Kako vrniti preplačani davek? Poravnava ali vračilo preplačila. pismo o vračilu davka

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Podjetniki plačujejo davke pri opravljanju svojih dejavnosti. Pogosto obstajajo situacije preplačila. Večje plačilo se zgodi tudi za posameznike. To je posledica različnih razlogov. Morate vedeti, kako pridobiti vračilo davka.

Kaj plačajo posamezniki?

Državljani Ruske federacije plačujejo naslednje pristojbine:

1. NDFL. Odbitki, ki se poberejo od posameznikov, gredo v zvezni proračun. Jemlje se za različne dohodke. Na primer, dohodnina se obračunava od plač delodajalcev. Plačajo ga državljani Ruske federacije, tuje osebe in osebe brez državljanstva.
2. Na posesti. Ta davek velja za lokalni. Zaračunava se za stanovanja, hiše, druga stanovanja, zgradbe, vozila, razen avtomobilov in motornih koles. Plačilo se opravi vsako leto.
3. Prevoz. Plačniki so lastniki prevoza. Davek se plača pred vzdrževanjem, za izračun morate poznati moč in minimalno plačo.
4. Za donacijo. Pri prejemu nepremičnine kot darilo morate plačati davek. A to bo le, če bo cena podedovanega premoženja večja od 850 minimalnih plač in več kot 80 minimalnih plač zdonirano.
5. Zemlja. Davek se obračunava na kmetijska zemljišča, zemljišča, ki jih je zasebnik prejel za podrejeno kmetijo, stanovanjsko gradnjo.

Zakaj plača IP?

Podjetniki morajo opraviti naslednja plačila:

1. USN. Za delo po tem sistemu morajo samostojni podjetniki upoštevati omejitve za zaposlene osebe. Obstajajo zahteve za preostalo vrednost in dohodek.
2. UTII. Davčni zakonik Ruske federacije določa seznam vrst dejavnosti, ko lahko podjetnik opravlja svoje dejavnosti po tem sistemu.
3. BASIC. Če ima samostojni podjetnik velik promet, se uporablja ta sistem.
4. PSN. Če samostojni podjetnik opravlja tiste vrste dejavnosti, ki so vključene v patentni sistem, lahko preklopite nanj.

LLC plačati UTII, UAT, BASIC, STS. Vsako plačilo lahko povzroči preplačilo, ki se lahko vrne ali pobota z drugo pristojbino.

Ali je mogoče vrniti?

Če je zaznano preplačilo pri plačilih, morate najprej razumeti, zakaj se je to zgodilo. Ta pojav se običajno pojavi v naslednjih primerih:

1. Napaka pri izračunu davkov.
2. Če je na podlagi rezultatov za leto več predplačil v primerjavi z letno izjavo.
3. Uporaba davčnih ugodnosti pri plačilu in dvigu skupaj na podlagi odločitve Zvezne davčne službe.

Preplačilo se vrne, ko se davčna služba s tem strinja. Davčni zakonik Ruske federacije določa, da je IFTS dolžan v 10 dneh od dneva odkritja presežka.o tem obvesti plačnika, da se o tem odloči. Toda to se zgodi redko.

Davčni zavezanec lahko zaprosi tudi za vračilo davka. Toda najprej se mora po izračunih uskladiti z IFTS. To morda ne bo izvedeno, potem bodo inšpektorji, ko se bodo pojavila vprašanja, zahtevali dokumente o dejstvu presežka. Vračilo preplačila davkov je možno le, če od dneva preplačila še niso pretekla 3 leta.

Če je do tega pojava prišlo zaradi davčnih organov, se vrnitev izvede v enem mesecu od trenutka odkritja oziroma od dneva pravnomočnosti sodne odločbe. Toda v zadnji situaciji lahko IFTS uporabi čas v 3 mesecih, da preveri in sprejme odločitev.

Kdaj vračilo kupnine ni možno?

Obstajajo tudi primeri, ko IFTS noče vrniti preplačila. Pogosto je razlog za to, da je davčni zavezanec zamudil zastaralni rok - 3 leta, če je to nastalo po krivdi podjetja. Za primere, ko je vino na pregledu, je dan 1 mesec.

V tem primeru ima vloga dokaz o času odkritja dejstva. Če jih plačnik lahko zagotovi, bo s pomočjo sodišča mogoče vrniti presežek. Zavrnitev sledi tudi ob prisotnosti zaostalih plačil v podjetju pred proračunom. Od takrat IFTS še vedno izvaja postopek nesprejetnega pobota.

Vračilo ali nadomestilo?

Preden se naučite vrniti preplačane davke, se morate pozanimati, katera dejanja so možna v tem primeru. Navsezadnje je vsak od dokumentov sestavljen drugače. Poleg vračila, preplačilo zadavek, se lahko pobotajo v obstoječih obveznostih do proračuna. Vendar obstaja omejitev. Izvaja se samo za davke znotraj istega proračuna. Odločitev o vračilu ali pobotu običajno sprejmejo samo davkoplačevalci. Vsak naj se sam odloči, kateri od teh postopkov je najboljši.

Davčni strokovnjaki običajno izberejo pobot, saj potem denarja ni treba vračati. Zato je ta postopek hitrejši, poleg tega pa je potrebnih manj dokumentov. Pomemben je tudi status, v katerem je nastal presežek. Če se pri preplačilu davčnim zastopnikom zneski ne upoštevajo, jih je mogoče le vrniti.

Zaznavanje

Tako davčni organi kot plačnik lahko zaznajo preplačilo. Druga možnost je najpogostejša. Za nekatere davke se akontacija plača mesečno ali četrtletno. Zato bo presežek od teh davkov določen po pripravi letnega poročila.

Številne izjave zahtevajo navodila za poročanje o predplačilih in letnih zneskih davka. Zato so preplačila evidentirana v poročilu. Ta situacija nastane tudi, če se zahteva pojasnilo poročila, po katerem se zaradi ugodnosti ali iz drugega razloga zmanjša znesek obveznosti do proračuna.

Pogosto so med nakazilom davkov dovoljene netočnosti v plačilnih nalogih. Zato lahko z rednim izvajanjem usklajevanja s proračunom zaznate preplačilo, če je denar knjižen na napačno mesto. Če obstaja presežek, lahko ugotovite na naslednje načine:

1. Inšpektor pokliče ali pošlje pismo. ATV tem primeru morate zapisati, od kod je prišel klic, kakšen davek zadeva zadeva in kakšno je preplačilo. Pogosto je za preverjanje potrebna dodatna dokumentacija.
2. Uporaba osebnega računa na uradnem davčnem viru. Če ima podjetje ali samostojni podjetnik kvalificiran EDS, bo v osebni račun davčnega zavezanca omogočen brezplačen vstop. Tako lahko spremljate prenizka in preplačila.

Ne glede na to, kako je kršitev razkrita, morate vedeti, kako vrniti preplačane davke. Ta postopek je sestavljen v skladu s splošno sprejetimi pravili.

Postopek vračila

Če zavod ali samostojni podjetnik ugotovi plačane presežke, jih lahko vrne ali pobota z drugim plačilom. Kako dobim vračilo davka? Če se organizacija odloči za vrnitev na tekoči račun, morate napisati vlogo. Sestavljen je v obliki KND 1150058.

Vloga za vračilo sredstev na bančni račun je podobna izjavi. Vanj je treba napisati ime podjetja, znesek preplačila, CCC za davek, podatke o računu. Ko je prijava izpolnjena, lahko oddate:

1. V papirni obliki osebno s strani plačnika ali s strani zastopnika na podlagi pooblastila.
2. Pošta s potrdilom o prejemu.
3. V elektronski obliki, vendar je potreben digitalni podpis.

Postopek vračila je razdeljen na naslednje korake:

1. Ugotovitev preplačila. To se naredi v skladu z aktom o uskladitvi davkov. Po tem dokumentu bo mogoče identificirati, pokakšna plačila in koliko je presežka.
2. Sestavljanje vloge. Zapisuje podatke o ustanovi, znesku in podrobnostih računa.
3. Pošiljanje aplikacije na kateri koli priročen način.
4. Po 10 dneh dobite rezultate. Če pride do zavrnitve, je potrebna priprava dokumentov za sodišče.
5. Sredstva se prenašajo ves mesec.
6. Če ni bilo vpisa ob izteku roka, morate napisati pritožbo na višji organ in pripraviti dokumente za sodišče.

Davčni dobropis

Namesto preplačila davkov pravne osebe se lahko izvede njegov pobot. To lahko storite:

1. Za prihodnje plačilo iste provizije.
2. Za plačilo drugega davčnega dolga.

Pri pobotu preplačila davkov morate upoštevati pravilo - pobotati plačilo le v okviru proračuna te stopnje. Izkazalo se je, da se preplačilo zveznega davka pripiše le drugemu zveznemu davku. Zvezna davčna služba lahko samostojno izvede pobot s prenizkim plačilom za drugačno pristojbino. Dovoljenje podjetja potem ni potrebno.

Za dokončanje testa morate oddati vlogo v obliki KND 1150057. To se naredi na 3 načine:

1. Osebno ali prek zastopnika.
2. Pošta.
3. 3Uporaba interneta.

Pobot je dovoljen v 3 letih od datuma preplačila.

roki

Če želi podjetje nadomestiti presežek, je potrebna vloga pri Zvezni davčni službi. Davčni uradniki so dolžni dokument obravnavati v 10 dneh in nato v 5 dneh sporočiti odločitev. Česami so se odločili za odhod, potem se to stori v 10 dneh od dneva odkritja. Organ mora odločitev sporočiti v 5 dneh.

Če je znesek večji od prenizkega plačila, se izvede davčni pobot, nato pa se za mesec stanje knjiži v dobro tekočega računa. V primeru kršitve tega roka je plačnik upravičen do obresti.

Izračun

Za izračun zneska pristojbine morate uporabiti davčni kalkulator. Uporablja se lahko na primer za izračun prevozne pristojbine. Na uradni spletni strani davka so takšni kalkulatorji. Vnesti morate:

1. leto avtomobila.
2. Ogled.
3. Število mesecev lastništva.
4. moč motorja.

Klikniti morate na gumb "Naprej". Davčni kalkulator vam omogoča, da izračunate natančno plačilo, ki ga morajo opraviti vsi vozniki.

Napačen odpis davka

Davčni organ ima pravico plačniku brez dovoljenja plačnika odvzeti neplačane davke, globe in kazni. Pogosto se ta dejanja zgodijo napačno, na primer plačilni nalog ni prišel organu ali pa se je plačnik zmotil in navedel napačne podatke. V tem primeru morajo davčni organi vrniti nezakonito plačane zneske.

Če ima podjetje davčne dolgove, se del tega plačila lahko porabi za njihovo plačilo. Preostanek denarja bo vrnjen. Za vrnitev morate pri Zvezni davčni službi oddati vlogo, ki je napisana v prosti obliki. V njem so navedene okoliščine, priloženi spremni dokumenti in navedeni bančni podatki.

Sledi izjavavloži v roku 1 meseca od dneva nezakonitega odpisa. Če se to obdobje zamudi, je vrnitev možna le s sodno odločbo. To je zagotovljeno za 3 leta. Vloga se obravnava v 10 dneh. Nato je na voljo 1 mesec za vračilo zneska na TRR.

Sestavljanje vloge

Če želite poslati pismo za vračilo preplačanega davka, morate izpolniti vlogo. Če se plačnik zaprosi za davčno službo, potem vlogo obravnava Zvezna davčna služba. Dokumentacijo je treba skrbno pripraviti. Navesti morate razlog, zaradi katerega potrebujete vračilo. Preplačilo dohodnine ali drugo plačilo se izvede na enak način. Prijava mora vsebovati naslednje podatke:

1. Ime podružnice Zvezne davčne službe.
2. Naslov lokacije organa.
3. Ime organizacije, polno ime prijavitelja ali samostojnega podjetnika.
4. Foundation.
5. CBC in datum plačila.
6. OKTMO in plačani znesek.
7. Znesek sredstev, ki jih je treba vrniti.
8. Podrobnosti računa, kamor morate poslati pristojbino.

Na koncu je datum in podpis prijavitelja. Če je plačnik fizična oseba, je treba vpisati TIN plačnika. Če navedete razlog, se morate sklicevati na potrdilo o plačilu in dokument. Takole poteka vloga za preplačilo prometne takse in drugih plačil.

Če davčni urad ne vrne denarja - kaj storiti?

Davčni organi lahko odložijo obdelavo vloge in postopek vračila. Potem vam ni treba izgubljati časa, ukrepajte aktivno. Najprej morate preveriti, ali je vse v dokumentu pravilno. Če davčni organi zavrnejo sprejem vloge, jo morate poslati priporočeno po pošti ali prek interneta. V slednjem primeru mora obstajati kvalificiran EDS.

Med pogovorom z uslužbencem Zvezne davčne službe je treba omeniti, da davčni zakonik določa rok za vračilo davka v enem mesecu od dneva prejema vloge. Če po tem davčnem obdobju ni bilo ukrepano, je treba pritožbe pisati. To je treba storiti samo pisno, po pošti. Po zakonu mora biti odgovor tudi pisni. Ni treba poklicati in ustno rešiti težave. Te pritožbe niso zabeležene, poleg tega lahko povedo vse, kar je primerno, med sojenjem pa tega v zadevi ne bo mogoče zabeležiti.

Če so roki potekli in ni bilo vrnitve, morate sestaviti vlogo na sodišču. Določa zahteve za vračilo ne le presežka, ampak tudi obresti za zamude. Kot kaže praksa, se običajno vsi primeri rešujejo v smeri plačnika. Sodišče sprejme davčno stranko le v primeru kršitev pri izvedbi dokumentacije.

Dokumenti

Pri preplačilu davka na nepremičnine ali drugem plačilu je potrebno pripraviti nekaj dokumentov:

1. potni list.
2. Plačilni papirji.
3. Podrobnosti računa.
4. TIN.
5. Potrdilo o registraciji.
6. Davčna napoved.
7. Dokumenti, ki potrjujejo potrebo po plačilu davka.

Drugi dokumenti niso potrebni. Kopije teh dokumentov so priložene. Točne informacije odokumente, ki so potrebni med preverjanjem pravilnosti plačila davkov, morate izvedeti pri Zvezni davčni službi. Pozvali vas bodo s podatki o vseh plačilih.

Pogoji za posameznike

V tem primeru veljajo isti roki kot pri organizacijah. Na kateri FTS naj se obrnem? Vloga se vloži pri organu, ki vodi davčno evidenco organizacije ali državljana. Z drugimi besedami, vsi davčni zavodi, v katerih je plačnik registriran, morajo sprejemati vloge. Zato se lahko obrnete na:

1. Na kraju registracije podjetja.
2. FTS računovodstvo za sedež podjetja.

Posamezniki se morajo obrniti na službo v kraju registracije ali začasnega prebivališča. Če oseba ni registrirana pri davčnih organih, ne more zahtevati vračila preko Zvezne davčne službe.

obresti za zamude

Ustanove so upravičene do preplačila z obrestmi, če sredstva niso bila vrnjena pravočasno. Nato inšpektorji sprejmejo odločitev o vrnitvi in pošljejo nalog Ministrstvu za finance Rusije (člen 8, člen 78 Davčnega zakonika Ruske federacije). Inšpektorji nadzorujejo le pravilnost obračuna obresti, če pride do napake. Za pridobitev obresti se organizaciji ni treba dodatno obrniti na inšpekcijo. Ob prijavi se obračunajo obresti za zamudo.

Tako je vračilo preveč plačanih davkov v celoti zakonsko nadzorovano. Plačniki imajo pravico zaprositi za prenos sredstev ali njihov pobot z drugimi pristojbinami. Za zamudo je treba plačati odškodnino.