Izračuni po akreditivu so Postopek poravnave, vrste akreditivov in načini njihove izvedbe

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Pri širitvi poslovanja mnoga podjetja najdejo nove partnerje in z njimi sklepajo pogodbe. Hkrati obstaja nevarnost neuspeha: možno je neplačilo sredstev, neupoštevanje pogojev pogodbe, zavrnitev dobave blaga itd. Da bi se zaščitili in zagotovili uspeh posla, se zatečejo k poravnavam po akreditivih pri banki. Ta način plačil v celoti zagotavlja skladnost z vsemi dogovori med partnerji ter izpolnjuje zahteve in pričakovanja od transakcije obeh strank.

Bistvo plačilnega naloga

Akreditiv je finančna obveznost banke, da z bančnim nakazilom plača dokumente stranke prodajalca v znesku in pod pogoji, določenimi v dokumentu. Vse podrobnosti določi kupec, o čemer poroča svoji banki, pri čemer predloži tudi izpolnjeno vlogo za odprtje tega kreditnega računa. Plačila z akreditivom so dobranačin za zavarovanje transakcije za partnerje v skladu s pogoji pogodbe.

Obstajajo gotovinski in dokumentarni plačilni nalogi. Prva vrsta so nominalni dokumenti, ki predvidevajo prispevek določenega zneska s strani fizične ali pravne osebe, da ga dvigne v drugi državi. Druga vrsta je pravzaprav pogodba, na podlagi katere mora banka stranke v skladu s svojimi navodili izplačati denar tretji osebi. Ta komercialna organizacija lahko naroči drugi banki – četrti osebi –, da izvede plačilo po predložitvi dogovorjenih dokumentov.

Udeleženci pogodbe

Pri izvedbi in izvedbi tovrstnih poravnav sodelujejo naslednje osebe:

• kupec - fizična ali pravna oseba (vlagatelj, uvoznik), sproži bančno poravnavo z akreditivom po pogodbi v korist prodajalca in nakaže zahtevani znesek denarja na bančni račun;
• banka izdajateljica: odpre akreditiv in prevzame obveznosti do prodajalca v imenu kupca;
• banka, ki plača akreditiv (izvršna banka);
• prodajalec (izvoznik, upravičenec) - oseba, v korist katere je odprt akreditiv in na čigar račun bodo prejete sredstva.

Banka izdajateljica je lahko hkrati banka izvršiteljica, kar pomeni, da odpre akreditiv in izplača prejemniku sredstev, ko ta predloži dokumente, ki jih predvideva plačilni nalog. Toda pogosto se pooblastilo za plačilo prenese na izvršilno banko. To se zgodi predvsem, ko kupec in prodajalecse nahajajo v različnih državah. V tem primeru je plačevanje s čeki neprijetno. Poravnave z akreditivi so najboljši način za vzpostavitev zaupnega odnosa. Banka izdajateljica torej ne sodeluje s referentom neposredno, temveč z vključevanjem četrte osebe – izvršitvene banke, ki se nahaja v državi prejemnika sredstev. Ta banka obvešča prodajalca o akreditivu in njegovih pogojih ter potrjuje pristnost te plačilne obveznosti.

Pomembna podrobnost

Pri plačilu blaga na zgornji način banke delajo samo z dokumenti, ki jih predloži prosilec. Te organizacije nimajo nič opraviti z izdelkom. Prav tako se ne upoštevajo obstoječi dogovori med kupcem in prodajalcem. Negotovinska plačila z akreditivi zagotavljajo le dokumentarno plat, ki je dogovorjena ob odprtju plačilne obveznosti. Osebe, ki želijo uporabiti to vrsto plačila, morajo to upoštevati.

Potrebujem bančno garancijo

Dajanje posojila stranki s strani izvršitvene banke v skladu s pogodbo je precej pogosto. Plačila preko akreditiva se pogosto izvajajo pri opravljanju zunanjetrgovinskih poslov ali pri širitvi prodajnega trga. Zgodi se, da dobavitelj ne želi zagotoviti blaga brez jamstva za plačilo, kupec pa noče plačati, saj ni prepričan, da bodo dogovorjeni izdelki dostavljeni v skladu s pogoji pogodbe. V tem primeru je poravnava na podlagi akreditiva način za dosego soglasja med strankama sporazuma.

Postopek brezgotovinskega plačila

Prenos sredstev v obliki akreditiva poteka v več fazah:

1. Podpis pogodbe med prodajalcem blaga in kupcem.
2. Vložite najnovejšo vlogo pri banki izdajateljici za odprtje akreditiva. Uradno obvestilo (po telegrafu ali pošti) banke nasprotne stranke (izvršiteljice) o odprtju akreditiva prodajalcu.
3. Dostava kupcu blaga.
4. Zagotavljanje dokumentov: od prodajalca do izvršilne banke, od slednje do banke izdajateljice, od nje do kupca. Odpis sredstev z računa kupca.
5. Prenos sredstev izdajatelju na izvršno banko. Plačilo prodajalcu.

V teku transakcije izdajatelj bremeni znesek, določen v pogodbi, z računa stranke in ga pošlje izvršilni banki, ki po analogiji izbere obrazec za poravnavo "Akreditiv" in predhodno deponira sredstva, namenjena plačilu blaga (»deponirani akreditiv«). Obstaja pa tudi "zajamčeni akreditiv". Potem se plačilo izvede samo pod garancijo banke.

Ko je akreditiv deponiran, banka izdajateljica nakaže nasprotni stranki znesek, določen v pogodbi, za celotno trajanje plačilne obveznosti. Sredstva zagotovi kupec ali pa mu da posojilo, v okviru katerega se izvajajo plačila.

V primeru zajamčenega akreditiva dobi izvršilna banka pravico do bremenitve sredstev s korespondenčnega računabanka izdajateljica v znesku akreditiva ali predvideva druge načine plačila. Postopek za povračilo sredstev banki izdajateljici s strani plačnika je predpisan v pogodbi.

Ko je blago odpremljeno in dobavitelj to dejstvo potrdi z ustreznimi dokumenti, izvršilna banka plača transakcijo. Tako se čas, namenjen obračunom, močno zmanjša.

Vrste akreditivov

Plačilni bančni nalogi so razdeljeni na naslednje:

• Nepreklicno: plačnik ne more enostransko spreminjati pogojev obveznosti brez predhodnega dogovora s prejemnikom plačila.
• Preklicno: plačnik ima pravico spremeniti pogoje pogodbe brez soglasja prejemnika sredstev in jo lahko prekliče pred iztekom dogovorjenega obdobja.
• Potrjeno - izvršilna banka prevzame odgovornost za plačilo.
• Nepotrjeno - banka se ne zavezuje, da bo nadzirala plačilo.
• Obnovljiv (revolving) - akreditiv, ki se ponovi, ko se transakcija ponovi ali je sistematična.
• Brezgotovinska poravnava z rdečo klavzulo - pooblastilo izvršitveni banki, da plača predplačilo prodajalcu za določen znesek, preden predloži potrebne dokumente.
• Prenosljivo - velja, če so druge osebe dobavitelji blaga. Nato se postopek za izračun akreditivov nekoliko spremeni: prodajalec naroči izvršilni banki, naj delno ali v celoti prenese nanjepooblastilo za prejemanje sredstev.
• Kumulativno - omogoča vlagatelju možnost, da znesek, ki ni bil porabljen med transakcijo, doda novemu akreditivu v isti izvršilni banki (v nasprotnem primeru se sredstva vrnejo na račun kupca pri banki izdajateljici).
• Circular: omogoča prejemanje denarja v vseh bankah - nasprotnih strankah banke izdajateljice, ki je dala posojilo.

Plačila na podlagi akreditiva so vedno negotovinske transakcije, ki omogočajo registracijo za plačilo samo eni fizični ali pravni osebi.

Potankosti delovanja

Pri obdelavi tovrstnih plačilnih obveznosti morajo stranke upoštevati nekatere nianse:

1. V primeru spremembe pogojev preklicnega akreditiva ali njegovega preklica mora banka izdajateljica o tem obvestiti prejemnika sredstev. To je treba storiti najpozneje naslednji delovni dan po dnevu, ko so bile spremembe narejene.
2. Nepreklicni akreditiv se šteje za spremenjenega ali preklicanega, ko izvršitvena banka prejme soglasje prejemnika sredstev. Delna sprememba pogojev akreditivov s strani slednjega ni dovoljena.
3. Za spremembe ali preklic potrjenega akreditiva je potrebno soglasje imenovane banke in prejemnika sredstev.
4. Izračuni po akreditivu so plačila komercialnih organizacij, zato prejemnik sredstev izve za odprtje denarne obveznosti neposredno od banke izdajateljice ali od svoje banke (zsoglasje slednjega).
5. Ta vrsta plačil se izvede samo z bančnim nakazilom.
6. Plačila sredstev na podlagi akreditiva urejajo pogodbe strank z bankami in dogovori med slednjimi.

Prijavni obrazec

Za plačilo blaga na zgornji način plačnik odda banki 2 vlogi, ki sta navodilo banki za odpiranje akreditiva. Vloga se odda v obliki, ki jo je razvilo podjetje. V tem primeru je treba navesti naslednje podatke:

• datum in številka dokumenta;
• znesek plačila;
• podrobnosti o vseh straneh v transakciji: plačnik, banka izdajateljica, izvršitvena organizacija, prejemnik sredstev;
• vrsta akreditiva;
• obdobje veljavnosti;
• seznam dokumentov, ki jih mora zagotoviti prejemnik sredstev, zahteve zanje in končni datum njihove predložitve;
• kako se izvrši akreditiv;
• namen tega plačila;
• pošiljatelj, prejemnik, destinacija;
• datum zaključka postopka nakazila denarja;
• odstotek provizije bank od transakcije in postopek njenega plačila.

To je seznam osnovnih informacij, vendar dokument lahko vsebuje kakršne koli podatke, ki so zanimivi za prijavitelja. Podrobnejše informacije so vsebovane v Uredbi Centralne banke Ruske federacije z dne 19. junija 2012 N 383-P "O pravilih za prenos sredstev" (člen 6.7).

Načini izvršitve akreditivov

Banke uporabljajo več načinov za plačilo transakcijbrezgotovinsko:

1. Plačilo po tem, ko prodajalec predloži potrebne dokumente.

2. Zamuda pri plačilu: izvede se nekaj dni po tem, ko banka prejme dogovorjeni seznam dokumentov ali po določenem času po odpremi blaga.

3. Izvedba mešanega plačila: del zneska se plača ob predložitvi dokumentov, del - nekaj dni po odpremi.

4. Akcept menice: sprejme jo banka izdajateljica ali izvršitelj in plača v dogovorjenem roku.

5. Pogajanje o dokumentih: banka izvršiteljica kupi menico (metnico), izvlečeno na popolnoma drugi banki, ali dokumente tako, da predujme prejemniku (prodajalcu) ali obljubi plačilo predplačila pred bančnim dnem, na katerega mora banka prejeti vračilo od banke izdajateljice. Ta metoda se uporablja, ko želi lastnik blaga takoj prejeti denar, kupec pa želi plačati veleprodajo nekaj časa po prejemu.

Prednosti bančnih obveznosti

Plačila z akreditivi so finančne transakcije, ki imajo številne prednosti, in sicer:

• prenos odgovornosti komercialnim organizacijam za zakonitost denarnih transakcij v obliki akreditiva;
• zagotovite plačilo prodajalcu v celoti;
• vrnite celoten znesek kupcu v primeru preklica prodaje;
• popolna skladnost s pogoji pogodbe med strankama zaradi bančnega nadzora;
• ohranjanje kupčevih sredstev znotraj organizacije.

Protiporavnave preko akreditiva

Poleg pozitivnih vidikov imajo ti plačilni nalogi nekaj slabosti, in sicer:

• v vsaki fazi transakcije je potrebno zagotoviti veliko število dokumentov;
• visoki stroški tega brezgotovinskega plačila za obe strani.

Kljub neprijetnostim, ki jih prinaša ta način plačila, poravnave z dokumentarnimi akreditivi zagotavljajo uspeh transakcije, zagotavljajo njeno transparentnost in zakonitost ter strankam banke omogočajo iskanje novih poslovnih partnerjev in odprtje odnosov, uspešno in obetavno.