Denarna vrzel je.. Pokrivanje denarne vrzeli

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Najpogostejša težava, s katero se srečujejo številna podjetja, je ta. Podjetje deluje v običajnem načinu, dostavlja naročila, nosi kakršne koli stroške. Bliža se konec meseca, plačevati morate mesečne vrste stroškov (najemnina, plača), denarja pa ni dovolj. Ta situacija se imenuje denarna vrzel.

Glavni problem podjetij

Cash Gap je vmesno pomanjkanje sredstev. Ko pride čas za porabo denarja, a ni načrtovanih prejemkov, nastane denarna vrzel. Ta problem se lahko pojavi v vseh podjetjih katere koli oblike lastništva. Njegov pojav ne kaže vedno na nepismeno politiko podjetja.

Razlogi za pomanjkanje sredstev

Pomanjkanje potrebnih sredstev na računih lahko nastane iz različnih razlogov. Na primer:

• nepismena organizacija financ podjetja;
• zamude pri plačilu;
• nestabilne razmere na trgu;
• izvozni faktorji.

Ko podjetje načrtuje gotovinske prejemke, je treba upoštevati čas teh prejemov od kupcev in čas njihovih prenosov dobaviteljem. Zelo pogosto je to težava. Zato je takšna organizacija financ podjetja eden od razlogov za pomanjkanje sredstev na računu.

Vzrok za pomanjkanje so tudi nevestni kupci, ki zamujajo s plačili. Tako imenovana finančna luknja se bo zelo močno pokazala, če bo kupec zahteval odlog plačila. Posledice takšne situacije bi lahko negativno vplivale na stabilnost podjetja.

Obstaja tako imenovana začasna denarna vrzel. Za razliko od trajne vrzeli jo je mogoče predvideti. Da bi čim bolj zmanjšali posledice takšne situacije, je treba razviti poseben načrt ukrepov.

Primer denarne vrzeli

V primeru je denarna vrzel videti takole. Obstaja podjetje, ki proizvaja pekovske izdelke. Enkrat na teden kupuje surovine od dobaviteljev in jih plača na dan dobave, torej po dejstvu. Prodaja končnih izdelkov poteka z odlogom plačila za 5 delovnih dni. Recimo, da je bilo v ponedeljek dostavljeno blago v vrednosti 1,5 milijona rubljev, še isti dan pa dobava surovin v višini 1,0 milijona rubljev. V skladu s pogodbo mora podjetje plačati ob dobavi surovin, kar pomeni, da takoj plača naročilo v celoti. Na računu podjetja ostane 500 tisoč rubljev. Zadnji dan plačila v petek od stranke prejme denar v višini 400 tisoč rubljev.rubljev. Naslednji ponedeljek se surovine ponovno kupijo za enak znesek (1,0 milijona rubljev). Toda na računu podjetja ostane 900 tisoč rubljev. Tako je prišlo do denarne vrzeli v proračunu v višini 100 tisoč rubljev.

Za podjetje to grozi z naslednjimi posledicami:

• kazni za zamudo pri plačilu;
• pomanjkanje surovin, ki je polno kršitve proizvodne tehnologije;
• ugled podjetja bo ogrožen.

Napoved za prihodnost

Kako izračunati denarno vrzel? Ugotovimo zdaj.

Denarna vrzel je težava, ki jo je mogoče in je treba predvideti in izračunati. Če želite to narediti, morate sestaviti računovodski izkaz denarnih tokov in opredeliti vrste odhodkov. Če se je na začetku novega poslovnega obdobja v proizvodnji oblikovala negativna vrednost, je nastala denarna vrzel. Prav tako morate analizirati preostale surovine. Če je njihova količina dovolj do naslednjega nakupa, je stanje v podjetju precej stabilno.

Obstaja formula, po kateri lahko izračunate tako težavo, kot je denarna vrzel.

Formula

DS+PD-PP=ODS, kjer:

DS - gotovina na začetku dneva;

PD - prejeta plačila;

PP - plačila dobaviteljem;

ODS - gotovina ob koncu dneva.

Če je vrednost ODS negativna, je priporočljivo delati z dolžniki, da njihov dolg lahko pokrije negativno vrednost.

Strokovnjaki priporočajo, da to storiteizračun vsak dan

Popravite napake

Za pokritje denarne vrzeli je potrebno dnevno sestaviti podrobno poročilo po zgornji formuli. Treba je ugotoviti, kateri dejavnik je vzrok za njegov nastanek. Po tem se lahko sprejmejo nadaljnje odločitve. Spodaj so možni načini boja.

Dnevno delo s terjatvami. Vsak dan bi morali kontaktirati stranke, komunicirati, ugotoviti razlog za zamudo pri plačilu in poiskati skupne rešitve. Če je mogoče zagotoviti blagovno posojilo, se je treba spomniti več dejavnikov: določiti morate ustrezne omejitve posojila, razvrstiti dolgove in uskladiti z dolžniki.

Poskusite uporabiti čim manj posojil.

Pomembni so kompetentna priprava računovodskih izkazov, pravilen izračun denarnih tokov.

Kako ravnati s posledicami

Denarna vrzel je situacija, ki škodi podjetju. Vredno je razmišljati o ublažitvi posledic za podjetje. To lahko storite na naslednje načine:

• zaustavi obvezna plačila organizaciji - bolje je plačati davke mesec dni kasneje, saj bo kazen veliko nižja od preplačila v obliki obresti na bančno posojilo;
• vlagajte sredstva lastnikov;
• uporabite faktoring sheme - banke lahko unovčijo terjatve samo od preverjenih nasprotnih strank z velikim popustom (ta metodabolj primeren za velike organizacije);
• delujte s nasprotnimi strankami, morda bodo dobavitelji lahko odložili plačilo, ker jih to tudi zanima (če podjetje dlje časa nenehno uporablja storitve iste organizacije, se bo dobavitelj srečal na pol);
• dobite posojilo pri banki.

Kredit kot način, da se znebite denarne vrzeli

Eden od načinov za ublažitev učinkov denarne vrzeli je pridobitev posojila pri banki. Brez porokov znesek posojila morda ne bo zadostoval za pokritje vrzeli. Če želite dobiti posojilo v velikem znesku, morate upoštevati nekaj pravil:

• Zaprosite za več bank hkrati. To vam bo omogočilo, da pridobite pozitivno kreditno zgodovino v večini finančnih institucij in razdelite celotno potrebo po gotovini. Nove stranke bodo morale malo počakati, če pa se boste znova prijavili, se bodo pogoji posojila morda spremenili v korist organizacije.
• Ko se prijavite na banko, je bolje zaprositi za znesek, ki je večji od denarne vrzeli. V tem primeru je večja verjetnost, da bo zagotovljen zahtevani znesek sredstev. V taki situaciji bo zmanjšanje denarne vrzeli spremljalo povečanje stroškov servisiranja posojila.
• Če je mogoče zagotoviti lastnino kot zavarovanje, je treba uporabiti samo tisto, ki ne zahteva državne registracije.
• Vnaprej se obrnite na banko. Na primer, če se stara pogodba izteče v enem mesecu, je čas za sestavo novega sporazuma.pod enakimi pogoji. Naslednji mesec bo večina izkupička namenjena odplačilu posojila, trenutne potrebe pa bodo pokrite z novim posojilom.

To situacijo si lahko podrobno ogledate na primeru.

Organizacija je julija 2016 prejela prvo posojilo v višini 5 milijonov rubljev, zavarovano s prostori. Pogoji pogodbe določajo odplačilo posojila v dveh obrokih: avgusta in oktobra istega leta po 2,5 milijona rubljev. Oktobra je organizacija izdala še eno posojilo pod enakimi pogoji za 5 milijonov rubljev. Pogodba določa omejitev, da skupni znesek posojila ne sme presegati 5 milijonov rubljev. Avgusta prejeti izkupiček bodo namenili za odplačilo prvega posojila. Vsa plačila podjetja bodo zaprta z drugim posojilom. Takšna shema bo pripomogla k ohranjanju obratnega kapitala.

ustvarjanje zaključkov

Denarna vrzel je pomanjkanje denarja, ki ga je lažje preprečiti kot odpraviti njegove posledice. Zato bi moralo podjetje opraviti temeljito in kompetentno analizo vseh finančnih tokov organizacije, nenehno kontaktirati dolžnike, poskušati skupaj reševati težave in biti v dobrih odnosih z dobavitelji. Pravzaprav je to osnovno načelo upravljanja denarja.