Zavarovalni portfelj - kaj je to? Struktura zavarovalnega portfelja

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Učinkovitost dejavnosti družbe določajo kazalniki finančnih rezultatov vseh vrst dejavnosti. Izraža se kot dobiček ali izguba. Prvi je vir povečevanja kapitala in izpolnjevanja obveznosti do upnikov in proračuna. V procesu delovanja zavarovalnica opravlja številne funkcije: sklepa pogodbe, izračunava stopnje, pobira premije, prevzema odgovornost, oblikuje rezerve, vlaga sredstva za ustvarjanje dohodka. Organizacija potrebuje sredstva za izvajanje teh dejavnosti.

Definicija

Eden od kazalnikov, ki označujejo finančno zanesljivost podjetja, je zavarovalni portfelj. To je sklop sklenjenih pogodb za določene zneske. Pravzaprav je to odraz obveznosti podjetja do strank. Ustvarjanje trajnostnega portfelja je pomemben cilj organizacije. Stopnja odgovornosti strukture po sprejetih sporazumih je odvisna od njene velikosti. Za zagotovitev trajnosti dejavnosti je smiselno oblikovati zavarovalni portfelj z velikim številom poslov z nizko stopnjo odgovornosti. Plačilo povračila ne bi smelo vplivati na finančni položaj podjetja.

Dejavniki

Število sklenjenih pogodb ne kaže na stabilno stanje. Levji delež strank je mogoče pritegniti s ponudbo nižjih cen. Velik zavarovalni portfelj pomeni visok znesek obveznosti. Če pa so tarife nizke, zbrana sredstva morda ne bodo dovolj za plačilo.

Po drugi strani bo velika količina obveznosti zavarovalnici omogočila vlaganje v tvegane predmete. Če podjetje večinoma sklepa kratkoročne pogodbe, potem za njegove transakcije velja dodatna zahteva - visoka likvidnost. Organizacija mora biti sposobna hitro realizirati sredstva in po potrebi izpolniti svoje obveznosti.

Kakovost zavarovalnega portfelja

Ta kazalnik je označen na naslednje načine:

• Vrednost, ki vključuje število sklenjenih pogodb in njihov skupni znesek.
• Homogenost tveganj. Heterogenost obveznosti z majhnim portfeljem lahko vodi do nepredvidljivih rezultatov. Pri takih transakcijah je nemogoče uporabiti statistične vzorce za analizo poravnav. Nestanovitnost lahko povzroči tudi podjetje, ki prevzema veliko število podobnih tveganj.
• Equilibrium - razmerje med številom starih in novih sklenjenih pogodb. V idealnem primeru bi morale nove transakcije v celoti nadomestiti prejšnje, hkrati pa ohraniti ravnovesje med zapadlimi zneski in zneskomtveganja.
• Stabilnost - število pogodb, ki bodo plačane pred iztekom njihove veljavnosti.

Opraviti je treba analizo zavarovalnega portfelja, da bi ocenili finančne zmožnosti in po potrebi prilagodili njegovo strukturo.

Prenos tveganja

Zavarovalni portfelj družbe v različnih časovnih obdobjih vključuje diferenciran znesek odgovornosti. Za zmanjšanje tveganj organizacije se zatečejo k pomoči pozavarovateljev. Družba določi mejo pridržanja v skladu s skupinami tveganj in svojimi zmožnostmi. Državni organi določijo najvišji znesek osebne odgovornosti organizacije v višini 10% lastnih sredstev. Preostanek družbe je treba dati v pozavarovanje. Za ruski trg je še vedno značilna nizka raven lastnih sredstev in s tem tudi omejitev odgovornosti.

S prenosom tveganja organizacija zmanjša obseg sredstev, kar zagotavlja finančno vzdržnost poslovanja. To še posebej velja za novonastale strukture, katerih zavarovalni portfelj ni dovolj razvit. Ob velikem številu enakih tveganj lahko podjetje pride v situacijo hkratnega kopičenja, ko je treba vse obveznosti pokriti naenkrat. V praksi to postane razlog za stečaj organizacij, saj izplačilo sredstev zahteva ne le ustvarjene rezerve, temveč tudi kapital podjetja. Zato je zavarovalni portfelj vir virov, katerih kakovost strukture določa finančno stabilnost organizacije.

Ugodnosti

Prenos odgovornosti vam omogoča, da rešite nekatere težave:

• Odškodnina za zelo veliko tveganje, ki je posledica katastrofalnega dogodka. Na primer, v primeru epidemije pride do kumulacije, ki je za zavarovalnico že izjemno nevarna, saj zvišuje njene stroške.
• Stabilizirajte uspešnost organizacije v daljšem obdobju po negativnih rezultatih skozi vse leto.
• Povečajte tržno konkurenčnost.
• Zgradite uravnotežen zavarovalni portfelj.
• Zaščiti premoženje.

pomanjkljivosti

Zavarovalni portfelj je sklop sklenjenih pogodb. Čeprav je stopnja tveganja zanje lahko visoka, je pred prenosom dela obveznosti na drugo podjetje vredno oceniti stroškovno učinkovitost takšne odločitve. Pozavarovalne operacije se izvajajo proti doplačilu. Velikost komisije mora ustrezati deležu porazdeljene odgovornosti. Pomembna točka je tudi določitev stopnje samozadrževanja, ki je odvisna od finančnih zmožnosti in donosnosti poslovanja. Previsoka meja vodi v finančno nestabilnost, prenizka - v dobičkonosnost.

Struktura

Prenos tveganj iz ene organizacije v drugo je možen le pod nadzorom vladnih agencij. Hkrati bi morala struktura zavarovalnega portfelja vključevati:

• obveznosti po pogodbah, ki ustrezajo oblikovanimrezerve;
• sredstva za kritje tveganj.

Zavarovalnica prenese portfelj, ki je bil oblikovan v času odločitve. Vključuje tudi obveznosti po veljavnih pogodbah in tiste, ki jim je potekel rok veljavnosti, vendar obveznosti niso v celoti izpolnjene. Za določen predmet se tveganja lahko prenesejo na eno zavarovalnico.

Vrednost sredstev je lahko enaka oblikovanim rezervam ali manjša od njih. Doplačila so dovoljena le, če njihova višina ne presega razlike med prenesenim premoženjem in kapitalom družbe. Operacija je prepovedana, če je znesek sredstev manjši od polovice prepeljanih rezerv. Izjema so primeri stečaja podjetja. V primeru nezadostnosti prenesenega premoženja lahko preostali del nadomesti združenje zavarovalnic. Znesek plačil je določen z zveznimi zakoni. Vrednost prenesenih sredstev je enaka njihovi knjigovodski ali tržni ceni.

Podlaga za prenos pogodb

Več jih je:

• odvzem dovoljenja za opravljanje dejavnosti na pobudo nadzornega organa;
• v primeru odločitve o likvidaciji organizacije se zavarovalni portfelj v celoti prenese na drugo podjetje;
• kršitev uveljavljenih zahtev glede solventnosti, zaradi katere se je finančno stanje organizacije poslabšalo, če je prenos portfelja predviden z načrtom za povrnitev likvidnosti;
• odločitev za prostovoljno opustitev določenih vrst dejavnosti;
• izključitev podjetja izzdruženja zavarovalnic v primerih, določenih z zakonom.

Sklep

Zavarovalni portfelj je število pogodb, ki jih podjetje sklene za določene zneske. Je glavni vir denarnega toka. Toda s slabo kakovostnim upravljanjem strukture lahko povzroči bankrot organizacije. Zato je pomembno pravilno oblikovati in razporediti tveganja in odgovornosti po pogodbah. Vendar pa storitve pozavarovateljev niso brezplačne. Zato je treba pred sklenitvijo posla oceniti ekonomsko učinkovitost posla. Sam proces je pod strogim vladnim nadzorom.