Davki v Dubaju za fizične in pravne osebe. Obdavčitev v Združenih arabskih emiratih

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Večina držav na svetu svoj proračun polni z davki, kar velja za normo. Vendar pa obstajajo države, kjer je večina davkov odsotna, ne glede na to, ali ste rezident ali ne. Kje se nahaja ta davčna oaza? V Združenih arabskih emiratih. Seveda je v Dubaju nemogoče popolnoma prenehati plačevati davke, vendar ne v tako velikih zneskih. Kaj je mišljeno, zdaj bomo razumeli.

Odpiranje podjetja

Ko smo odprli svoje podjetje v Emiratih in začeli delati, začnemo običajno čakati na prihod davčnega inšpektorja ali vsaj obvestilo po pošti. In ni in ni. In ne bo! In vse zaradi posebnosti davčnega sistema Združenih arabskih emiratov. Po njihovem mnenju gre vse, kar zaslužite vi in vaši zaposleni, na bančni račun brez odbitkov.

Naj vas to ne preseneti. Plačali ste ga že, samo prikrito. Ob registraciji podjetja ste plačali strošek licencev višini 5-6 tisoč dolarjev, zakaj ne davek? In vsako leto ga boste podaljšali s plačilom enakega zneska. Toliko brez davkov!

Brez davkov

Toda če primerjate davke v Dubaju in v večini držav, tukaj ne boste našli naslednjih vrst plačil:

• za prejeti dohodek;
• za kapitalske dobičke;
• tudi brez dividend;
• za licenčnine;
• brez odbitkov od plače;
• za uvoz in izvoz, če se dejavnost izvaja prek prostih ekonomskih con v ZAE;
• brez davka na premoženje;
• oproščen plačila davkov in obresti.

Pri registraciji podjetja ne boste našli nobenih kvot in trgovinskih omejitev, finančni nadzor pa se tukaj ne izvaja. Zdaj je torej jasno, zakaj so tuji vlagatelji tako željni v Emirate. Ni pomembno, ali ste rezident ali ne. Davčni sistem je enak za vse.

Ampak bilo je do 1. januarja 2018. Padec svetovnih cen "črnega zlata" je povzročil upad gospodarstva v arabskih državah, v Perzijskem zalivu. To je države prisililo, da so se usedle za pogajalsko mizo o uvedbi DDV kot novega vira polnjenja zakladnice.

Za obdobje 2018-2019 stopnja davka na dodano vrednost je le 5 %. Savdska Arabija in ZAE sta davek uvedli 1. januarja. Toda 5 % je še vedno najnižje v primerjavi s številnimi državami na svetu. Z uvedbo DDV so države prisiljene razvijati in uvajati zakonsko davčno osnovo, kot tudidavčni inšpektorji, ki bodo spremljali izvajanje zakona. Od držav Perzijskega zaliva je le Katar zavrnil uvedbo davka, ker padec cen nafte ni vplival na njegove zaloge plina.

Kaj še lahko pritegne tujce v ZAE

Težko je verjeti, da so nekoč v današnjem sijaju Emiratov pred pol stoletja obstajale majhne ribiške vasice, kjer so ljudje živeli na robu revščine. Toda najdene so bile zaloge nafte in država se je začela razvijati. Čeprav je svojo vlogo odigrala tudi modrost vladarjev pri vodenju politike in gospodarstva. Emirji sami so zainteresirani za privabljanje tujih podjetnikov.

Katere druge ugodnosti dobijo poslovneži z ustanovitvijo podjetja v Združenih arabskih emiratih:

• Zavidanja vredna lega: država se dobro nahaja na stičišču večine trgovskih poti. In razdalja do številnih prestolnic (Moskva, London, Hong Kong itd.) je približno enaka. To jim skrajša čas letenja.
• Morska pristanišča in mednarodna letališča omogočajo poslovnežu, da pride na pravo mesto ali pošlje tovor na pravo mesto.

• Hiter razvoj gospodarstva nakazuje, da bosta Abu Dhabi in Dubaj kmalu začela aktivno izrivati iz gospodarske arene takšne "pošasti", kot so Delhi, Moskva, London in drugi.
• Emirate sestavlja 7 kneževin, od katerih ima vsaka razlike v odnosu do tujih podjetij – pogoje za njihovo registracijo, poslovanje itd. To vam omogoča, da izberete območje, kjer bo vaše podjetje imelo pogojebolje.
• Več kot 35 prostih ekonomskih con v ZAE vam omogoča registracijo podjetja brez sodelovanja domačinov. Podjetje je v vaši 100-odstotni lasti, ob pridobitvi dovoljenja za prebivanje pa boste oproščeni tudi izvozno-uvozne dajatve. Odločite se tudi, ali boste podjetje ustvarili na morju ali na kopnem.
• Brez delitve na rezidente in nerezidente. Od vas se zahteva le, da upoštevate zakone in vaše podjetje bo v celoti podprto.
• Svobodno lahko postanete lastnik luksuznih nepremičnin po nižji ceni v primerjavi z drugimi državami. Hkrati se davek na nepremičnine - 4% stroškov plača enkrat. Hkrati z nakupom postanete lastnik rezidenčnega vizuma s pravico do bivanja v Emiratih 3 leta. Isti vizum se izda pri odpiranju podjetij na kopnem.
• Zaradi prožnosti obdavčitve in odsotnosti večine davčnih olajšav so ZAE zelo privlačni za gradnjo podjetja.

Zdaj nekaj grenkobe. Poslovanje v ZAE vas na tem ozemlju oprosti številnih davkov. Toda v državi, katere državljan ste, ne da bi tam živeli, boste morali plačati potrebne davke. Čeprav so Emirati zdaj podpisali sporazum s skoraj petdesetimi državami o odpravi dvojnih plačil, če poslujejo v ZAE.

Kje je ulov?

Osnovne splošne informacije o prejetih plačilih davka. Če pa ne nameravate samo poslovati tukaj, ampak tudi stalno živeti, je bolje, da se o teh dnevnih pristojbinah seznanite vnaprej:

Torej je tukaj javni prevoz izjemno slabo razvit, saj ima skoraj vsak avto. In potovanje po glavnih cestah države je plačano. Na primer, v Dubaju vam bodo za vsako potovanje zaračunali približno en dolar

• V Evropi je to običajna praksa, vendar so Rusi zelo presenečeni nad 10% stroškov večerje v restavraciji, vključenimi v račun.
• Čeprav se v Dubaju in drugih regijah države ne plačujejo davki na najemna stanovanja, ampak se plačujejo storitve vzdrževanja, oskrbe z vodo, klimatske naprave itd., je pristojbina za to že vključena v vaš račun.

V vsakem primeru pa bodo vse navedene pristojbine in nekatere druge nižje kot v večini drugih držav na svetu.

Industrije, ki plačujejo davke

In če je z davki v ZAE za posameznike vse bolj ali manj jasno (praktično jih ni). To v zvezi s pravnim. obrazi niso tako jasni. Najprej je to posledica zvezne strukture države, kjer lahko organi katerega koli emirata sami določijo plačila davkov. Res je, da se taka pravica uporablja izjemno redko, zato je mogoče trditi, da za podjetja skoraj ni davčne obremenitve. Izjema je nekaj dejavnosti. Tukaj so…

Naftna industrija

Največje davčne olajšave od 55 do 85 % prihodkov iz poslovanja obračunavajo tuja podjetja, ki se ukvarjajo s proizvodnjo in rafiniranjem nafte. Poleg tega je znesek davka odvisen od sporazuma, sklenjenega med vlado emirata in podjetjem.

Takšna "nepoštena" obdavčitev je posledicadejstvo, da ZAE uspeva ravno zaradi proizvodnje nafte, vlada pa se dobro zaveda, da je to panoga z nenavadnimi dobički. Toda davek se plača, če podjetje opravlja proizvodnjo in predelavo nafte na ozemlju Emiratov. Če je podjetje mednarodno, je oproščeno plačila.

Za lokalna podjetja, registrirana v emiratu Dubaj, je bil uveden tako imenovani davek na presežni dobiček. Poleg tega stopnja postopoma raste s povečanjem dobička:

• 10 %, če se dobiček giblje med 1-2 milijona AED;
• 30% - dobiček 2-4 milijone AED;
• 40% - 4-5 milijonov AED;
• 50% - več kot 5 milijonov

Tujim podjetjem ni treba skrbeti za ta davek, saj je naložen le lokalnim.

bančništvo

To je še ena dejavnost, ki je obdavčena. V muslimanskih državah se posojanje denarja z obrestmi šteje za velik greh. Zato so v ZAE bančne storitve razdeljene na dve vrsti: običajne, ki temeljijo na mednarodnih standardih in temeljijo na načelih šeriata.

Davčna stopnja v bančnem sektorju je približno 20 % dohodka iz poslovanja v emiratih, kot so Abu Dhabi, Dubaj, Sharjah in Fujairah. In ni pomembno, ali gre za tujo bančno institucijo ali domačo. V drugih emiratih se tečaj spreminja navzgor in navzdol.

Turistično podjetje

Drugo področje, kjer je obvezna dohodnina, je turistična dejavnost in zabava ter komercialanepremičnina. Torej, hoteli v Dubaju plačajo 17% dobička, zabavne ustanove - 5%. Lastniki poslovnih nepremičnin pa plačujejo davke v višini 10%.

Leta 2014 je bil koncept "turistične takse" uveden v ZAE v treh emiratih. V Dubaju in Ras Al Khaimah je njegova vrednost odvisna od kategorije hotela, v Abu Dabiju pa je fiksna in znaša 15 dirhamov na dan. Tega zneska ne plačajo lastniki hotela, ampak turisti sami ob prijavi za celotno bivanje. Če se trajanje bivanja iz kakršnega koli razloga skrajša, se preplačilo ne vrača.

Prav tako bi morali biti turisti v Dubaju in drugih emiratih ob prijavi v hotel pripravljeni na polog. Nima nobene zveze z davki v Dubaju v hotelih, ampak je le zagotovilo vaše integritete. Razmik v znesku je zelo pomemben in je odvisen od ocene institucije. Za obdobje 7 dni vam lahko zaračunamo od 50 do 600 dolarjev. Če pa poznate jezik in dar prepričevanja, se lahko dogovorite z lastnikom hotela, da ne plačate varščine, ampak preprosto izpraznite minibar in izklopite telefon v svoji sobi.

Ampak ZAE so le unija emiratov, kjer ima vsak monarh pravico spreminjati zakone in izdajati lastne odloke. Zato je šejk Emirata Ajman podpisal odlok, da se od julija do konca decembra 2018 turistična taksa zniža z 10 na 7%. Podobni odloki so bili izdani v emiratih Dubaj in Abu Dhabi, kjer je bila pristojbina za vsako noč znižana s 15 na 10 dirhamov.

Povzetek

Iz leta v leto se širijo govorice, da je ta raj za davkese bo kmalu končalo in začelo se bo zaostrovanje proti tujim podjetjem. A konkretnih ukrepov še ni bilo. Da, voditelji emiratov razumejo, da tuja podjetja predstavljajo pomembne prihodke v zakladnico. Začnite dušiti podjetnika z davki, poslovneži bodo spakirali kovčke in odšli v druge bolj prijetne in zveste države.

Tako bodo ZAE še dolgo ostajali davčna oaza za tuje poslovneže. In imate priložnost, da to izkoristite in tukaj odprete offshore.