Kaj je začasna denarna vrzel? Denarna vrzel: formula za izračun

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Vsaka delujoča organizacija svoje dejavnosti izvaja po določenih pravilih. Delovni proces vključuje nabavo surovin, energentov, prodajo izdelkov, pa tudi prejem plačila od potrošnikov. V idealnem primeru bi morale biti vse transakcije opravljene enakomerno, vendar v nekaterih primerih lahko pride do zamude – denarne vrzeli.

Več o situaciji

Včasih obratovalni cikli ne sovpadajo s finančnimi akcijami, ko potrošniki še niso plačali kupljenega blaga, je pa že treba za ta isti denar naročiti surovine za drugo serijo. Takšne situacije so značilne za dejavnosti ne le majhnih, ampak tudi velikih organizacij.

Ne smemo misliti, da je začasna denarna vrzel posledica nepravilnega dela menedžerjev ali računovodskih napačnih izračunov. Najpogosteje so njeni vzroki precej objektivni. Voditelji pa so dolžni zmanjšati število takšnih dogodkov na minimum.

Glavni vzroki za pojav

Zamude med delovnimi procesi lahko povzročijo ne le notranji, temveč tudi zunanji dejavniki. So enakovrednistopnje lahko vpliva na delovanje podjetja. Vendar je zunanje okoliščine veliko težje predvideti.

Glavni vzroki denarnih vrzeli so naslednji:

• preklic licence in druge situacije višje sile, ki so nastale v servisirani banki;
• sprememba naslova organizacije, ki zahteva ponovno registracijo pri različnih organih;
• prehod na drug davčni sistem, ki prekliče ali vključuje plačilo DDV;
• neoptimizirane delovne prakse;
• kolcanje dolžnikov;
• težave pri izvozu zaradi sankcij ali drugih prepovednih ukrepov;
• zaplet zakonodaje v državi.

Navedete lahko veliko več okoliščin, ki lahko povzročijo premor med trenutnimi procesi. Vendar so v večini primerov posledica terjatev.

Obvladovanje tveganja glede videza

Vodje podjetij bi morali vedno razmišljati o tem, kako bi se izognili denarnim vrzeli v procesu poslovanja. Upravljanje s tveganji temelji na splošnih načelih in vključuje kompetentno distribucijo prodajnih trgov, širjenje ponudbe, zavarovanje in zmanjševanje negativnih posledic. Dokumenti morajo biti pripravljeni na obvezen način, ki zagotavljajo možnost zbiranja potrebnih sredstev v primeru zamud.

Včasih organizacije izdajo določeno količino vrednostnih papirjev, izdanih v imenu zaupanja vrednih oseb. V nekaterih primerih so posebni dogovoricesije, ki omogočajo prenos terjatev za določene obveznosti. Kopije naštetih dokumentov so običajno overjene pri notarju. Lahko so koristni za zagotavljanje bančnih institucij za namene finančnega spremljanja.

Da preprečite redno pojavljanje denarne vrzeli, natančno preučite pogoje podpisanih pogodb. V njih je zaželeno predvideti možnost predplačila in predpisati plačilne pogoje do konca prejšnjega meseca. Koristno orodje je lahko bančni depozit z možnostjo predčasnega razkritja. Za diverzifikacijo tveganja je priporočljivo odpreti tekoči račun pri drugi banki.

Pri rednem delu z bilancami podjetij se pogosto razkrijejo nasprotne obveznosti. Racionalna rešitev bi bila, da bi jih delno poplačali, da bi jih lahko uporabili kot učinkovito orodje v primeru zamud. Z njimi je mogoče čim hitreje pritegniti vire.

Lastnosti zaznavanja

Brez ideje, kako določiti denarno vrzel, je nemogoče učinkovito izvajati delo v podjetju. Da bi se izognili takšnim procesom, je treba skrbno analizirati denarne tokove in poiskati ranljivosti. Če je na samem začetku proizvodnega cikla negativno saldo, potem lahko rečemo, da je nastopil neprijeten trenutek.

Pregledati morate tudi ponudbo blaga v skladišču. Če njihov delež krije kasnejšo dobavo, potem situacije ne moremo imenovati kritično. Vendar le za tekazalniki ne morejo razkriti denarne vrzeli. Formula za izračun je naslednja:

OS+DP-PP=KO.

Tabela vsebuje razlago simbolov.

Okrajšava	Opis
OS	Skupni znesek finančnih tokov pred začetkom poslovanja
DP	Objavljene terjatve
PP	Znesek, prejet čez dan za dobavo surovin
KO	Končno stanje po zaključku vseh operacij

To formulo je treba izračunati na vse delovne dni, da se pravočasno odkrijejo zamude. Če se je izračun izkazal za negativno število, potem dobro premislite o prvih dveh točkah, da blokirate plačila dobaviteljem.

Pogoste napake, ko se pojavijo

Veliko finančnih direktorjev sprejema napačne odločitve.

1. Dajajo se kratkoročna posojila, ki ne prinašajo oprijemljivih rezultatov. Toda povečajo znesek prihodnjih plačil, saj se zanje zaračunavajo obresti. Takšna strategija lahko prinese uspeh le, če obstaja jasen načrt razvoja podjetja.
2. Ob plačilih predplačil so veliki popusti, ki v nekaterih primerih ne krijejo nastalih stroškov proizvodnje.
3. Začetnamateriali, potrebni za proizvodnjo, se plačajo ob koncu obdobja, kar moti ritem podjetja.
4. Prodali dele obstoječega kapitala večjim organizacijam.

Dejanja med denarnimi vrzeli

Čeprav ima veliko podjetij veliko rezerv, ni vedno mogoče popolnoma zaščititi podjetja pred zamudami. V takšni situaciji ni treba panike. Oceniti je treba verjetne posledice neplačila in narediti popravke za protiukrepe.

Za preprečitev težavne situacije je mogoče izvesti naslednje ukrepe.

1. Zaustavitev plačilnega prometa za dobavo blaga s pošiljanjem garancijskih pisem, v katerih bo naveden datum plačila.
2. Predčasno odprtje bančnega depozita.
3. Privabljanje tretjih oseb za neposredno plačilo za obveznosti podjetja.
4. Pošiljanje pisnih zahtev potrošnikom za aktiviranje poplačila nastalega dolga.
5. Predstavitev vrednostnih papirjev kot plačila.

Po boljših časih je treba napolniti notranje rezerve, iz katerih so se sredstva črpala v težkem obdobju. Ne bi bilo odveč, če bi ločeno omenili potrošnike in dobavitelje, ki so pomagali podjetju. Pozitiven ugled organizacije, pri oblikovanju katere je treba nenehno delati, bo pomagal zgladiti negativne točke.

Kaj vodijo napake pri upravljanju?

V nekaterih primerihdenarna vrzel povzroča neuravnoteženo gibanje finančnih tokov. Včasih se sredstva vlagajo v povsem različne ali sorodne poslovne segmente znotraj iste kategorije podjetij, kar ima svoje negativne učinke. Poleg tega redno zagotavljanje virov ni vedno idealno. V veliki meri je odvisno od skladnosti ravnanja vodij.

Iz prometa se pogosto vzame denar za vlaganje v nov projekt, ki ima obete za hiter dobiček. Napačni izračuni s strani vodstva v tej situaciji ogrožajo organizacije, katerih prihodki so posledica partnerstev z negativnim položajem v poslovnem okolju.

Alternativne rešitve

Obstajajo popolnoma različni načini za pokrivanje časovnih vrzeli. Prvi od teh je zagotavljanje trgovskega kredita neposredno dobavitelju, drugi pa spodbujanje potrošnikov, da plačajo račune, ki jih izda podjetje pred rokom.

Holding družbe lahko:

• ustvarite zakladnico, ki ponuja priložnost za optimizacijo obratnega kapitala ob zniževanju zneska posojila;
• opravite centraliziran nakup določenih kategorij blaga in prihranite vire s povečanjem obsega dobave;
• pridobite prekoračitev za pokritje manjkajočih sredstev.

Zaključni del

Kot vodnik za začetnike lahko vzamemo metodo načrtovanja začasnih denarnih vrzeli v mestnem proračunu. Ustvarjen je v celoti v skladu z rusko zakonodajo za določanje obsega dolgov, ki nastanejo v določenih časovnih intervalih.