Ocena tveganja v podjetju: primer, pristopi in modeli

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Ena od osnovnih funkcij, ki jih opravljajo zavarovalnice, je ocena tveganja (zavarovanje). Njegov pomen je posledica dejstva, da se v tej fazi modelirajo glavni parametri zavarovanja v prihodnosti. Tako bo prevzemanje neustreznih tveganj ali njihovo napačno razvrščanje povzročilo poslabšanje finančnih rezultatov zavarovanj ter oblikovanje neustreznega portfelja tveganj. To je še posebej pomembno v zavarovalniškem sektorju, ki je dolgoročne narave. Nepravilno sklenjenih zavarovalnih pogodb zavarovalnica ne more enostransko odpovedati, kar pomeni, da lahko dalj časa negativno vplivajo na njeno gospodarsko stanje.

Splošni pogled

Tveganje - možen pojav nezaželenega pojava, povezanega z opravljenim delom. To lahko povzroči izgubo, poškodbo ali smrt zaposlenih, ki opravljajo delo.

Pod oceno tveganja v podjetju razumete identifikacijo nevarnostiin grožnje podjetju, ki obstajajo v proizvodnji, ugotavljanje obsega teh groženj, da bi ugotovili načine za preprečevanje.

To je tudi niz analitičnih dejavnosti, ki vam omogočajo, da predvidite dodatne priložnosti za dohodek ali pričakovano količino škode.

Načela ocenjevanja tveganj

Med osnovnimi načeli ocenjevanja tveganja v podjetju so:

• zapletenost pristopa, ki se izraža v potrebi po oceni vseh nevarnosti in njihovih virov v podjetju;
• primerljivost stopnje tveganja s stopnjo donosa;
• razmerje med tveganjem in stroški pomeni, da mora biti možni znesek izgube sorazmeren z deležem kapitala, ki zagotavlja zavarovanje izgube;
• ekonomska izvedljivost, ko bi moral biti proces obvladovanja tveganj donosnejši od stroškov.

Namen in predmet

Ocena tveganja v podjetju na primeru zavarovanja zajema naslednja področja:

• medicinska;
• profesionalno;
• nekomercialno;
• finančno.

Medicinsko tveganje je povezano z zdravjem zavarovanca in ga določajo številni dejavniki: biološki in genetski, starost, življenjski slog in vedenje.

Poklicna nevarnost vključuje vse elemente, ki vplivajo na verjetnost smrti, povezane s krajem in vrsto opravljenega dela. Njeno pojavljanje temelji na predpostavki, da nevarnost v poklicu ni linearna, temveč naključna.način porazdeljene med različna področja delovne dejavnosti. Ta vrsta tveganja vključuje dejavnike, ki neposredno vplivajo na varnost ljudi (hrup, prah, svetloba itd.), pa tudi posredne (napetost, stres, razburjenje itd.)

Nekomercialno tveganje - to vrsto sestavljajo vse nekomercialne dejavnosti, ki jih zavarovanec opravlja v prostem času. Tu je treba upoštevati interese posameznika. Obstajajo tudi interesi, ki očitno ne povečajo števila neuspehov.

Finančno tveganje je povezano z nevarnostjo nekega pozavarovanja, ki se razume na dva načina: kot predrago zavarovanje glede na razpoložljivi dohodek ali kot pretirano glede na zavarovalne obresti. Posledica takega pojava je lahko hitra likvidacija podjetja.

komponente

Zavarovalno tveganje se ocenjuje na podlagi dveh komponent:

• izbira;
• razvrstitev.

V okviru izbirnega postopka zavarovalnica oceni posamezne škode glede na tveganje, ki ga predstavljajo, da se odloči, ali bo sprejela ali zavrnila (odložila) zavarovalne odškodnine. Odlog se uporabi v situaciji, ko je v zadevnem trenutku nemogoče pravilno oceniti tveganje in ko se taka priložnost lahko pojavi v bližnji prihodnosti. Zato je glavni in neposredni namen izbirnega postopka preprečiti proces neugodne samoizbire podjetij, ki se želijo zavarovati.

Druga komponenta procesa je klasifikacijasprejetih zavarovalnih zahtevkov za posebne razrede tveganj. To se neposredno odraža v uporabi premijske stopnje. V postopku razvrščanja se zavarovanec razporedi v skupino strank, ki predstavljajo podobno verjetnost tveganja. Neposredni namen klasifikacije je doseči položaj, v katerem je zavarovanje vključeno pod pogoji in na ravni premije, ki odraža stopnjo njegovega tveganja.

Izhodišče za razvrstitev kupcev in strukturo premijskih stopenj je delitev standardnega razreda (skupine). Odražal bo povprečno tveganje za celoten zavarovani portfelj, nominiranci pa bodo obremenjeni s povprečno premijo. Standardna skupina mora biti dovolj velika in vključevati dovolj velik odstotek zavarovancev (približno 90 %). To zmanjša verjetnost odstopanja od povprečnega tveganja in zmanjša stroške upravljanja zavarovalnega portfelja.

Poleg standardnega razreda je treba oblikovati nestandardne razrede s povečanim zavarovalnim tveganjem, pa tudi s povečano zavarovalno premijo. Pomembno je, da število teh razredov zagotavlja ravnovesje med minimalnimi zahtevami (zaradi tehničnih potreb) in njihovim največjim številom, da se izognemo tveganjem proti selekciji in povečamo administrativne stroške.

Metoda Delphi in metoda nominalne skupine: Osnove aplikacije

V procesu identifikacije tveganj se uporabljajo različne razvite metode za kvantitativno ocenjevanje tveganj podjetja. Med glavnimi metodami je treba omeniti naslednje metode:kontrolni seznam, hevristični, delphi in holistični.

Na primer, metoda Delphi temelji na mnenju strokovnjakov, povabljenih k sodelovanju v procesu identifikacije tveganja. V tem primeru se posamezniki ne srečajo in pogosto ne vedo, kdo je še vključen v proces identifikacije tveganj in katere vrste tveganj so že ugotovljene.

Metoda Delphi je sestavljena iz treh korakov:

• Izbor skupine strokovnjakov, ki izvajajo oceno.
• Sestavljanje anonimnega seznama tveganj, za katera menijo, da je podjetje izpostavljeno.
• Zagotavljanje vsem preizkuševalcem obsežne študije, ki navaja vse vrste tveganj, ki jih odkrijejo preizkuševalci, vključeni v proces identifikacije. Oblikovanje zahtev za novo identifikacijo ob upoštevanju rezultatov predstavljene študije (ta postopek se lahko večkrat ponovi).

Metoda Delphi za ocenjevanje tveganj dejavnosti podjetja je podobna metodi nominalne skupine. Omogoča stik s posameznimi strokovnjaki brez neposredne komunikacije med njimi.

Ocena tveganja podjetja in primer uporabe metode nominalne skupine vključuje tri korake:

• zberemo skupino strokovnjakov in jih prosimo, da pisno predložijo svoja ugotovljena tveganja;
• sestava tako pridobljenega seznama vseh vrst nevarnosti, o katerih razpravljajo strokovnjaki;
• dajte vsakemu strokovnjaku težo (pomen danega tveganja za stopnjo dobičkonosnosti podjetja) in jih razvrstite.

VaR metoda zaocene naložbenega tveganja

Danes je metoda VaR zelo priljubljena med številnimi vlagatelji in bankami v sistemu ocenjevanja tveganj v podjetju. Njegova naloga je izraziti obstoječe naložbeno tveganje z eno številko. V bistvu je VaR skupna izguba, ki ne presega izgube vrednosti portfelja v nobenem časovnem obdobju in upošteva trenutne verjetnosti.

Za natančen izračun morate poznati funkcijo porazdelitve dobička portfelja za določeno časovno obdobje. V večini primerov se vrednosti VaR dokončajo v obdobju od enega do desetih dni, pri čemer je stopnja zaupanja zelo visoka - do 99%.

Za natančen izračun VaR je treba upoštevati več osnovnih parametrov - določeno časovno obdobje (za katerega se izvajajo izračuni), pa tudi sestavo in porazdelitveno funkcijo celotne vrednosti naložbenega portfelja.

Zdi se, da informacije za sestavo portfelja niso težke, vendar se v praksi pojavljajo težave, zlasti ko gre za velika podjetja. V arzenalu preteklosti je morda na tisoče sredstev za sledenje težavam. Druga pomembna točka je določitev vrednosti teh instrumentov.

Metoda ocenjevanja tveganj podjetja VaR je bila razvita, da bi čim bolj olajšala oceno tveganj in potreb različnih kategorij vlagateljev. Obstajajo tri glavne metode ocenjevanja VaR. Vsak od njih ima svoje značilnosti:

• Zgodovinska metoda. Vključuje preučevanje sprememb cen, ki jih je portfelj ustvaril v določenem časovnem obdobju v preteklosti, da se izračunajo pretekli podatki o vrednosti osnovnih sredstev (žepreteklost). Prednost te metode je, da je mogoče ovrednotiti portfelj sredstev, vključno z izvedenimi finančnimi instrumenti (terminalne terminske pogodbe, opcije itd.). Pomanjkljivost: Ogromen trud za zbiranje zgodovinskih podatkov.
• Analitična metoda. Vključuje prepoznavanje in beleženje pri izračunu tržnih dejavnikov, ki vplivajo na vrednost portfelja. Prednost je v tem, da je večina zahtevanih parametrov že tam, zato je izračun VaR precej hiter. Pomanjkljivost: nizka kakovost in netočni izračuni.
• metoda Monte Carlo. Vključuje modeliranje verjetnih sprememb cen na podlagi niza predpostavk. Upošteva tudi tržne dejavnike, ki lahko vplivajo na ceno portfelja. Prednost te metode: možnost enostavne ponovne konfiguracije izračuna ob upoštevanju gospodarskih napovedi. Pomanjkljivost: ne prikazuje končne cene portfelja, temveč edini možni scenarij dogodkov, zapletenost med izračuni.

ocena stečajnega tveganja

Spodnje tabele prikazujejo značilnosti glavnih metod za ocenjevanje tveganja stečaja podjetja.

Navadno je povezana z verjetnostjo finančnih izgub podjetja kot posledica vpliva neugodnih dejavnikov.

Ocena tveganja podjetja in primer metodologije sta predstavljena v spodnji tabeli.

specifikacije modela	Indikatorji, uporabljeni v modelu	Oblika funkcije modela in klasifikacijskega kriterija
V procesu ustvarjanja modelapodjetja so veljala za stečaj ali jim grozil stečaj. Vzorec je sestavljalo 34 podjetij, ki se soočajo s propadom. Zdrava podjetja so bila izbrana tako, da je vsako od njih ustrezalo enemu od podjetij v stečaju. Sprva je bilo analiziranih 19 finančnih kazalnikov, šest jih je bilo uporabljenih za izgradnjo modela.	X1 - kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti; X2 - obratna sredstva - zaloge - kratkoročne terjatve / obveznosti; X3 - bruto dobiček/prihodek od prodaje; X4 - povprečna vrednost zalog/prihodek od prodaje360 dni; X5 - čisti dobiček/povprečna vrednost sredstev; X6 - skupne obveznosti + rezervacije / poslovni rezultati + amortizacija;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 Z> 0 - ni nevarnosti stečaja

Naslednji model se nanaša na izračun kazalnikov razmerja med premoženjem in realiziranimi finančnimi vrednostmi.

Ocenjevanje tveganja stečaja podjetja po modelu J. Gaidka, D. Stosa.

specifikacije modela	Indikatorji, uporabljeni v modelu	Oblika funkcije modela in klasifikacijskega kriterija
Model je bil razvit v 34 podjetjih dveh številčno enakih razredov: insolventnih in stečajnih. Sprva je bilo uporabljenih 20 kazalnikov, na koncuna koncu so bili upoštevani le štirje.	· X1 - povprečni strošek obveznosti; kratkoročno / stroški prodanega blaga360 dni; X2 - čisti dobiček/povprečna vrednost sredstev za leto; X3 - bruto dobiček/čista prodaja; X4 - skupna sredstva/skupne obveznosti.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - brez tveganja

Ocena tveganja v podjetju in primer modela A. Zadrževanje je predstavljeno v spodnji tabeli. V okviru te metode je prikazano razmerje različnih skupin sredstev, obveznosti do prihodkov družbe.

specifikacije modela	Indikatorji, uporabljeni v modelu	Oblika funkcije modela in klasifikacijskega kriterija
Model je bil zgrajen na podlagi 40 podjetij v stečaju in 40 podjetij, ki nadaljujejo svojo dejavnost. Študij je zajemal 3 leta (1993-1996). V prvi fazi analize je bilo izbranih 28 finančnih kazalnikov, končna oblika modela pa je temeljila na petih.	X1 - kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti; X2 - skupne obveznosti / skupna sredstva; X3 - prihodek iz celotne dejavnosti/povprečna letna sredstva; X4 - čisti dobiček/premoženje; X5 - kratkoročne obveznosti / stroški prodanega blaga in materiala360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - ni nevarnosti stečaja

Naslednji model prikazuje izračun kazalnikov razmerja med finančnimi rezultati in sredstvi in obveznostmi družbe.

Model ocene tveganja podjetja E. Michinska in M. Zawadzki (model GINE PAN)

specifikacije modela	Indikatorji, uporabljeni v modelu	Oblika funkcije modela in klasifikacijskega kriterija
Vrednotenje modela je temeljilo na naboru 80 podjetij v 40 netveganih in 40 negrožnih bankah. Analiza je vključevala podatke poročanja za obdobje 1997-2001. Predizbranih je bilo 45 kazalnikov. Za izgradnjo modela so bili uporabljeni štirje kazalniki.	X1 - poslovni rezultat/povprečna vrednost sredstev za leto; X2 - lastniški kapital / sredstva; X3 - čisti finančni rezultat + amortizacija/skupne obveznosti; X4 - kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - ni nevarnosti stečaja

ocena gospodarskega tveganja

Razmislimo o metodologiji za ocenjevanje tveganj v podjetju. Možnosti poravnave tako v domači kot tuji praksi je ogromno.

Za oceno gospodarskega tveganja se uporabljajo večinoma kvalitativne metode. Pred izbiro enega od njih je treba poznatiznačilnosti te skupine. Metode kvalitativne ocene tveganja lahko razdelimo v tri skupine: matrične metode, indikatorske metode, grafi tveganja.

Matrika - običajno dvoparametrske metode. Ocena gospodarskih tveganj podjetja na ta način temelji na matriki, zgrajeni iz dveh parametrov. Ko je analizirana, ocena tveganja ni težka, vendar je treba spomniti, da lahko odsotnost parametrov, povezanih z delovnim okoljem, kot je izpostavljenost tveganju, prepreči natančno oceno nevarnosti.

Skupina matričnih metod vključuje metodo PHA in metodo matrike tveganja za nemerljive dejavnike.

Indikatorske metode so večparametrske in večstopenjske metode. V tem primeru ocena tveganja temelji na izračunu vrednosti indikatorja, ki je produkt uteži parametrov. Uvedba več ravni ocenjevanja parametrov in vrednosti tveganja naredi oceno popolnejšo in natančnejšo kot pri matričnih metodah. Uporaba indikatorskih metod za oceno tveganja olajšajo parametri, kot so izpostavljenost tveganju, sposobnost zaščite pred grožnjami. Ocena tveganja podjetja in primer metode indikatorja se pogosteje imenuje metoda petih korakov.

Grafična metoda je po številu nivojev ocenjenih parametrov najbolj raznolika – za vsak parameter je od dveh do pet stopenj. Ne smemo pozabiti, da čeprav je pri majhnem številu nivojev lažje oceniti parametre, ocena tveganja ne bo dovolj natančna. Ta metoda ocenjuje štiri parametre, upošteva pa tudi dodatne kriterije, kot je nprizpostavljenost in sposobnost uporabe zaščite pred grožnjami. Ta rešitev omogoča popolnejšo oceno gospodarskega tveganja.

ocena poklicnega tveganja

Ocena poklicnih tveganj v podjetju je proces nenehnega preučevanja vseh možnih vidikov dela, ki ga opravljajo zaposleni, da bi ugotovili nevarnosti, ugotovili možnost njihove odprave ali odsotnost takšne možnosti za preprečitev njihovega nastanka. z uporabo potrebnih ukrepov in zaščitne opreme.

Obstaja veliko učinkovitih metod za ocenjevanje poklicnega tveganja. Priporočljivo pa je izbrati tiste, ki ne zahtevajo posebnega znanja in jih skupina strokovnjakov zlahka oceni. Vendar je treba opozoriti, da dobljeni rezultati zagotavljajo potrebne informacije za preprečevanje nastanka nevarnosti. Obstajajo tri področja z različnimi stopnjami tveganja:

• na območju I, kjer je tveganje nesprejemljivo veliko in ga ni mogoče zmanjšati z razpoložljivimi sredstvi, delo ni dovoljeno;
• območje II, kjer je tveganje ob stalnem nadzoru mogoče sprejeti, vendar si je treba prizadevati za zmanjšanje morebitne nevarnosti ob upoštevanju gospodarskega stanja;
• območje III, kjer je tveganje zanemarljivo in ne zahteva nadzora, saj ni pričakovati, da se bo povečalo.

V literaturi lahko najdete informacije, da je treba izvesti oceno tveganja za vsa delovna mesta. To je treba storiti za tista delovna mesta, za katera analiza še ni bila opravljena, intudi v primeru spremembe položaja, ki lahko spremeni stopnjo nevarnosti.

Oceno tveganja je treba izvesti, ko:

• ustvarjena nova delovna mesta;
• spremembe so narejene na delovnih postajah;
• zahteve glede sprejemljive ravni dejavnikov delovnega okolja, ocene tveganja so bile spremenjene;
• Spremembe, povezane z uporabo zaščitnih ukrepov.

Poleg zgornjih primerov se lahko zahtevajo tudi občasne ocene poklicnega tveganja na delovnih mestih ter za tehnologije in procese z veliko verjetnostjo tveganja, katerih posledice so lahko zelo pomembne ali katastrofalne.

Sklep

Tako je ocena tveganja splošno razumljena kot postopek ugotavljanja verjetnosti, da se zgodi dogodek, ki je povezan z nevarnostjo. Postopek vrednotenja se obravnava kot element analize. Vključuje tudi nabor orodij in metod. Končni cilj je zmanjšati tveganja in izkoristiti trenutne razmere.