Kaj je premoženjski odbitek, kdo je do njega upravičen in kako ga izračunati? Člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije. odbitki davka na nepremičnine

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

V Rusiji imajo državljani veliko različnih oblik državne podpore. Tukaj lahko računate ne le na ugodnosti in plačila, temveč tudi na tako imenovane odbitke. Zanimajo jih veliko ljudi v državi. Danes moramo ugotoviti, kaj je nepremičninski odbitek. To vam bo pomagalo prihraniti pri nakupu nepremičnine. Ampak kako? In kaj je potrebno za prejem odbitka za premoženje? Po razumevanju vseh teh vprašanj bo vsakdo lahko dosegel želeni rezultat v najkrajšem možnem času.

Definicija

Kaj je odbitek nepremičnine? Tako se običajno imenuje vračilo dela denarja, porabljenega za nakup nepremičnine na račun dohodnine, plačane v določenem davčnem obdobju.

Veljavna zakonodaja določa, da ima državljan pravico do premoženjskega odbitka ne le pri nakupu, ampak tudi pri prodaji stanovanja ali zemljišča. V tem primeru bo mogoče delno ali v celoti ne plačati dohodnine od zneska, prejetega za prodano nepremičnino. Povezano je zznižanje davčne osnove za dohodnino za tak ali drugačen znesek.

Najpogosteje pomeni odbitek lastnine prvo razlago ustreznega koncepta. Prebivalstvo se večinoma ne sooča s plačilom davkov pri prodaji nepremičnine, temveč z vračilom denarja za nakup le-te.

Kaj je zagotovljeno

Kaj je odbitek nepremičnine? Gre za povračilo dela stroškov, ki nastanejo pri pridobitvi nepremičnine. Vendar tega ne morejo uporabiti vsi in ne vedno.

Odbitki nepremičnin so na voljo za naslednje artikle:

• stanovanje;
• soba;
• stanovanjski blok mestne hiše;
• hiša;
• zemlje za gradnjo hiše;
• kupljeno zemljišče za stanovanjsko nepremičnino;
• delnice v navedeni nepremičnini.

Ne bo mogoče znižati dohodninske osnove ali vrniti dela porabljenega denarja za druge predmete. To ni predvideno z zakonodajo Ruske federacije.

Vrste odbitkov od premoženja

Nakup stanovanja je mogoče opraviti na različne načine. To bo določilo najvišje povračilo. Nekdo takoj plača celoten znesek po pogodbi, nekdo pa raje uredi hipoteko. V obeh primerih je kupec teoretično upravičen do davčne olajšave.

Vračilo nepremičnine lahko razdelimo na več vrst:

• glavni;
• hipoteka.

V prvem primeru se del sredstev, porabljenih neposredno za nakup stanovanja, vrne. V drugem bo državljan lahko povrnil plačane obrestiposojilo.

Pomembno: pri vlogi za hipoteko je dovoljeno sestaviti tako glavni kot hipotekarni odbitek nepremičnine.

Koliko je mogoče vrniti

Kaj je odbitek nepremičnine? Odgovor na to vprašanje državljanom ne bi smel več povzročati težav. In koliko bo na koncu lahko vrnilo sredstev? Kaj morate vedeti o tem?

Člen 220 davčnega zakonika Ruske federacije določa, da lahko državljan pri nakupu stanovanja in odbitku glavnega premoženja računa na odbitek v višini dveh milijonov rubljev. Stopnja donosa je 13 %. V skladu s tem lahko vrnete največ 260.000 rubljev.

S hipotekami je situacija nekoliko drugačna. Odbitek se izračuna od zneska, enakega trem milijonom. To pomeni, da lahko država prosilcu vrne največ 390.000 rubljev.

Če govorimo o prodaji stanovanj, potem je za milijon dovoljeno znižanje osnove za dohodnino. To je maksimum, ki ga ponuja država.

Pomembno: ne morete zahtevati več denarja, kot je državljan nakazal dohodnine za določeno davčno obdobje.

Ko nastopi pravi ali čas za registracijo

V skladu s členom 220 Davčnega zakonika Ruske federacije pravica do odbitka davka na nepremičnine nastane za državljana v letu, v katerem je opravil ustrezno transakcijo. Toda to je mogoče uresničiti v omejenem časovnem obdobju.

Zastaralni rok za premoženjske odbitke je 3 leta. To pomeni, da po treh letih od dneva prodaje ali nakupa nepremičnine oseba ne bo mogla zaprositi pri pooblaščenih organih za odškodnino.dohodnina.

V Rusiji lahko zaprosite za davčno olajšavo za več davčnih obdobij hkrati (1 obdobje=1 leto). In sicer za vsa tri leta naenkrat. Zelo priročno, še posebej, ko gre za odplačilo hipoteke.

Osnovni pogoji

Kaj je odbitek nepremičnine, je zdaj jasno. Toda kako ga dobiti? In kdo je do tega po zakonu upravičen?

Pri uveljavljanju davčnega odbitka morajo biti izpolnjeni pogoji. Trenutno izgledajo takole:

1. Prosilec mora biti rezident države.
2. Kupljeno stanovanje se mora nahajati na ozemlju Rusije.
3. Državljan mora imeti uradni dohodek, za katerega je treba plačati 13-odstotno dohodnino.

Na prvi pogled se zdi, da upokojenci in brezposelni ne morejo uveljavljati proučevane pravice, tudi če so kupili nepremičnino. Pravzaprav to ni povsem res.

Pomembno: starši, skrbniki in posvojitelji lahko uveljavljajo davčno olajšavo za stanovanje, prijavljeno za otroka, mlajšega od 18 let.

Priložnost za starejše

Veliko vprašanj v Rusiji povzroča odbitek premoženja za upokojence. Če starejši državljan dela, uživa študijsko pravico na splošno. V nasprotnem primeru težave niso izključene.

Pravica do premoženjskega odbitka za upokojence je zagotovljena z možnostjo nakazila dohodnine. To pomeni, da lahko starejši nedelujoči državljan zaprosi za odbitek ob upoštevanju dohodnine, plačane v zadnjih treh letih.

Kaj je notrivključuje

Vsi bi morali razumeti, kaj vključuje odbitek nepremičnine. Natančneje, kakšni stroški bodo upoštevani pri registraciji.

Če je stanovanje kupljeno, lahko oseba v stroške vključi:

• znesek, določen v PrEP;
• kupovanje predmetov za popravila;
• sredstva, plačana za popravila.

Zgodi se, da ljudje ne kupujejo stanovanj in sob, ampak hiše ali zemljišča za individualno stanovanjsko gradnjo. V tem primeru se za izdatke štejejo naslednji zneski:

• za razvoj hišnega projekta;
• za gradbeni material;
• za zaključne materiale;
• plačan nakup samega stanovanjskega objekta;
• dano za gradbena in zaključna dela;
• za komunikacijo s stanovanji.

Vsi navedeni stroški so dokumentirani. V nasprotnem primeru se ne bodo upoštevali. V obeh primerih bodo pri vlogi za hipoteko upoštevane obresti na stanovanjsko posojilo.

Pomembno: pri odbitku za prodajo nepremičnine je treba upoštevati tudi te stroške.

Kolikokrat vprašati

Nepremičninski odbitek za stanovanje ali drugo nepremičnino se lahko izda enkrat. Toda zgodi se, da je dejanska poraba kupca za stanovanja manjša od določenih omejitev. V trenutnih razmerah je dovoljeno obračunati odbitke za premoženje, kolikor je potrebno, dokler se ne porabijo v celoti najvišji zneski, ki jih dodeli država. Toda v našem primeru je ena resnaomejitev - prenos stanja odbitka je dovoljen samo za tiste, ki so kupili stanovanje po letu 2014. Če je bila nepremičnina kupljena prej, omenjene ugodnosti ne boste mogli izkoristiti.

Enako velja za znižanje dohodninske osnove za prodajo stanovanj. Državljan lahko od prejetega dobička odšteje znesek stroškov, ki jih je imel prej, vendar ne več kot 1.000.000 rubljev. Če je manjša, je dovoljeno prenesti stanje odbitka v prihodnost.

Če prosilec pridobi več predmetov, lahko za enega od njih sestavi odbitek in preostanek, če obstaja, prenese na drugo nepremičnino. Zelo priročno!

Pravila za štetje pri nakupu

Kako izračunati odbitek nepremičnine? Z »zabavno matematiko« je treba ravnati zelo previdno. In potem se bo vse izšlo.

Če želite izvedeti, koliko lahko vrnete za nakup doma, potrebujete:

1. Izračunajte vse zgornje stroške, ki jih ima kupec/prodajalec.
2. Primerjajte prejeti znesek z omejitvami, ki jih je določila država. Če so zneski večji, boste morali vzeti 2 ali 3 milijone rubljev kot osnovo za redni nakup oziroma hipoteko.
3. Izračunajte vse plačane dohodnine za izbrano davčno obdobje.
4. Znesek stroškov pomnožite za 13 odstotkov.
5. Primerjaj številko, pridobljeno v prejšnjem koraku, z zneskom plačane dohodnine.

Zdaj je preostalo le ugotoviti, koliko lahko dobiš nazaj. Če je znesek odbitka višji od plačane dohodnine, se povrne celotna dohodnina za določeno obdobje, če je nižja - v celotiznesek prejetega odbitka.

Pomembno: da se pri izračunih ne bi zmotili, uporabite davčne kalkulatorje. Pomagajo brezplačno in hitro na podlagi podatkov, ki jih določi uporabnik, izračunati, kolikšen bo znesek odbitka davka na nepremičnine v tem ali onem primeru.

O pooblaščenih organih

Odbitek lahko izvedete samo na določenih mestih. Trenutno se lahko prijavite z ustrezno prijavo preko:

• večnamenski center;
• lokalni davčni urad.

Po potrebi je dovoljeno poslati vlogo na Zvezno davčno službo po pošti, vendar ta korak znatno upočasni postopek.

Za odbitek lahko zaprosite na kraju zaposlitve. Se pravi, zahtevajte v službi. To ni zelo priljubljena tehnika, vendar bi si jo morali vsi zapomniti. V času njegovega izvajanja se od zneska odbitka od zaslužka osebe ne bo plačala dohodnina.

Pomembno: če se državljan odloči, da bo zaprosil neposredno pri Zvezni davčni službi, je treba upoštevati prebivališče prosilca.

Zakonec in odbitki

Ni nenavadno kupiti nepremičnine v zakonu. Kaj morajo možje in žene vedeti, preden naredijo odbitek?

Če je bilo stanovanje kupljeno v času zakonske zveze in s skupnim denarjem, drugi zakonec pa je lastnik ustrezne stanovanjske nepremičnine, imata mož in žena enake pravice do odbitka. Vendar obstaja eno opozorilo.

Da bi odpravili težave pri prijavi za to, morate oddati vlogo za razdelitev premoženjskega odbitka med zakoncema. Mož in žena moratapomislite, kako to zahtevajo. Morda bi bilo bolj donosno izdati odbitek za enega od zakoncev ali v enakih deležih.

Če je stanovanje kupljeno z denarjem samo moža ali žene, drugi zakonec ni solastnik objekta, ne računajte na enake pravice glede odbitka. Preprosto jih zakonodaja države ne predvideva. Vloga za razdelitev premoženjskega odbitka med zakonce v tej situaciji ni vložena. Namesto tega je dovolj, da izpolnite redno vlogo za "odškodnino" za nakup stanovanjske nepremičnine.

Hitri vodnik za oblikovanje

Uveljavljanje odbitka za stanovanje ni tako težko, kot se morda zdi, vendar postopek zahteva vnaprejšnjo pripravo. Kaj je potrebno za dosego cilja?

V našem primeru je priporočljivo ravnati takole:

1. Dogovorite se za nakup ali prodajo doma.
2. Izpolnite 3-dohodninsko napoved. Odbitek lastnine brez tega dokumenta ne bo deloval. Davčni obračun se običajno izpolni za davčno obdobje, vanj lahko takoj vnesete podatke za tri leta.
3. Za oblikovanje paketa dokumentov, potrebnih za nadaljnje servisiranje potencialnega prosilca.
4. Prijavite se pri pooblaščenem organu v kraju stalnega prebivališča z vlogo in davčnim obračunom.
5. Počakajte na odgovor Zvezne davčne službe.

Nadaljnje bo vse odvisno od odločitve davčnih organov. Če so se strinjali, da bodo ponudili priložnost, bo dovolj, da državljan počaka na dejstvo nakazila denarja na vnaprej določen račun. premoženjski odbitek zahipotekarne obresti ali PrEP se ne izdajo v gotovini.

V nasprotnem primeru morate raziskati razlog za neuspeh. Če ga je mogoče popraviti, je priporočljivo, da to storite v roku enega meseca – potem se vam ne bo treba ponovno obrniti na pooblaščeni servis za ustrezen servis.

Pravila za izpolnjevanje izjave

Vsakdo lahko vloži davčno napoved za odbitek za stanovanje ali hišo. To lahko storite ročno ali s pomočjo posebnih programov. Najbolje je uporabiti drugo metodo. Tako se boste izognili večini težav, povezanih z izpolnjevanjem obrazca. Program "Pravni davkoplačevalci" je bil priznan kot najboljši.

Izjava 3-NDFL za odbitek premoženja za 3 leta je sestavljena v treh ločenih dokumentih.

Obrazec dokumenta se mora ujemati z obrazci, uporabljenimi v letu, v katerem oseba zaprosi za "odškodnino". Praviloma se iz leta v leto spreminja. To je treba skrbno spremljati.

V pripravljenem potrdilu morate navesti:

• vsi nastali stroški;
• obdavčljivi dohodek;
• podatki iz vnaprej pripravljenih dokumentov.

Če oseba uporablja program za generiranje davčnih napovedi, bo morala praviloma izpolniti polja na obrazcu "D1", nato izbrati vrsto odbitka in ponovno izpolniti obrazec. Izpolnjena izjava bo ustvarjena samodejno.

Pomembno: če imate težave s pripravo obrazca za dohodnino 3, lahko zaprosite za pomočposrednikom. Zasebna podjetja pogosto pomagajo pri odbitkih, vendar z dodatnimi stroški.

Glavni dokumenti

Ali želite dobiti odbitek nepremičnine? Kateri dokumenti bodo potrebni za dokončanje naloge?

Seznam referenc za dosego potrebnega cilja je vsakič drugačen. Najprej si oglejmo glavne dokumente. Potrditev pravice do odbitka premoženja se izvede s pomočjo lastninskih listin za stanovanje in potrdil o nastalih stroških.

Citizen bo potreboval:

• potni list;
• prijavnica;
• davčna napoved;
• dohodkovna potrdila;
• prodajna pogodba ali hipoteka;
• prejemki in čeki, ki navajajo stroške prijavitelja;
• izjava USRN.

To so obvezna potrdila, brez katerih ne bo šlo. Če ste vzeli hipoteko, boste morali dodatno pripraviti načrt odplačevanja posojila.

Za družine

Kako izpolniti izjavo o odbitku lastnine je zdaj jasno. In kaj točno je potrebno za registracijo?

Poleg zgornjih potrdil morajo družinski ljudje priložiti:

• poročno potrdilo;
• poročna pogodba;
• potrdila o rojstvu ali posvojitvi otrok;
• kakršno koli potrdilo, ki kaže, da je bil nakup opravljen iz osebnega denarja moža ali žene.

Običajno so vsi ti dokumenti priloženi skupaj s kopijami. Ko jih pošljete po pošti, boste morali fotokopije overiti pri notarju. Ne pošiljajte izvirnikov.potrebujejo. Zahtevani bodo le v primeru osebnega stika s pooblaščenim organom.

Kako dolgo čakati

Koliko časa traja, da zaprosite za odbitek nepremičnine in ga obdelate? Dokončnega odgovora ni, vendar to še zdaleč ni najhitrejši proces. Kandidat mora biti potrpežljiv.

Davčni organi so v povprečju odgovorni za oddane vloge za odbitek za največ dva meseca. Prav tako je vredno razmisliti o času za nakazilo denarja vlagatelju. V povprečju ta operacija traja še dva meseca.

Razlog za zavrnitev odbitka

Odbitek študije je včasih zavrnjen. Takšna odločitev mora imeti pisno utemeljitev.

Zvezna davčna služba najpogosteje zavrne izdajo odbitkov, če:

• pri izpolnjevanju izjave so bile storjene napake;
• oseba iz enega ali drugega razloga nima pravice do odbitka;
• zagotovljena potrdila so potekla ali so priznana kot ponaredek;
• državljan je prinesel nepopoln paket potrdil, potrebnih za vračilo kupnine;
• Odbitek je potekel.

Državljan lahko vedno razjasni razlog za zavrnitev odbitka pri davčnem organu. Če je mogoče "napake" popraviti, je treba to storiti čim prej. V nasprotnem primeru ne bo mogoče povrniti denarja za nakup ali prodajo stanovanja.

Če državljan dvomi v svoje sposobnosti, se lahko vedno obrne na posrednike za pomoč pri odbitkih. Glede vašega primera se lahko posvetujete tudi z davčnimi uradniki. sone pozabite povedati, kako ravnati v eni ali drugi fazi odbitka.