Bančni računi: tekoči in tekoči račun. Kakšna je razlika med tekočim in tekočim računom

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Bančni račun odprejo fizične in pravne osebe, da zbirajo sredstva in z njimi izvajajo negotovinsko plačevanje. Obstajajo uveljavljena pravila za identifikacijo vsake vrste. Vizualno je to številčna koda, sestavljena iz dolge kombinacije številk. Vsebuje podatke o valuti, v kateri je račun odprt, njegovi vrsti, poslovalnici banke, kjer se servisira, osebni številki in ključu.

Vrste bančnih računov

Obstajajo naslednje vrste računov:

• proračun;
• valuta;
• zamrznjeno;
• zavarovan;
• dopisnik;
• kumulativno;
• varčevanje;
• transit;
• povzetek;
• zaloga;
• posojilo;
• ček;
• kovinsko brezosebno;
• oncall;
• splošno;
• trenutni račun
• preverjanje računa.

Številka katerega koli računa v Rusiji je sestavljena iz 20 števk. Ta sistem je bil sprejet leta 1998. Kombinacija kod je razdeljena v 5 skupin,od katerih vsaka vsebuje določene informacije.

Kaj je tekoči račun?

Poravnalni račun je odprt za pravne osebe in samostojne podjetnike. Pred odprtjem je podpis bančne pogodbe. Glavne funkcije tekočega računa:

• Plačilo za opravljene storitve ali prodano blago.
• Druge neprodajne transakcije.
• Poravnave s nasprotnimi strankami.
• Poplačilo davčnih obveznosti.
• Predplačila davka.
• Izplačilo plač zaposlenim.
• Zavarovalna plačila in socialni prispevki.
• Odplačilo posojil in drugih finančnih obveznosti.

Preverjanje računa

Ta izraz se nanaša na dve vrsti računov: račun, povezan s kartico posameznika, in račun, namenjen servisiranju poslovalnic in predstavništev pravnih oseb. Tekoči račun je sredstvo za plačevanje nakupov, prejemanje pokojnin, plač, odplačevanje kreditov in drugih finančnih obveznosti posameznikov.

Tako fizične kot pravne osebe se na njihovo prijavo odprejo računi. Prisotnost bančnega računa za poslovne subjekte je obvezna zakonska zahteva. Odpiranje računa je treba začeti med postopkom registracije subjekta. Posebno pozornost si zaslužijo tekoči in poravnalni računi pravnih oseb.

Trenutni račun pravne osebe

Tekoči račun pravne osebe ima način, ki se določi glede na to, katere naloge bo opravljal. Tekoči račun in tekoči račun podjetja se lahko med seboj razlikujeta ali pa se celo odpreta pri različnih bankah. Ob odprtju predstavništva lahko matična družba zaprosi za dodelitev tekočega računa. Način se v takih primerih določi samodejno.

Naloge poravnalnega računa predstavništva so naslednje:

• Stroški, povezani z vzdrževanjem oddelka.
• Davki in druga plačila v državni proračun.
• Izplačilo plač.
• Zavarovalne premije za zaposlene.

To ni izčrpen seznam. Lahko se razširi glede na potrebe organizacije. Poravnalni in tekoči bančni računi so običajno na voljo omejenemu krogu ljudi. Lahko je vodja podružnice in računovodja. Upravičene osebe so določene v pogodbi. Na splošno je tudi obseg transakcij za tekoči račun predstavništva precej ozek.

Zakonski okvir

Eden od pomembnih regulativnih dokumentov na tem področju je Odlok Sveta ministrov ZSSR št. 911 s spremembami 8. oktobra 1998. Ta dokument med drugim obravnava odgovornost banke za napake, storjene med poravnalnimi operacijami in kršitev pogojev pogodbe.

Zlasti odgovornost nastane, če banka odpiše napačen znesek denarja, zamudetransakcijo za dan ali več, nakaže napačen znesek ali zamudi plačilo sredstev v korist imetnika računa. Kazen v vseh primerih znaša 0,5% zneska napake in za vsak naslednji dan do odprave.

Drug regulacijski vzvod na pravnem področju je zakon »O bankah in bančni dejavnosti«, ki se sprejema in izvaja od leta 1996. Po 31. členu tega zakona se v primeru odkritja napačnih transakcij, ki so nastale po krivdi finančne institucije, od napačnega zneska plačajo obresti v korist stranke po obrestni meri refinanciranja.

Z drugimi besedami, za tiste primere, za katere prvi dokument predvideva globo, po drugem dokumentu zapadejo obresti. Upoštevati je treba, da v skladu z določili Zakona o bankah in bančni dejavnosti znesek obveznosti, določen v prvotni pogodbi, ni predmet naknadnih sprememb. Za tekoči račun in poravnalni račun podjetij ter za postopek opravljanja poslov z njimi veljajo prav ta pravila.

Odvetniki menijo, da je ta ukrep v resnici kazen, kljub temu, da je v besedilu zakona navedena kot globa. Dejstvo je, da ta primer v celoti ustreza pravni opredelitvi kazni, določeni v členu 330 Civilnega zakonika Ruske federacije. Po njegovem mnenju je kazen denarno plačilo, ki se pobere od ene od strank v primeru neizpolnjevanja pogojev pogodbe ali zakona.

Vendar zakon ne predvideva takega dejavnika, kot je škoda, ki je nastala zaradi napačnih ravnanj ene od strank. Zato je tudi nemogoče določiti razmerje. V takih primerih se znesek odškodnine v praksi šteje kot pobotna kazen.

Kakšna je razlika med tekočim in tekočim računom?

Če govorimo o razliki med računi matične družbe in predstavništva, potem razen omejenega obsega dostopa drugih razlik v praksi ni. Podrobnejša obravnava je razlika med poravnalnimi in tekočimi računi za pravne osebe in samostojne podjetnike.

Posamezni podjetniki lahko teoretično uporabljajo osebno bančno kartico ali račun za plačilo stroškov podjetja ali svojega poslovanja. Toda težave se bodo pojavile, ko se te transakcije odražajo v računovodskih evidencah.

Tekoči račun in tekoči račun se med seboj razlikujeta po več bistvenih parametrih, od katerih je treba vsakega podrobneje razmisliti.

zamenljivost

Trenutni račun v nekaterih okoliščinah lahko uporabite kot trenutni. Na primer, če morate nekaj kupiti ali plačati storitve. Seveda se bo vse to odražalo kot transakcije v interesu podjetja.

Vendar tekoči račun ne more nadomestiti tekočega računa. Zlasti je nemogoče izvajati nakazila z njega na tekoči račun. Na enak način je nemogoče prejemati sredstva, če ne gre za izkaznico zaposlenega in tekoči račun podjetja delodajalca.

Z drugimi besedami, tekoči in tekoči račun se lahko zamenjata samo v eni smeri. Ima pa tekoči račun malo več priložnosti, kot so lahkouporabljajo za osebne namene osebe, ki imajo zakonit dostop do njih (vodja ali njegov pooblaščeni zastopnik).

Obrestne mere

Banke so zainteresirane za čim več transakcij prek njih. Zato so marketinške strategije pogosto namenjene tako fizičnim kot pravnim osebam. Eden od pogostih žetonov je obračunavanje obresti na znesek stanja.

Če govorimo o tekočem računu posameznika, potem obstaja zelo široka paleta bančnih produktov, ki predvidevajo obrestne mere. Poleg njih danes skoraj vse bančne kartice prakticirajo vračanje obresti na porabljeni znesek - cashback, kar lahko štejemo tudi za dobiček stranke.

Glede na dnevno potrebo po obeh vrstah računov se lahko pogosto srečate z vprašanjem: kakšna je razlika med tekočimi in tekočimi računi? Poglejmo še eno razlikovalno značilnost. Na primer, tekoči račun je redko predmet obrestne mere.

Hkrati je tekoči račun pod strogim nadzorom vladnih agencij. Na primer, če ima podjetje dolg za davke ali pa so neplačane globe ali kazni, potem zlahka naložijo prepoved poslovanja. V nekaterih primerih je omejitev postavljena na znesek dolga, v drugih primerih - na vsa sredstva v bilanci stanja. Vendar obstajajo zakoniti načini za odpravo prepovedi - odplačati dolg, obvestiti davčni organ in obvestiti banko. Običajno se dostop odpre najkasneje naslednji dan.