Likvidnost banke: koncept, analiza, upravljanje. Koeficienti likvidnosti

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Ta svet je nestabilen in se nenehno spreminja. Torej želite biti v nekaj prepričani, vendar se vedno ne izide tako, kot želite. Nekaterih težav ni mogoče zavarovati. Druge je mogoče opaziti tudi v oddaljenih pristopih in sprejeti je ustrezne odločitve za zmanjšanje njihovega vpliva. Eden takšnih primerov je bančna likvidnost.

Splošne informacije

Začnite s terminologijo. Likvidnost poslovne banke je sposobnost, da brez izgube in pravočasno izpolni prevzete obveznosti do svojih komitentov. Lahko so pogojni in resnični. V prvem primeru so to obveznosti, ki so prikazane na zunajbilančnih računih. Pojavijo se v določenih okoliščinah - na primer z garancijo. Realne obveznosti so depoziti, najeta medbančna posojila in izdani vrednostni papirji. Zelo dober koncept tega dajejo mednarodni standardi računovodskega poročanja. Po njihovem mnenju pogojne in realne obveznosti izhajajo iz poslov, pri katerih so uporabljene kakršne koli pogodbe, ki izhajajo iz njihustvarjanje denarnega sredstva enega podjetja in instrumenta kapitala drugega. Kaj je v tem primeru pomembno? Na začetku se je treba spomniti dejavnikov likvidnosti. Da bi jih lahko upravljali, jih je treba analizirati. In količniki likvidnosti se že uporabljajo kot preostali podatki. Kar nekaj jih je, vendar bomo pozornost namenili le glavnim točkam.

O dejavnikih

So notranji in zunanji. Prvi vključujejo:

1. Kakovost sredstev. To je najpomembnejša točka, ki jo lahko preuči zunanji opazovalec. Obstaja pet rizičnih skupin. Vsakemu od njih je dodeljen določen koeficient, ki se giblje od 0 do 100 odstotkov. Prikazuje, koliko kategorije in razpoložljivih sredstev je mogoče izgubiti.
2. Upravljanje banke in ugled.
3. Kakovost zbranih sredstev,
4. Združevanje obveznosti in sredstev po zapadlosti.

Poleg tega se je treba spomniti močne kapitalske osnove. To je, koliko, kot odstotek celotne vrednosti sredstev, zasedajo lastna sredstva. Lahko so statutarni sklad, pa tudi druge formacije, ki se uporabljajo za določene namene, med katerimi je najpomembnejši zagotavljanje finančne stabilnosti gospodarske strukture. Večji kot je lastniški kapital, višja je likvidnost banke. Zdaj o zunanjih dejavnikih:

1. Splošne gospodarske in politične razmere v državi. To ustvarja predpogoje za razvoj in uspehdelovanje bančnega sistema in zagotavlja stabilno osnovo za rast. Brez tega ni mogoče ustvariti stabilne depozitne baze, izboljšati kakovost sredstev, izboljšati sistem upravljanja in narediti dobičkonosno poslovanje.
2. Sistem refinanciranja s strani centralne banke. Pogosto se zgodi, da se trg razvija hitreje, kot se pojavlja prosti denar. Za podporo gospodarstva in dejavnosti finančnih struktur se izvaja politika refinanciranja, ko se sredstva lahko polnijo s pomočjo Centralne banke.
3. Učinkovitost nadzornih funkcij, ki jih izvaja glavni regulator.
4. Raven razvoja medbančnega trga in dela z vrednostnimi papirji. Ta dejavnik vam omogoča, da zagotovite razpoložljivost optimalnega sistema za delo z likvidnimi sredstvi brez izgube dobičkonosnosti. V tem primeru je mogoče premoženje (po zaslugi borze) hitro spremeniti v denar.

Kaj je upravljanje likvidnosti?

Upravljanje likvidnosti banke je tesno povezano z bilanco stanja. Za vzdrževanje likvidnosti je potrebno nenehno hraniti zadostno količino sredstev na korespondenčnih računih, v blagajnah in v obliki tržnih sredstev. Poudarek je na:

1. Analiza trenutne, takojšnje in dolgoročne likvidnosti.
2. Določite potrebo finančne institucije po sredstvih.
3. Sestavljanje kratkoročnih napovedi.
4. Analiza likvidnosti in uporaba negativnihscenarij razvoja trga (situacija na trgu, položaj upnikov in posojilojemalcev).
5. Določanje najvišjih kazalnikov za količnike likvidnosti na splošno za valute in za vsako od njih posebej.
6. Ocena vpliva na splošno stanje poslov, ki se izvajajo v tuji valuti.
7. Določanje primanjkljaja/presežne likvidnosti in nastavitev najvišjih dovoljenih vrednosti.

Priznati je treba, da je ocena likvidnosti (in solventnosti) banke ena najtežjih nalog. Če pa je rešen, potem lahko rečemo, ali lahko izpolni svoje obveznosti. Na to vplivajo spremembe v bazi virov, značilnosti njenega stanja, donosnost sredstev, velikost lastniškega kapitala, kakovost upravljanja in finančni rezultat dejavnosti. Vsaka od teh komponent v določenem trenutku lahko igra odločilno vlogo. Za nadzor stanja finančne institucije so bili vzpostavljeni naslednji količniki likvidnosti banke: trenutni, tekoči in dolgoročni. Opredeljujejo se kot razmerje med sredstvi in obveznostmi, ki upoštevajo pogoje, zneske, vrste sredstev in številne druge dejavnike. Kaj so in kako se izračunajo? Upoštevanje formul nam bo pomagalo pri tem.

Kakšni so predpisi?

Pojdimo od majhnega k velikemu. Najprej se morate spomniti na razmerje takojšnje likvidnosti. Uporablja se za prilagoditev tveganja, da banka izgubi nadzor nad situacijo v enem delovnem dnevu. Treba je določiti minimalno razmerje vsotevisoko likvidna sredstva na obveznosti na računih na vpogled. Izračuna se po naslednji formuli: VA / OD100 ≧ 15%. Zdaj pa poglejmo notacijo. VA so visoko likvidna sredstva. Se pravi, to je tisto, kar lahko dobite naslednji dan. Lahko jih zahtevate, če morate nujno in takoj prejeti sredstva. OD - terjatvene obveznosti (obveznosti). Po njihovem mnenju lahko vlagatelj ali upnik zahteva takojšnje poplačilo. Ta kazalnik se izračuna kot vsota stanja na računih na vpogled. Toda hkrati se izvedejo določene prilagoditve - v skladu z navodili Banke Rusije. Najmanjša vrednost v tem primeru je 50%. Koeficient tekoče likvidnosti je potreben za omejitev tveganja izgube plačilne sposobnosti v naslednjih tridesetih dneh do datuma izračuna. Določa zahtevano minimalno razmerje med zneskom sredstev in obveznostmi, ki so na računih na vpogled in se tudi končajo v naslednjih tridesetih dneh. Formula v tem primeru je podobna: VA/OD100 ≧ 50%. Toda tukaj je en majhen odtenek (razen petdeset odstotkov). Za predmete se lahko štejejo samo tista bančna sredstva, ki (po dokumentaciji Banke Rusije) spadajo v prvo in drugo kakovostno kategorijo. Poleg njih se upoštevajo stanja na bilančnih računih, za katere ni treba oblikovati rezerv, ter kaj bo vrnjeno in prejeto v naslednjih tridesetih dneh.

Kaj še?

In pri obravnavi koncepta bančne likvidnosti imamo še eno pomembno točko. Namreč dolgotrajno delo. Tu se moramo srečati z normo dolgoročne likvidnosti. Ureja možnost izgube banke pri plasiranju sredstev v dolgoročna sredstva, ko je določeno vprašanje poplačila terjatev, katerih rok presega 365 oziroma 366 koledarskih dni. Pri tem se upošteva lastni kapital banke in vse njene obveznosti, kljub dejstvu, da imajo rok zapadlosti več kot eno leto. Tukaj je formula nekoliko drugačna: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Tu so CT kreditne terjatve, ki imajo zapadlost več kot 365 ali 366 dni. K - kapital banke in OB - obveznosti finančne institucije za posojila in depozite, ki jih je prejela. Največja dovoljena vrednost je v tem primeru določena na 120 odstotkov. Predpisi so dobri. Vendar je potrebno nekaj več. Na primer, specifični kazalniki likvidnosti banke. Ali celo njihov celoten sistem, zahvaljujoč kateremu bo v kompleksu mogoče oceniti stanje finančne institucije tako trenutno kot srednjeročno. In temu so razmerja namenjena. Toda kako jih dobite? Prav tako je treba pravilno interpretirati, da sprejmemo potrebne, ustrezne in učinkovite odločitve. V tem primeru bo pomagala analiza trenutnega stanja. Kaj je treba storiti in kako?

Splošna teorija o analizi

Večina metod, ki preučujejo dejavnike, ki vplivajo na likvidnost banke, temelji na naslednjih fazah:

1. Ocena finančnega stanja z vidika plačilne sposobnosti. Preverja se, koliko dopušča realno stanjepravočasno in v celoti zagotoviti izpolnitev prevzetih obveznosti. Treba je preprečiti in odpraviti nastanek pomanjkljivosti in presežne likvidnosti. V prvem primeru lahko pride do insolventnosti finančne strukture, v drugem pa bo na udaru dobičkonosnost. Ta faza je nujna za določitev začetne osnove - identificira glavne težave in določi splošne trende in možnosti za izboljšanje.
2. Analiza dejavnikov, ki vplivajo na likvidnost. V tej fazi je treba upoštevati vpliv večsmernih skupin dejavnikov na politiko banke. In zlasti - na svojo likvidnost. Pri proučevanju negativnih trendov je treba identificirati glavne razloge, ki so povzročili njihov pojav, analizirati njihov vpliv in razviti priporočila za preprečevanje negativnih posledic. Najprej govorimo o makroekonomskih dejavnikih. To je učinkovitost državne regulacije, nadzora, gospodarske in politične situacije v državi in/ali regiji in podobno. Na mikro ravni so pomembni: kakovost upravljanja, velikost (predvsem zadostnost) lastniškega kapitala, stabilnost in kakovost baze virov, stopnja odvisnosti od zunanjih virov, tveganost sredstev, struktura, dobičkonosnost. in diverzifikacijo. Poleg tega imajo določen vpliv tudi zunajbilančno poslovanje.
3. Strukturna analiza, pa tudi ocena učinkovitosti upravljanja sredstev in obveznosti.
4. Raziskava količnikov likvidnosti.

Zadnji dve točki si zaslužita posebno pozornost.

Prostrukturna analiza likvidnosti banke in ocena

Na splošno plačilna sposobnost katere koli finančne institucije temelji na ohranjanju določenega razmerja med posameznimi komponentami: lastniškim kapitalom, pritekanimi sredstvi in plasiranim denarjem. Da bi se izognili težavam (ali vsaj zmanjšali verjetnost njihovega pojava), so potrebne analize, nadzor in upravljanje. In vse to je vključeno v tretjo stopnjo. Na začetku je treba poskrbeti, da obstaja takšna bilančna struktura, ko sredstva ne izgubijo svoje cene in se pravočasno spremenijo na zahtevo.

Pozorni moramo biti tudi na dinamiko obsega transakcij in jih odražati v obliki preoblikovanja sredstev/obveznosti. V tem primeru se določi delež posameznih skupin in vrst. Preden začnete delati z njimi, morate podatke počistiti iz ponovnega štetja. To pomeni, da odštejemo postavke, ki samo nominalno povečujejo sredstva in obveznosti (npr. izgube, amortizacija, uporaba dobička). To je tisto, kar je strukturna analiza.

Treba je določiti delež vsake skupine v skupnem neto bilanci. Hkrati se preuči njihova teža v dejanskem obsegu opravljenih poslov in se oblikujejo naslednje glavne skupine: lastne obveznosti, na zahtevo, nujne in druge obveznosti. Njihova analiza vam bo omogočila, da dobite splošno predstavo o bazi virov, s katerimi morate delati. Hkrati se odražajo kvantitativne in kvalitativne značilnosti. Še vedno pa največ zanimanja zagotavljajo sredstva. Biti morajo zadostni, njihova struktura pa -izpolnjujejo likvidnostne zahteve. Zato so vsa sredstva razdeljena v skupine, po katerih se oceni njihov delež. Skupno ločijo: visoko likvidna sredstva, razpoložljiva sredstva, dolgoročna, neuresničljiva. Njihova struktura se lahko spremeni glede na to, katere obveznosti je treba zavarovati.

Raziskave o količnikih likvidnosti

In bližamo se zadnjim trenutkom. Podatki, pridobljeni v tej fazi, se upoštevajo pri kratkoročnih priporočilih za vzdrževanje likvidnosti bilance stanja banke. Čeprav jih je mogoče uporabiti tudi pri razvoju globalne strategije za finančno institucijo. Torej so količniki likvidnosti, ki jih dobimo med obdelavo podatkov, razdeljeni v dve glavni skupini:

1. Predpisi. Prej smo jih pregledali. Omeniti velja le, da jih ustanovi Centralna banka in so zavezujoče za vse poslovne strukture, ki delujejo na področju njihovega nadzora.
2. Ocenjene kvote. Razvijajo jih lahko specializirana podjetja ali analitična služba banke. Njihov pomen ni obvezen. Glavni namen je pridobiti boljše in popolnejše informacije o likvidnosti banke.

Opozoriti je treba, da metoda analize koeficientov nima le prednosti, ampak tudi slabosti. Med slednje spadajo žongliranje z informacijami, manipulacija s podatki, uporaba različnih orodij, s katerimi je mogoče situacijo predstaviti v ugodnejši luči. Kaj je bolje uporabiti za oceno likvidnosti poslovne banke?

Uporabidodatna orodja

To se spreminja v težavo za storitev analitike. Uporabljeno:

1. Poravnalni dokumenti, ki niso bili plačani pravočasno zaradi pomanjkanja sredstev na korespondenčnih računih. To kaže, da obstajajo težave. Kot referenčni točki se uporabljata zunajbilančna računa 90903 in 90904. Če imajo stanja na njih dlje časa trend rasti, bo banka priznala.
2. Raven poslovne aktivnosti. Je razmerje med prometom na denarnih in korespondenčnih računih in čistim stanjem sredstev. Uporablja se za oceno splošne ravni poslovne aktivnosti in vpliva sprejetih tveganj na trajnostno delovanje finančne institucije. Če se zmanjša, potem to kaže na zmanjšanje poslovanja in zmanjševanje dejavnosti. Razlogi za ta scenarij so lahko nizka kakovost sredstev. Vrednost, večja od ena, se šteje za normalno.
3. Razmerje likvidnih in neto pozicij. Omogoča vam, da ocenite, kako aktivno se jemljejo posojila za pokrivanje primanjkljaja. Če je manj kot ena, to pomeni težave.
4. Koeficient tekočega stanja obveznosti in sredstev. Uporablja se za oceno verjetnosti pojava težav. Če je večji od enega, je ta možnost praktično izključena. Če je pod 0,6 in se zniža, je pričakovati pomanjkanje likvidnosti.
5. Srednjeročno razmerje ravnotežja. Podobno prejšnjemu. Toda rok za to je 180 dni. Uporablja se za upravljanje tako za prihodnost kot za določen datum.

Sklep

Kako široka tema. Glede na nekaj je obseg knjige skoraj vedno potreben. Bančna sredstva pri tem niso izjema. Številne informacije so bile upoštevane. Ampak ne vse. Tako lahko tekočo likvidnost banke poleg metode koeficientov servisira tudi mehanizem upravljanja denarnih tokov, ki ne odraža le obveznosti in sredstev, temveč tudi zunajbilančne operacije, ki jih izvaja kreditna institucija. Toda potrebno je celo življenje, da se naučiš vseh odtenkov in vidikov. Pojavljajo se nove informacije, nekateri podatki zastarijo, izgubijo svojo edinstvenost. Vzemimo na primer standarde, ki jih je postavila Centralna banka. Danes so, čez pet let pa se bo odločilo dvigniti letvico za pet odstotkov. Ali zdaj je v državi vse mirno in čez eno leto bo prišlo do hude krize, ki bo dobesedno podrla gospodarstvo. Nemogoče je natančno predvideti in predvideti vse in vsakogar. Največje, ki je na voljo, je preprosto povečati verjetnost, da bo vse šlo dobro.