Akreditiv. Vrste akreditivov in načini njihove izvedbe

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Akreditiv je finančna transakcija, pri kateri se banki plačnika izda nalog v smeri banke upravičenca. Bančna manipulacija se izvaja na pobudo strank, v njihovem imenu v skladu s partnersko pogodbo. Naročilo je sestavljeno iz plačila s strani fizične ali pravne osebe v okviru dogovorjenih pogojev po naročilu.

Primeri bančnih transakcij

Ko smo preučili koncept in vrste akreditivov, se bomo osredotočili na dejstvo, da ima ta oblika medsebojnih poravnav preko banke tako pozitivne kot tudi svoje pomanjkljivosti. Akreditiv lahko imenujemo pogojna denarna obveznost, ki jo banka sprejme po navodilih vlagatelja, po kateri finančna institucija prevzame obveznost plačila upravičencu v znesku, določenem v dokumentih. To določa visoko stopnjo varnosti in deluje kot jamstvo, da nobena od strank ne bo prevarana. Situacijo je mogoče opisati bolj preprosto. Na primer, eno podjetje želi kupiti določen izdelek od drugega, vendar ga zaradi tveganja ne želi plačati takoj. V tej situacijikupec od banke zahteva, da zanj plača blago, pri čemer mu predloži potrdilo, da bo plačilo prišlo pozneje, ob prejemu blaga. Banka prodajalcu nakaže določen znesek sredstev, nato pa na podlagi potrdila od kupca pobere sredstva. Poravnave z banko in med strankami v tej obliki so znane kot poravnave z akreditivi. Vrste akreditivov določajo posamezne tankosti partnerstva med 4 strankami.

Akreditiv kot oblika zmanjševanja tveganj

Pri sklepanju partnerskih odnosov med podjetnikom in organizacijo, pa tudi med posamezniki in samostojnimi podjetniki, obstaja velika nevarnost izgube denarja ali blaga pri sklenitvi pogodbe ali pri medsebojnih poravnavah. Vrste akreditivov, predstavljenih v bančnem sektorju, omogočajo izogibanje znatnim izgubam pri opravljanju transakcij za velike zneske. Tveganja so minimizirana zaradi dejstva, da vsak finančni proces v okviru akreditiva izvajata pod strogim nadzorom hkrati dve banki. Neupoštevanje pogojev pogodbe s katero koli stranko je popolnoma izključeno. Ponudnik izdelkov pravzaprav, pa tudi njegov kupec, preprosto ne moreta ne izpolniti svojih obveznosti iz partnerstva.

Vrste akreditivov

Pri uporabi akreditivov za medsebojne poravnave je izredno pomembna izbira ustreznega načina poslovanja. Odpiranje slednjega banka izvede izključno po navodilih plačnika, zato izbira glede oblike posla ostane na plačniku. Informacije o domnevni podvrsti bančništvatransakcije so vključene v pogodbo. V skladu s standardi Centralne banke Ruske federacije je običajno razlikovati naslednje vrste akreditivov:

• Pokrito ali deponirano.
• Nepokrito ali zajamčeno.
• preklicno.
• Nepreklicno.
• Potrjeno. Lahko je preklicna ali nepreklicna.

Pokrite in nepokrite bančne transakcije

Depozitne in zajamčene transakcije so najpogostejše poravnave z akreditivi. Vrste akreditivov določajo specifikacijo samih operacij.

• Pokrita operacija. V tem primeru banka izdajateljica ob odprtju akreditiva nakaže sredstva z računa plačnika za celoten znesek akreditiva. To se imenuje pokritost. Sredstva se nakažejo na razpolago izvajalčevi banki za ves čas trajanja pogodbe.
• Nepokrita operacija. Zajamčena bančna operacija predvideva prenos sredstev s strani banke izdajateljice ob odprtju akreditiva. Izvršilni banki je preprosto dana pravica do odpisa sredstev s svojega računa v okviru vrednosti akreditiva. Postopek bremenitve sredstev s korespondenčnega računa pri banki izdajateljici določajo posebni dogovori med finančnimi institucijami.

Različice potrjene bančne transakcije

Potrjen akreditiv, katerega vrste se lahko razlikujejo glede na specifikacijo transakcij (preklicno in nepreklicno), je akreditiv zkaterega izpolnitev izvršitvena finančna institucija prevzame obveznost plačila, ne glede na dejstvo, da je denar nakazal od banke, pri kateri je bil izdan potrditveni akreditiv. Postopek dogovora o niansah operacije je določen z medbančnimi sporazumi. Odgovor na vprašanje, kakšna kombinacija vrst akreditiva je nemogoča, je prav v zgoraj predstavljeni definiciji. Drugi tandemi so preprosto nesprejemljivi.

Preklicne in nepreklicne transakcije

Tako preklicni kot nepreklicni akreditivi veljata za nič manj priljubljeni pri medsebojnih poravnavah. Vrste akreditivov v tej kategoriji imajo tudi svoje posebnosti.

• Preklicno bančno operacijo lahko banka izdajateljica nadgradi ali popolnoma prekliče. Podlaga za zavrnitev je lahko pisni nalog plačnika. Usklajevanje s prejemnikom sredstev v tej situaciji ni potrebno. Po dvigu akreditiva banka izdajateljica ne nosi nobene odgovornosti do plačnika.
• Varno operacijo je mogoče preklicati le, če se prejemnik strinja s spremembo pogojev partnerstva in jo predloži izvršilni banki. Delna sprememba pogojev za to kategorijo medsebojnih poravnav ni predvidena.

Prejemnik sredstev za bančno transakcijo ima pravico zavrniti plačilo, vendar do izteka njegove veljavnosti in pod pogojem, da je ta odtenek določen v pogodbi. Dovoljeno po predhodnem dogovoru in soglasju tretje osebe, kipooblaščen s pravicami plačnika.

Različice glavnih formatov bančnega poslovanja

Ne obstajajo samo glavne vrste akreditivov, ampak tudi njihove sorte. Omenimo lahko naslednje spremembe bančnih transakcij:

• Z rdečo klavzulo. To je pogodba, v skladu s katero banka izdajateljica podeli pravico izvršitveni banki do plačila v obliki predplačila dobavitelju blaga. Višina predujma je določena vnaprej in se zagotovi pred opravljeno storitvijo ali odpremo blaga. Prav te vrste akreditivov so najbolj iskane v mednarodnih poravnavah, saj povečujejo stopnjo zaupanja med strankama.
• Vrtljivo delovanje. Gre za akreditiv, ki je delno odprt za plačila v okviru pogodbenega zneska. Samodejno se posodablja, ko plačate za vsako od pošiljk blaga ali za določeno količino storitev. Za ciklično zmanjševanje denarnega obsega pogodbe s sistematičnimi dobavami je ta akreditiv idealen. Vrste akreditivov v tej kategoriji so priljubljene.

vzajemne poravnave

Pri sklepanju pogodb je treba v pogodbah navesti obliko medsebojnih obračunov, pa tudi značilnosti dobave blaga oziroma sheme opravljanja storitev. Predvidene vrste akreditivov in njihove značilnosti so nujno predpisane v prispevkih. Dokumenti morajo vsebovati naslednje informacije, da se izognete težavam:

• Ime banke izdajateljice.
• Ime finančne institucije, ki bostoritev prejemniku sredstev.
• Identifikacijski podatki prejemnika sredstev.
• Velikost bančne transakcije.
• Vrste dokumentarnih dobropisov, ki jih je treba uporabiti.
• Oblika obveščanja prejemnika o odprtju bančne transakcije.
• Oblika obveščanja plačnika o številki računa, ki je namenjen nakazovanju denarja. Račun odpre izvršilna finančna institucija.
• Obdobje samega akreditiva, pogoji za predložitev dokumentov in pravila za njihovo izvedbo.
• Specifikacija plačila.

Pomembne točke

Za uspešno partnerstvo mora plačnik samostojno ali s pomočjo strokovnjaka preučiti to obliko bančnega poslovanja, pri čemer se osredotoča na to, kdo katere vrste uporablja. Akreditivi se razlikujejo glede na obliko medsebojnih poravnav. Za določen primer morate izbrati optimalno obliko partnerstva. Velja povedati, da je v primeru kršitve oblike poravnave vsa odgovornost v skladu z zakonom dodeljena finančnim institucijam. To določa dejstvo, da so predstavniki finančnih institucij še posebej pozorni na preverjanje dokumentacije, ki potrjuje dobavo blaga, izvedbo določenega dela ali opravljeno storitev.

Prednosti in slabosti

Ta vrsta brezgotovinskega plačila ima tako pluse kot minuse. Pozitivni vidiki partnerstva vključujejo prisotnost 100-odstotnega jamstva za plačiloprodajalec blaga ali ponudnik storitev. Nadzor nad izvajanjem medsebojnih poravnav v okviru posla izvajajo same finančne institucije, kar odpravlja tveganje goljufije in pravilno izpolnjevanje svojih obveznosti s strani vsake od strank. Pri opravljanju bančnega posla zaradi odloga plačila kupec dela kapitala ne dvigne iz gospodarskega prometa. Plačilo blaga ali storitev se izvaja kot po obrokih. V času podpisa pogodbe kupec morda nima sredstev v rokah. Ta trenutek deluje tudi kot slabost, vendar že za prodajalca blaga in zastopnika storitev. Denar prejmejo z zamudo. Omeniti velja, da je shema akreditivnega partnerstva zelo zapletena in je ne bo mogoče takoj razumeti. Vendar pa svetovna praksa kaže, da poslovneži, ki so nekoč izkoristili ponudbo, nikoli ne uporabljajo drugih oblik plačila. Prednost v smislu visokih varnostnih kazalnikov v celoti pokriva zapleten potek dela in relativno visoke provizije bank.