko pogodbo, tudi to ne bo odveč. Stvar je v tem, da se pri pridobitvi premoženja v zakonu priznava kot skupna z možem / ženo. Druga polovica vlagatelja ima pravico do registracije. Prisotnost zakonske pogodbe bo odpravila nepotrebne težave in vprašanja zaposlenih v Zvezni davčni službi.

Sklep

Zdaj je jasno, kolikšen je najvišji znesek davčne olajšave v tem ali onem primeru. In kako zahtevati ustrezna sredstva, je tudi jasno.

Koliko časa v povprečju čakaš na denar? Približno 4-6 mesecev. Od tega se bo le 1, 5-2 štelo za vlogo za odbitek. Enak znesek bo porabljen za izvedbo bančne operacije za prenos denarja na račun, naveden v prijavi.

Odbitek lahko hitro izdate pri delodajalcu - oprostitev plačila dohodnine bo od naslednjega meseca. Se pravi od prvega, prejetega po uveljavitvi pravice do odbitka plače. Toda ta možnost ni v povpraševanju med prebivalstvom.