Izračuni za zbiranje. Osnovni koncepti in sheme

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Izterjevalna oblika plačila je nastala v času razvoja mednarodne trgovine. Kdaj je bila izvedena prva operacija, ni natančno znano, danes pa imajo zbirna obračuna pomembno vlogo pri izvozno-uvoznih operacijah, kar kaže na njihovo povpraševanje. Vendar ta precej priročna oblika plačila v Rusiji ni bila aktivno razširjena, kar je povezano s nepopolnostjo zakonodaje, pa tudi z nizko poslovno kulturo podjetnikov.

Osnovna shema plačila za zbiranje je precej preprosta. Vsebuje takšne strani, kot so:

- glavni zavezanec - oseba, ki banki izdajateljici naroči, da izvede operacijo izterjave;

- banka nakazovalka;

- banka, ki prejme sredstva (pobiranje);

- banka, ki zagotavlja dokumente plačniku (zastopnik);

- plačnik izterjave.

Poravnave za izterjavo spremlja naslednji splošni postopek:

- glavni zavezanec in plačnik sestavita pogodbene dokumente, v skladu s katerimi glavni zavezanec odpremi blago;

- glavnicaprejme dokumente od prevoznika in jih prenese na banko izdajatelj.

Slednji preveri nabor dokumentov (predvsem glede skladnosti zunanjih lastnosti dokumentov s tistimi, ki so navedeni v zbirki).

Če ni napak, jih banka izdajateljica pošlje z nalogom za izterjavo banki izplačila:

- banka (izbirna ali druga banka zastopnica) posreduje dokumente in nalog za izterjavo plačniku v potrditev. Po tem plačnik plača zahtevani znesek, prejme dokumente;

- sredstva se prenesejo na banko izdajateljico, ki jih pripiše na račun skrbnika.

Izračun po inkasiranju predvideva, da lahko paket dokumentov za izdelke vključuje tako izključno finančne dokumente (neto inkaso) kot komercialne zapise (dokumentarna izplačila).

Pri izdaji zbirnega naloga lahko izberete eno od treh shem:

- dokumenti proti plačilu. Shema velja, če lahko izterjevalna banka takoj prejme plačilo (včasih v gotovini);

- shema "dokumenti proti akceptu", ko trasat izda menico;

- operacija prevzema s sprejemom. Banka (izbirnik) nakaže menico plačniku v akcept, po prejemu pa hrani tako menico kot paket dokumentov do prejema plačila. Nadalje se dokumenti prenesejo na plačnika.

Katera so priročna in neprimerna poravnava za prevzem? Po eni strani ta obrazec zagotavlja hitrejši promet zaradiločitev procesa gibanja blaga in plačila. Prav tako je priročno, da plačnik prejme pravico do blaga, ne da bi mu bilo treba vnaprej dvigniti sredstva iz obtoka. Upoštevati pa je treba tudi, da so poravnave izterjave precej tvegane za naročnika (dobavitelja), ki lahko pošlje blago z določeno verjetnostjo plačnikove zavrnitve plačilnih obveznosti. Poleg tega obstaja časovni zamik (pogosto precej velik) med plačilom in prejemom tovora, ki se lahko premika po morju iz enega pristanišča v drugo več kot teden dni.