Vnaprejšnje poročilo o službenem potovanju. Obrazec vnaprejšnjega poročila

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2024-01-17 19:07

Za obračun sredstev, ki so izdana zaposlenim v organizaciji za potovanja ali druge potrebe, se uporablja poseben obrazec. Imenuje se "predhodno poročilo o potovanju". Ta dokument je dokaz o porabi denarja. Osnova za izdajo sredstev je ukaz predstojnika. V tem članku boste našli vzorec predhodnega poročila o službenem potovanju, spoznali boste pravila za oddajo obrazca.

Dokumentni tok

Če želite biti poslani na službeno potovanje, morate izdati:

• naročilo;
• storitvena naloga;
• ID.

Ob vrnitvi je treba predložiti poročilo o zaključku storitvene naloge.

Zaposleni mora vedno imeti pri sebi potno potrdilo. Na vsaki točki so v njej zapisani zapiski o času prihoda in odhoda. Po čl. 168 delovnega zakonika Ruske federacije mora delodajalec delavcu povrniti takšne stroške: potovanja, stanovanja, dnevnice, druge stroške, ki so bili dogovorjeni z vodstvom.

Navadno denarizdano delavcu pred odhodom. V skladu s predpisi o opravljanju gotovinskih transakcij na ozemlju Ruske federacije se ta operacija izvede z gotovinskim nalogom (RKO) na podlagi vloge zaposlenega, ki navaja znesek in pogoje. Sredstva so zagotovljena: gotovina na blagajni, bančni ček, kartica podjetja, nakaznica.

Oblikovanje

Od leta 2002 pravne osebe vseh oblik lastnine uporabljajo poseben obrazec št. AO-1. Predhodno poročilo o službenem potovanju, katerega obrazec lahko vzamete v računovodstvu podjetja, se izpolni v enem izvodu v treh dneh od dneva vrnitve. Odda se v preverjanje finančnemu oddelku.

Na sprednji strani so navedeni naslednji podatki:

• ime organizacije;
• številka in datum dokumenta;
• ime podrazdelka;
• F. Uslužbenec I. O., njegov položaj;
• imenovanje sredstev: gospodinjske potrebe, službena potovanja, nakup materiala itd.;
• podatki o predhodnem predplačilu, če obstaja, so navedeni v tabeli. Tukaj so navedeni tudi izdani znesek, porabljeni del, stanje sredstev ali prekomerna poraba (v rubljih in kopejkih).

Obrazec za predhodno poročilo je izpolnjen na obeh straneh. Na hrbtni strani je seznam dokumentov, ki potrjujejo stroške (čeki, vozovnice, računi itd.), njihove številke in datume ter višino stroškov. Pod tabelo mora odgovorna oseba dati svoj podpis.

Računovodske opombe

Po prejemu obrazca mora finančni uradnik izpolniti naslednjepodrobnosti:

• "obračunski vnos" - transakcije s številkami podračunov, ki odražajo porabljene zneske;
• sestava vlog - število predloženih dokumentov;
• odobreni znesek porabljenega denarja je zabeležen in podpisan s strani glavne računovodje;
• izdano plačano stanje ali prekoračitev;
• številka in datum PKO ali RKO;
• pod črto reza je potrdilo o sprejemu za preverjanje dokumentov. Tu računovodja zabeleži začetnice zaposlenega, številko in datum poročila, porabljeni znesek (z besedami), število predloženih dokumentov.

Izpolnjeno poročilo o potnih stroških se predloži v odobritev vodji organizacije.

Po vrnitvi s službenega potovanja mora zaposleni izročiti:

• potrdilo;
• storitvena naloga;
• predhodno poročilo o potovanju z dokumenti, ki potrjujejo stroške.

Če je bila uporabljena kartica, morajo biti priloženi čeki na bankomatih. V primeru službenega potovanja v tujino mora delavec predložiti kopije potnega lista in strani, označene z datumom prečkanja meje.

Poročilo o potovanju, katerega primer bo predstavljen spodaj, se predloži v odobritev upravitelju. Neporabljeni del sredstev se nemudoma vrne blagajni ali zadrži od plače. Največji znesek je omejen na 20% dohodka, v redkih primerih - 50%.

Vnos podatkov v program "1C računovodstvo"

Na podlagi dokončanih inodobreno predhodno poročilo, program generira objave o porabi sredstev. Za to je na voljo dokument z istim imenom, ki se odpre v meniju Blagajna v orodni vrstici.

V dnevniku morate ustvariti nov obrazec s klikom na gumb "Dodaj". V njem so izpolnjeni naslednji podatki:

• "Fiz. oseba" - polno ime zaposlenega.
• "Destinacija" - "potni stroški".
• Na zavihku "Naprednosti" tabelarnega dela dokumenta številka CSC, za katero so bila izdana sredstva.
• Na dnu okna v polju "Prijava" je navedeno število oddanih dokumentov.
• Na zavihku "Drugo" so podpisani stroški, ki so navedeni v dokumentu "Poročilo o potovanju".

Primer

Vstopnica št. 8956 od 20.3.2014 - 2500 rubljev. brez DDV.

Račun za namestitev št. 1245 z dne 20.3.2014 - 2400 rubljev. brez DDV.

Referenčni izračun (dnevnica) - 600 rubljev. brez DDV.

Po objavi dokumenta je treba ustvariti objave: DT 26 KT 71.01.

Dnevnice

To je ločen del stroškov, ki ni dokumentiran. Denar se izda za lastne potrebe zaposlenega. Dnevnica je enaka za vsa naselja. Po zakonu je najvišja dnevnica, ki ni predmet dohodnine, 700 rubljev. Zneske, ki presegajo ta znesek, je treba obdavčiti po 13-odstotni stopnji. Dnevnica za poslovna potovanja v tujino je odvisna od namembne države. Izračun se opravi na koledarske dni, vključno z vikendi inpočitnice, čas potovanja. Plačilo je možno z gotovino na podlagi prijave zaposlenega ali z bančnim nakazilom. Druga možnost se pogosteje uporablja. Toda pri prenosu takšnih zneskov na "plačne" kartice se lahko pojavijo davčna tveganja, povezana s prekvalifikacijo sredstev. Da bi se izognili konfliktom, mora organizacija v računovodski politiki odražati možnost prenosa denarja na kakršne koli podrobnosti zaposlenih. V nasprotnem primeru jim lahko državni organi zaračunajo dodatno dohodnino, zavarovalne premije, pa tudi kazni in globe.

Nekaj besed o tujih poslovnih potovanjih. Organizacija lahko zaposlenemu izda denar v gotovini v rubljih, tuji valuti ali nakaže na kartico. Dnevnica je določena s kolektivno pogodbo ali lokalnimi pravnimi akti. Obdobje bivanja na službenem potovanju se izračuna glede na oznake v potnem listu. V primeru prisilne zamude na poti se dnevnice izplačajo po presoji uprave.

Primer poročila o stroških službenega potovanja

ime podjetjaštevilka EDRPO

Poročilo o stroških št. 10 z dne 04.01.2015

Posameznik: Ivanov A. A. Oddelek: Delavnica Položaj: Električar

Destinacija: potrebe gospodinjstva

Poročilo o porabi sredstev za službeno potovanje št. _-_ali po poročilu št. RKO -15 z dne 19.4.2015 znaša 500 rubljev. 00 kop.

Stanje/ prekomerna poraba iz prejšnjega predplačila	Datum	Cilj	Znesek	Stanje / prekoračitev
-	20.04.15	Motorno olje	500 rub.	0, 00
skupaj			500

Preverjeno poročilo:Skupaj prejeto: 500 rub. 00 kop.

Skupaj vrnjenih v odobritev: 0 rub. 00 kop.

(izpolni računovodja)

Skupaj prejetih: 500 RUB

Porabljenih 500 rubljev. 00 kop.

Stanje: 0,00 RUB

Poročilo potrjeno v višini: 500 rubljev. 00 kop.

Presežek: 0 rubljev 00 kopecks.

Dodatek: 1 dokument

1. ček št. 1245 z dne 20.4.2015.

Plačano stanje v višini _ izdano s strani PKO št._ z dne _ Presežek izdal: Blagajna št. _ z dne _.

Datum Podpis

Tako se izpolni obrazec za predhodno poročilo. Vsi stroški so fiksni ob upoštevanju kopejk.

Sklep

Poročilo o potnih stroških potrjuje porabo sredstev s strani zaposlenih. V obrazcu je navedeno: kdo, kdaj in koliko denarja je bilo porabljeno. Priloženi so mu vsi čeki in računi, ki potrjujejo porabo denarja. Obrazec se predloži v preverjanje računovodstvu, nato pa vodji organizacije.