Faktoring shema: opis, vrste, operacije

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Faktoring postaja že danes nepogrešljiv v komercialni sferi. Pogosto se dobavitelji blaga in storitev soočajo s težko izbiro: delati na predplačilu ali svojim strankam dati pravico do odloga plačila? Prva možnost lahko zmanjša število potencialnih strank podjetja. Drugi - ustvarja določena tveganja, ki lahko ogrozijo celotno poslovno dejavnost. Zlata sredina tukaj je uporaba določenih shem faktoringa. Ta članek bo posvečen njim.

Kaj je to?

Preden se lotimo faktorskih shem, naj bralcu predstavimo definicijo glavnega koncepta.

Faktoring je financiranje določene denarne terjatve proti odstopu. To je določena oblika blagovnih posojil, pri kateri se pravice do dolga upnikov prenesejo na tretjo osebo (v tem primeru faktor). V tem primeru dobavitelj blaga/storitev prejme plačilo, ki mu pripada prej, kot je bilo dogovorjeno v pogodbi s kupcem/potrošnikom.

Ta izraz je angleškega izvora. Tukaj je faktoring posredovanje.

Kdo lahkodeluje kot dejavnik? V večini primerov so to specializirana podjetja. Oddelki za faktoring komercialnih bank so pogostejši v Ruski federaciji.

Funkcije

Razumevanje shem faktoringa bo pomagalo pri seznanitvi z njihovimi definirajočimi funkcijami:

• Financiranje dobavitelja. Namreč hitra dopolnitev njegovega kapitala.
• Izterjava dolgov. V tem pogledu je to vodstvena funkcija.
• Zavarovanje pred tveganjem neplačila (če je potrebno).

Udeležba

Ne glede na shemo faktoringa bodo te tri stranke zagotovo sodelovale pri njej:

• Faktor. To je bodisi ločena faktoring družba, bodisi oddelek banke z istim imenom.
• Dobavitelj blaga, storitev. Deluje kot stranka oziroma upnik.
• Stranka. V tej situaciji je dolžnik.

Faktoring: kako deluje

Pojdimo na neposredno razlago. Shemo faktoringa si je najlažje predstavljati v naslednjem algoritmu:

1. Dobavitelj pošilja izdelke kupcu. Prej se zanj dogovorijo za odloženo plačilo. Praviloma je to od enega tedna do 4 mesecev.
2. Dobavitelj sklene pogodbo s faktoring družbo, nanjo prenese vse račune za to transakcijo.
3. Factor plača zapadle račune na račun dobavitelja. V večini primerov je to 90% skupnih stroškov po teh dokumentih. Preostalih 10% se pošlje na račun prodajalcapotem ko kupec prejme svoje blago, ga preveri. Seveda storitve faktoringa niso brezplačne - podjetje prejme določeno provizijo od celotnega zneska transakcije.
4. Nakup plača prejeti izdelek/določeno storitev po določenem času faktorju.

Tako je na splošno videti standardna shema faktoringa javnih naročil. Pojdimo na opis pomembnih točk postopka.

koraki aktivnosti

S faktoring shemo smo se seznanili z razlago. Zdaj bomo predstavili podrobnejši opis faz tega dela.

Preliminarna aktivnost. Pred sklenitvijo pogodbe s stranko strokovnjaki faktoring družbe ocenijo in analizirajo finančne zmožnosti in ugled njihove potencialne stranke (v tem primeru kupca).

Kar zadeva dobavitelja, je dolžan zagotoviti potrebne zanesljive podatke o kupcu. Obvešča tudi o pogojih plačila in dobave blaga, faktoring družbi je dolžan obvestiti, kako vesten je bil kupec v preteklem sodelovanju.

Dokumentacija. Pomembna točka v shemi dela pri nabavi faktoringa je sklenitev sporazuma med stranko in faktorjem. V pogodbi mora biti zapisano:

• Predmet pogodbe.
• Pravice in obveznosti vseh deležnikov.
• Opis postopka financiranja strank.
• Omejitve posojila.
• Opis postopka, pogoji za prenos pravic nadolg faktoring družbe.
• Stroški dela strokovnjakov za faktoring, način izračuna s faktorjem.
• Po potrebi klavzula o zavarovanju v primeru kršitve dolžnikovih obveznosti.
• Pogoji pogodbe.
• Drugi pogoji, pomembni za stranke.

Nadzor. Shema agencijskega faktoringa vedno vključuje to pomembno točko. Vključuje naslednje:

• Preverjanje izpolnjevanja s strani udeležencev obveznosti, ki so jim dodeljene s pogodbo. V primeru kršitve bo ustrezno oblikovan zahtevek.
• Preverjanje, ali zadevna sredstva ustrezajo dokumentiranim zahtevam faktoring družbe.
• Analiza ocene: ali jo mora spremeniti kupec (prodajalec) ali naročnik (kupec, dolžnik).

Kdaj je potrebno?

Članek smo začeli z dejstvom, da faktoring postaja v trenutnih razmerah svetovne trgovine nepogrešljiv. Konec koncev, obstaja situacija, da so intervali med dejstvom pošiljanja blaga in prejemom plačila zanj vedno daljši. Ne smemo pozabiti na različne okoliščine višje sile, v katerih postane ta storitev ključnega pomena.

V članku smo predstavili faktoring sheme z in brez regresa. Toda v katerih primerih je njihova uporaba nujna v poslovni situaciji? Tu so glavni delovni primeri:

• Potreba po nujnem povečanju obratnega kapitala. Storitve faktoringa so tukaj bolj donosne kot kratkoročneposojila. Ta razlog je najbolj pomemben za mala podjetja. Za kar je treba reči, da v Rusiji še ni razpoložljivih in obojestransko koristnih pogojev za kratkoročna posojila.
• Privabljanje stranke. Da ne bi zamudil donosne stranke, mu prodajalec želi ponuditi najugodnejše pogoje sodelovanja. A hkrati ni pripravljen čakati na plačilo na obroke.
• Delo z novimi strankami. Praviloma ga pogosto spremlja nestabilno plačilo. Faktoring vam omogoča, da prejmete zajamčena plačila po odpremi izdelkov.
• Dobava od malih podjetij in podjetij do velikih korporacij. Za slednje so pogosto značilni neprilagodljivi delovni vzorci s fiksnimi plačilnimi pogoji.

Kdaj faktoring ni mogoč?

Zdaj veste, kako deluje shema faktoringa. Spodaj navajamo primere, v katerih ni mogoče stopiti v stik s faktoring družbami:

• Ko ima podjetje hkrati veliko število kupcev z neporavnanimi dolgovi.
• Nanaša se na posebne proizvajalce.
• Podjetja, katerih poslovni postopek je naslednji: računi se ne izdajo takoj po odpremi, ampak po opravljenem določenem delu.
• Podjetja, ki sklepajo pogodbe s podizvajalci.
• Dobavitelji, ki strankam zagotavljajo poprodajne storitve.

Opažamo tudi naslednje situacije, v katerih je opravljanje storitev faktoringa nemogoče:

• Umetninaobračuni med podružnicami istega podjetja, podjetja.
• Poplačilo dolžniških obveznosti ne pravnih oseb, temveč posameznikov. Izvajanje obračunov med proračunskimi institucijami.

Ključne značilnosti faktoringa

Predstavljamo sheme faktoringa za kupca. Vendar bomo v naslednjem podnaslovu prikazali tudi ključne značilnosti te storitve, da bi pokazali njene pomembne razlike od posojila:

• Nanaša se na kratkoročne storitve. Pri plačilu kupca lahko pride do zamude pri plačilu le nekaj dni. Najdaljši rok je eno leto.
• Storitev je na voljo brez pologa.
• Je financiranje že razvitih, uveljavljenih tekočih dejavnosti podjetja ali podjetja.
• Znesek je odvisen samo od obsega prodaje kupca-dobavitelja.
• Od zneska, plačanega stranki, se nujno odšteje provizija za opravljanje storitev faktoring družbe. Obstajajo tudi sheme, v katerih se znesek dolga odplačuje v obrokih. Na primer, ena polovica - pred poravnavami z dolžnikom, druga - za njimi.
• Minimalna papirologija (v primerjavi z istim posojilom). Pravzaprav potrebujete le račun, račune in pogodbo. Slednje je lahko trajno. To pomeni, da bo stranka po predložitvi računa in tovornih listov prejela financiranje od faktoring družbe.
• Delg vrne tretja oseba. Se pravi, plača ga plačnik-kupec ne na račun prodajalca, ampak na račun faktorja.

Ključfunkcije posojila

Storitve faktoringa, čeprav ponekod spominjajo na posojilo, se pogosto izkažejo za iste bančne organizacije, se v mnogih pogledih razlikujejo od nje. Predstavimo ključne značilnosti posojila, da pokažemo to razliko:

• V bistvu je posojanje dolgoročno.
• Posojilo se v večini primerov izda samo pod zavarovanjem.
• Znesek posojila je jasen, dogovorjen vnaprej v pogodbi.
• Posojilo se v določenih primerih izda za gradnjo podjetja, njegov razvoj iz nič ali nizke izhodiščne pozicije.
• Pri posojilu se celoten znesek posojila izda naenkrat.
• Za pridobitev komercialnega posojila morate zbrati impresiven paket dokumentacije. Hkrati pa prejem enega posojila pri banki sploh ne pomeni, da bo naslednjega zagotovljeno kreditirani. Za vsako posojilo se sklene posebna pogodba.
• Dolg bančne organizacije plača pravna ali fizična oseba, za katero je bilo posojilo izdano.

Različice faktoringa

Dokazali smo faktoring sheme z in brez regresa. Zdaj pa poglejmo, kaj so faktoring storitve na splošno - seznanimo se z njihovimi klasifikacijami.

Glede na stanje dolga:

• Resnič. Faktoring pogodba je sklenjena po nastanku dolžniških obveznosti.
• Soglasno. Dolžniške obveznosti so tukaj dodeljene vnaprej.

Po bivališču udeležencev:

• Domači. Vsi udeleženci so v istemstanje.
• Zunanja. Mednarodni faktoring.

Po številu samih dejavnikov:

• Naravno. Obstaja en dejavnik.
• Vzajemno. V posel sta vpletena dva dejavnika.

Po obsegu ponujenih storitev:

• Širok (ali običajen). Ne gre samo za financiranje in nadaljnjo izterjavo dolgov, temveč tudi za računovodstvo, zavarovanje in druge povezane storitve za stranke.
• Ozko (omejeno). Obseg storitev faktoring družbe je minimalen - financiranje strank in izterjava dolgov.

Po vrsti poteka dela:

• tradicionalno.
• elektronski.

Pomembne koristi

Definirajmo najbolj prepričljive prednosti faktoringa:

• Polog ni potreben.
• Zahteve glede plačilne sposobnosti dobavitelja so precej prizanesljive.
• Zajamčen neprekinjen denarni tok, ki pospešuje ta proces.
• Organizacija izterjave kupčevega dolga ne s strani dobavitelja, ampak s strani faktoring družbe.
• Sklenitev pogodbe o faktoringu je pravzaprav zavarovanje pred neplačilom.
• Prihranek pri dohodnini, ki se odtegne ob odpremi blaga.
• Takšno financiranje se ne pojavlja kot posojilo, zato ne krši bilance stanja podjetja.
• Možnost pritegniti kupce s prilagodljivim plačilnim sistemom.

Pomembne pomanjkljivosti

Poglejmo, kako je faktoring slab v primerjavi s tradicionalnim posojanjem:

• Visoka provizija. Do 30% letno ali do 10% dolgakupec.
• Morate navesti podrobnosti o kupcih.
• V praksi faktoring na splošno velja samo za negotovinska plačila.

Faktoring je precej privlačna storitev tako za mala kot za srednje velika podjetja. Danes lahko izberete katero koli shemo dela, ki je primerna za vas in sam dejavnik - banko ali specializirano podjetje. Pomembno pa je tudi upoštevati ne le prednosti takšnega plačilnega sistema, temveč tudi njegove značilnosti in slabosti, pa tudi primere, ko taka storitev ni na voljo.