Kako pravilno izpolniti dnevnik blagajne: vzorec in osnovna pravila

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Blagajnik (knjige) - vrsta dokumentacije, ki jo je treba voditi za vsako blagajno v organizaciji. Hkrati je pomembno, da ga ne le pravilno registrirate in izdate, temveč tudi vnašate dnevne vpise v to knjigovodsko knjigo po ustaljenem vzorcu brez popravkov. Analizirajmo vse trenutne zahteve za blagajniški dnevnik za 2016-2017

Definicija in vloga revije

Drugo ime za knjigo blagajne je obrazec KM-4. Obvezna je od 25. 12. 1998 v skladu z Odlokom št. 132 Državnega odbora za statistiko. Za vsako KKM (blagajno) je potreben en tak zbirni dokument. Za vodenje tega dnevnika skrbi blagajničarka, blagajničarka, ki oskrbuje stranke s pomočjo blagajn in od slednjih sprejema gotovino za plačilo izdelkov, storitev, dela itd. Ta knjiga je primarna računovodska dokumentacija za obračunavanje vhodnih sredstev.

V KM-4 se odčitki iz KKM beležijo dnevno,in zneske denarja, ki so šli skozi blagajno. Na začetku in na koncu dneva delavec vanj zapiše odčitke števcev KKM (t.i. Z-poročilo) – razlika med njimi se bo štela za prihodek tekočega dne. Glavna vloga blagajniškega dnevnika je uskladiti dejansko stanje denarja v blagajni s tem, kar je bankomat štel.

Pravila oblikovanja in polnjenja

Pri registraciji blagajniškega dnevnika je pomembno, da bodite pozorni na naslednje podrobnosti:

• KM-4 je obvezen za presledek celotne knjige ali samo listov.
• Podpis na kontrolnem listu mora biti roka samostojnega podjetnika ali vodje organizacije. Če ga institucija uporablja, mora biti overjen s pečatom.
• V knjigi mora biti vsak list oštevilčen, začenši od prvega. Strani ni treba oštevilčiti.
• Na zadnjem listu je obvezna opomba: »Dnevnik oštevilčen, vezan in zapečaten s podpisom (in pečatom) … listov«. Del tega besedila mora biti na nadzornem listu.

Kako pravilno izpolniti dnevnik blagajne (spodaj boste videli vzorec določenega vpisa)? Pravila so:

• V knjigo lahko pišete samo s kemično konico ali svinčnikom s temno modrim črnilom.
• Vpisi so narejeni v strogem kronološkem vrstnem redu. Ena vrstica je en gotovinski dan.
• Vir za zapise je samo Z-poročilo - informacije ne bi smele bitirezultat neodvisnih izračunov. Če je bilo v gotovinskem dnevu odvzetih več takih poročil, je treba podatke za vsako od njih vpisati v knjigo.
• Vsak vnos mora biti overjen s podpisom blagajne, samostojnega podjetnika in upravitelja.
• Knjiga ne sme vsebovati popravkov in madežev.

Če se blagajnik zmoti pri že vnesenem vnosu, jo lahko popravite tako, da sledite spodnjim navodilom:

• Nepravilne podatke je treba prečrtati, nato pa zraven navesti pravilne podatke, pa tudi datum popravka.
• Blagajnik sam, pa tudi njegov neposredni nadrejeni, s svojim podpisom potrdita piko.
• Če se lestvica napake meri z več stranmi ali listi, jih je dovoljeno prečrtati navzkrižno.

Če so vsi madeži popravljeni v skladu z določeno shemo, potem ne bi smeli biti kaznovani za zaposlenega.

Zahteve za naslovno stran

Naslovno stran dnevnika blagajne je treba pred neposredno predložitvijo knjige davčnemu uradu sestaviti na naslednji način:

• Na vrhu mora biti napisano polno ime ustanove, njen naslov.
• Nadaljnje - informacije o KKM - znamka, tip, model. Na desni strani - številka proizvajalca in registrska številka, ki ju sporoči CTO ali davčni inšpektor ob registraciji naprave.
• Obvezno je navesti, kdaj se je začelo polnjenje knjige in naknadno - kdaj je bil opravljen zadnji vpis.
• Navesti je treba delovno mesto in polno ime odgovorne osebe -blagajničarka, ki dela po pogodbi o zaposlitvi.

Zamenjava obrazca KM-4

Pred začetkom dela mora biti knjiga blagajne registrirana pri Zvezni davčni službi. V tem času bi morala že imeti dokončano naslovno stran, paginacijo in vnos na zadnji strani, ki vpliva na kontrolni list, je zašit.

Novo revijo je treba začeti šele, ko je stari popolnoma izpolnjen (vsak obrazec je zasnovan za 1000 vnosov). Razlog za zamenjavo je lahko tudi očitna dotrajanost knjige ali njena občutna poškodba.

Stolpci revije KM-4 in njihov pomen, formule za preverjanje

Ko že govorimo o tem, kako pravilno izpolniti dnevnik blagajne, katerega vzorec ste že videli na fotografiji, bomo analizirali vse stolpce, ki obstajajo v njem, in razkrili njihov pomen.

Count	ime	Vneseni podatki
1	Datum spremembe	Vnesite datum, natisnjen na čeku - Z-poročilo
2	Številka oddelka	Stolpec se izpolni, če je znotraj organizacije razdeljena na oddelke
3	Ime odgovorne osebe	Če dnevnik vodi isti blagajnik, je dovoljeno v začetni vrstici navesti polno ime, v naslednjih vrsticah pa črtice (--//--)
4	Število serijske številke kontrolnega števca na koncu izmene	Napisana je redna številka Z-poročila - ti podatki so v njem vidnivečina
5	Poročilo fiskalnega pomnilnika (kontrolni števec), evidentiranje vsote prenosov skupnih odčitkov števca	Nekatere blagajne tukaj zapišejo število prodaj na dan, nekatere podvojijo podatke iz stolpca 4. Večina svetuje, da ta razdelek pustite prazen
6	Indikacije števcev seštevanja na začetku dneva	Neponastavitvena vsota konca prejšnje izmene (včerajšnje Z-poročilo) - se ujema s podatki v stolpcu 9 prejšnjega vnosa
7	Blagajniški podpis
8	Administratorjev podpis
9	Podatki seštevalnih števcev na koncu izmene	Neponastavitvena vsota ob koncu delovnega dne
10	Znesek dnevnega prihodka	Določeno v Z-poročilu. Če ga želite preveriti, ga lahko izračunate takole: stolpec 9 - stolpec 6=stolpec 10
11	Položena gotovina	Zneski gotovine, ki jih blagajnik da v glavni blagajniški trezor. Pravilnost izračunov lahko preverite s formulo: stolpec 10 - stolpec 13 - stolpec 15=stolpec 11
12	Plačano v skladu z dokumentacijo, kos	Tukaj zabeleži število izdelkov, katerih nakup je bil plačan s karticami, potovalnimi čeki itd.
13	Plačano po dokumentih, rub.	Znesek nakupov iz stolpca 12
14	Skupaj oddanih RUR	Naveden je celoten znesek denarja, izročen glavni blagajni - gotovina inbrezgotovinsko. Če ni bilo pomotoma izpadlih čekov, vračila blaga, potem je podatek od tukaj enak stolpcu 10
15	Zneski, vrnjeni strankam na neuporabljenih čekih KKM	Napačno preluknjani čeki, vračilo blaga je treba vnesti tudi v obrazec KM-3
16	Podpisi na koncu blagajniške izmene, administrator, vodja	Stolpca 17 in 18 je mogoče podpisati z eno roko
17
18

Razmislimo o polnjenju dnevnika na konkretnem primeru.

Kako pravilno izpolniti register blagajne: vzorec

Denimo, da je ob zaključku izmene 10. maja 2017 blagajničarka odstranila poročilo št. 3210. Po njem je dnevni prihodek znašal 23845,12 rubljev. Skupni znesek, ki ga ni bilo mogoče ponastaviti, je bil 50645,20 rubljev. Njegove številke za včeraj - 26800,08 rubljev. Blago je bilo vrnjeno v vrednosti 2114,50 rubljev. Podatke bomo vnesli v KM-4.

Številka škatle	Informacije
1	10.05.2017
2	---
3	Ivanova A. A.
4	3210
5	---
6	26800,08
7	(podpis)
8	(podpis)
9	50645,20
10	23845,12 (50645,20 - 26800,08)
11	21730,62 (23845,12 - 2114,50)
12	---
13	---
14	21730,62
15	2114,50
16	(podpis)
17	(podpis)
18	(podpis)

Vračilo in shranjevanje sredstev

Kako izpolniti register blagajne? Vzorec prikazuje vračilo blaga potrošnikom. Takšne situacije je treba poleg vpisa v KM-4 vpisati tudi v KM-3. Vračilo se izvede prek glavne blagajne organizacije, redkeje prek KMM določene blagajne.

Vso gotovino, shranjeno v blagajni, je treba ob koncu izmene oddati neposrednemu nadrejenemu, samostojnemu podjetniku ali glavni blagajni. Upravljavec nima pravice razpolagati s temi zneski po vpisu v dnevnik.

Pridobitev

Pridobivanje je brezgotovinsko plačilo z bančno kartico. Ta relativno nedavna novost včasih zmede pri izpolnjevanju blagajničarskega dnevnika – stolpec dnevnih prihodkov vključuje večji znesek od tistega, ki je shranjen na blagajni. Poleg tega mora zaposleni voditi evidenco potrošnikov (njihove kopije čekov hrani zase), ki so plačali z bančnim nakazilom.

Kako pravilno izpolniti dnevnik blagajne, so vzorci v tem članku jasno pokazali. Ta knjiga je ena najpomembnejšihdokumenti pri opravljanju obračunskih in gotovinskih dejavnosti. Njegova odsotnost, tako kot izguba, pomeni globe, ki jih naložijo inšpekcijski organi Zvezne davčne službe, tako zaposlenemu kot organizaciji.