Oblike obdavčitve za samostojne podjetnike

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Katere oblike obdavčitve obstajajo v Rusiji? Kaj naj v tem ali onem primeru izbere samostojni podjetnik? Razumeti vse to ni tako težko, kot se zdi. Dejansko v državi obstaja več davčnih sistemov. Obstaja pa veliko različnih plačil. Prav njim je treba posvetiti pozornost. Kako torej lahko samostojni podjetnik plača davke? Kaj potrebujete, da izberete eno ali drugo obliko obdavčitve? Kakšne so prednosti in slabosti vsakega scenarija? In kateri sistemi so med državljani najbolj iskani? Na vse to ni tako težko odgovoriti. Dovolj je vedeti nekaj informacij o vsaki obliki obdavčitve. In na podlagi prejetih informacij se ustavite pri eni ali drugi možnosti.

Splošni seznam

Torej, prvi korak je razumeti, kaj lahko bodoči podjetnik izbira. Katere oblike obdavčitve obstajajo v Rusiji? Stvar je v tem, da ima vsak scenarij svoje značilnosti. In če jih ne upoštevate, ne morete samo "izgoreti" s poslom, ampak tudi ostati dolžanstanje.

Kakšne so oblike plačevanja davkov? Samostojni podjetniki lahko uporabljajo enega od naslednjih sistemov:

• skupni sistem (BASIC);
• "poenostavljeno" (USN);
• "imputacija" (UTII);
• ESKhN;
• patent.

Praviloma je v zadnjem času veliko povpraševanje po patentih, pa tudi po poenostavljenem sistemu. Ampak zakaj? Kakšne so značilnosti vsake možnosti? In kako lahko spremenite sistem plačila davkov v Rusiji po registraciji IP?

BASIC

Torej, prva možnost je OSNOVNA. Oblike obdavčitve za samostojne podjetnike so izbrane glede na dejavnost. Konec koncev se ena ali druga možnost ne šteje vedno za donosno. Zato bodite pozorni na značilnosti vsake ponudbe.

Splošni sistem obdavčitve je najpogostejša možnost. Vedno se lahko uporablja. Običajno nastavljeno na "privzeto". To pomeni, da če državljan ne navede posebnega režima za plačevanje davkov, bo samodejno posloval po splošnem sistemu.

Če želite izbrati pravo obliko izvajanja IP, morate videti, kakšna gotovinska plačila naj bi bila izvedena v posameznem primeru. V okviru OSNO državljani plačajo:

• davek na premoženje v lasti podjetnika in vključeno v poslovanje;
• DDV na prodano blago in storitve (18 % vrednosti);
• dohodnina (organizacije plačajo 20 % skupnega zneska denarja v letu 2016, IP- 13 %).

Plus vse bo treba plačati prispevke v pokojninski sklad Rusije. To plačilo je obvezno za vse davčne sisteme. Le v nekaterih primerih ni. Ta dejavnik je treba upoštevati.

Prednosti in slabosti BASIC

Oblike obdavčitve v Rusiji so že znane. Toda kakšne so prednosti in slabosti vsake možnosti? Splošni sistem, kot smo že videli, zahteva plačilo velike količine denarja. Ta možnost ni primerna za mala podjetja z nizkimi dohodki.

Najpogosteje uporabljajo prodajalci zaradi DDV-ja. Konec koncev, potem lahko zmanjšate znesek denarja, plačanega dobaviteljem. BASIC zahteva podrobno poročanje, ki ga spremlja resna dokumentacija.

Kot kaže praksa, je ta možnost kot nalašč za samostojne podjetnike, ki se nameravajo ukvarjati s trgovino na debelo. Kot analogno - delo z velikimi podjetji, ki imajo povezavo z DDV. Sicer pa so priporočljive druge oblike obdavčitve za samostojne podjetnike.

ECHN

Na primer, pozorni ste lahko na ESHN. To je najmanj pogost sistem gotovinskega plačila. Velja le, če gre za posle, povezane s kmetijskimi dejavnostmi. Oziroma s proizvodnjo.

Zahteva resno papirologijo, praktično ni povpraševanja. Zato je dovolj, da podjetniki vedo za obstoj takšne oblike obdavčitve. In nič več. V praksi se enotni kmetijski davek pojavlja v posameznih primerih. Po tem je postal še posebej nepriljubljenuvedba patentov. Zdaj je ESHN najbolj neuspešen sistem. Zato ga nima smisla podrobno slikati.

Imputacija

Naslednja možnost je enoten davek na pripisani dohodek. Ta oblika obdavčitve se popularno imenuje "imputacija". Po njem ni največje povpraševanje. In vse to je posledica dejstva, da daleč od vseh vrst podjetij lahko izbirajo UTII.

Lahko je uganiti, da ta možnost pomeni, da bodo plačani določeni davki. Oblike obdavčitve, odvisno od posameznega primera, omogočajo plačilo različnih kazni. Kateri davki se plačajo z UTII?

On je edini. Temu se reče - enotni davek na pripisani dohodek. Po analogiji s sistemom. Nadomešča davke na premoženje, dohodek in DDV. Plačilo je določeno glede na vrsto posla.

Prednosti in slabosti "imputacije"

Podjetnik lahko skoraj kadar koli izbere obliko obdavčitve. Kakšne so prednosti in slabosti UTII? Komu in kdaj priporočamo uporabo te vrste plačila davka?

Dej je v tem, da so med minusi le papirologija, pa tudi podrobno poročanje. Izpolniti morate veliko dokumentov, voditi četrtletna poročila in vse to kljub temu, da je plačan samo en davek.

Samo majhna podjetja lahko izberejo UTII. Če je delež druge organizacije v poslu več kot 25 % ali korporacija zaposluje več kot 100 zaposlenih, "imputacija" niuporabljeno. To je prepovedano.

Prednosti vključujejo pomanjkanje odvisnosti od dohodka, pa tudi možnost znižanja zavarovalnih premij na račun svojih podrejenih. UTII je izbran, kadar je to mogoče.

O patentih

To je tako zanimiv obrazec UTII. Podjetniki so zelo pozorni na davčni sistem v Rusiji. Dejansko je uspeh podjetja pogosto odvisen od izbrane vrste plačila davka. Natančneje, kolikšen bo dobiček podjetnika.

Sodobna različica je patentni sistem. Morda najuspešnejša možnost za tiste, ki se želijo preizkusiti v določenem poslu. Pomeni dejansko odsotnost davkov. Nekoliko je podoben UTII - velja samo za določene vrste dejavnosti.

Državljan, ki uporablja ta sistem, mora kupiti patent za določeno obdobje. In potem mirno opravljajte posle. Ta možnost ne pomeni več funkcij.

Izberite, ali želite patentirati

Oblike obdavčitve v Rusiji - temu je posvečena resna pozornost. Pozornost je treba nameniti patentom, če dejavnost načeloma omogoča uporabo tega sistema. Kakšne so prednosti in slabosti tega scenarija?

Slabosti - to je omejena veljavnost patenta, različna cena dokumenta v določenih regijah, nezmožnost pridobitve ustreznega dovoljenja za celotno poslovanje. Samo nekatera področja vam omogočajo izbiro te oblike plačila davka.

Patentni sistem ima več prednosti. Minimalna papirologija, štdodatni davki in pristojbine. Plača se patent, nato se vodi le posebna knjiga. S takšnim sistemom je dobro preizkusiti svojo moč. Lahko kupite patent za samo mesec dni in nato vidite, ali lahko zgradite podjetje ali ne.

USN

Najbolj priljubljena poslovna možnost za samostojne podjetnike je poenostavljena oblika obdavčitve. Ta možnost je pogosta med začetniki poslovneži in podjetniki. Omogoča plačilo minimalnega zneska denarja. Hkrati pa še zdaleč ni primeren za vse vrste dejavnosti.

Na splošno za poenostavljen davčni sistem ni omejitev. Toda v nekaterih primerih se ta možnost šteje za izjemno nedonosno. Podjetniki praviloma opravijo več plačil:

• dohodnina;
• zavarovalne premije.

Davki se plačajo enkrat letno, poročanje se odda tudi enkrat na 12 mesecev, ob koncu davčnega obdobja poročanja. "Poenostavljeno" lahko zahteva drugačen znesek denarja. Vse je odvisno od stroškov in prihodkov podjetnika.

Od dobička in stroškov

Kaj je zanimivega pri preučenem davčnem obrazcu? Poenostavljeni davčni sistem je najbolj priljubljena izbira med podjetniki. Zdaj se patenti uporabljajo skupaj s poenostavljenim davčnim sistemom.

Rečeno je bilo že, da lahko "poenostavljeno" zahteva različne količine denarja. Veliko je odvisno od stroškov in prihodkov. Ta oblika obdavčitve uporablja dva sistema:

1. Izplačila dohodka. Uporablja se v odsotnosti stroškov ali v primeru njihovihnepomembnost. V tem primeru boste morali državi plačati 6% letnega dobička.
2. Plačila dohodkov in odhodkov. Uporablja se za zmanjšanje davčne osnove s porabo. Plača se od 5 do 15% dobička, ki ostane po odbitkih. Preverite vsako regijo za natančne informacije.

Najpogosteje samozaposleni podjetniki uporabljajo prvo možnost. Zato mnogi poenostavljen davčni sistem povezujejo s 6-odstotnimi davki. Najbolj donosen sistem za samostojne podjetnike. Prehod na poenostavljen sistem je mnogim znan.

Izberite ali premaknite

Kako izbrati ali preklopiti na en ali drug sistem obdavčitve? Na splošno se to dejanje praviloma izvaja neposredno ob registraciji državljana kot samostojnega podjetnika. Vnaprej izbran sistem plačila davkov prinaša minimalne nevšečnosti. Zato je priporočljivo, da se takoj odločite, katera možnost ustreza podjetju. Državljani se praviloma ukvarjajo z registracijo samostojnih podjetnikov, ko natančno vedo, po kateri shemi bodo plačali davke. Običajno je v prijavi za registracijo naveden en ali drugačen način plačila davčnih prispevkov. Lahko pa izberete eno ali drugo obliko na skoraj kateri koli točki vašega podjetja.

Katere omejitve veljajo v tem primeru? Stvar je v tem:

1. BASIC bo samodejno uporabljen, če državljan pri odpiranju IP-ja ni določil posebnega režima.
2. Prehod na poenostavljeno obliko obdavčitve je možen v 30 dneh od dneva odprtja podjetja. Takšno praviloveljavno za uporabo poenostavljenega davčnega sistema v letu, ko je bil primer odprt. Ali do 31. decembra – takrat bo »poenostavitev« veljala prihodnje leto. In najprej boste morali delati na BASIC-u.
3. UTII se odpre v 5 dneh po odprtju podjetja. Natančneje, od odprtja IP. Pozor, obstajajo nekatere omejitve. Priporočljivo je, da se o njih poučite v vsaki regiji posebej.
4. Patente kupimo vnaprej. Če želi oseba odpreti samostojnega podjetnika in uporabljati patentni sistem, se morate 10 dni pred registracijo obrniti na davčni urad z ustrezno vlogo. Naslednji korak je plačilo dokumenta. In šele potem je poslovna dejavnost formalizirana.
5. ESKhN se praviloma registrira v enem mesecu od dneva odprtja IP. Po uvedbi patentov se v praksi skoraj nikoli ne pojavlja.

Kaj torej izbrati

Katero obliko obdavčitve naj izbere samostojni podjetnik posameznik? Kot kaže praksa, so USN s 6-odstotnimi davki in patenti zelo povprašeni. Sledi UTII. Priporočljiva je OSNOVNA izbira, ko gre za aktivno prodajo na debelo, pa tudi za sodelovanje s podjetji z DDV.

Pravzaprav se mora vsak podjetnik sam odločiti, kaj bo za določeno dejavnost koristno. Začetnikom lahko svetujemo, naj začnejo uporabljati patent. In že na podlagi pridobljenih izkušenj odpreti dejavnosti za tako ali drugačno obliko obdavčitve. To je dobra možnost, ki vam omogoča, da preverite, kako bo podjetjeuspešno.

Če oseba namerava delati zase, brez podrejenih, se priporoča "poenostavitev". Ali pa pustite patent - tukaj je že vse, kar želi podjetnik. Še zdaleč ni vedno mogoče izbrati patentnega sistema za plačilo davkov. Če pa obstaja taka možnost, je bolje, da jo izkoristite za preizkus lastne moči.