Finančne obveznosti: analiza, struktura. Pasivci so

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Obveznosti so operacije, ki tvorijo bančna sredstva. Za vsako gospodarsko institucijo so zelo pomembni. Prvič, dejavniki zanesljivosti banke so stabilnost virov, njihova struktura in velikost. Drugič, cena virov vpliva tudi na višino dobička. Tretjič, denarna osnova določa obseg aktivnih poslov, ki ustvarjajo dohodek za banko.

Koncept obveznosti finančne institucije

Kaj je to? Pasivne operacije imajo zelo pomembno družbeno in ekonomsko vlogo: zbirajo začasno prosta sredstva prebivalstva in podjetij, kar omogoča zadovoljevanje potreb gospodarstva po obratnem in stalnem kapitalu, vlaganje denarja (prihrankov) v naložbe in dajanje posojil prebivalstvu.. Prihodki iz depozitov in dolžniških vrednostnih papirjev lahko delno pokrijejo izgube prebivalstva zaradi inflacije. Obveznosti banke so: premija delnic, dobiček, sredstva, odobreni kapital. Sem spadajo tudi druge skupine. To so dodatni in rezervni kapital, sredstvavlagatelji, zadržani dobiček, vloge gospodinjstev.

struktura odgovornosti

Sedaj pa preidimo na podrobnejšo obravnavo klasifikacije sredstev finančnih institucij. Bančne obveznosti so razdeljene v dve skupini.

Prvi so obveznosti finančne institucije do bank upnic in vlagateljev (tako imenovane pasivne posojilne operacije). Tukaj je vse jasno. V skladu s temi operacijami banka deluje kot posojilojemalec, stranke pa kot posojilodajalci.

Druga skupina vključuje operacije, ki ustvarjajo lastna sredstva, ki ne zahtevajo vračila. Tukaj je vse tako preprosto. Z drugimi besedami, to so lastna in izposojena sredstva.

Analiza obveznosti finančne institucije

Kaj je njen namen? Analizirajo obveznosti bank, da ugotovijo njihovo mesto v strukturi državnih in nedržavnih institucij. Finančne obveznosti vključujejo primerjavo predvidenih kazalnikov z njihovimi izračunanimi značilnostmi. V analizi ločimo lastna sredstva banke in privabljeni »zunajbančni« denar. Njihovo razmerje mora biti večje od ena. Če je ta kazalnik nižji, obstaja tveganje, da se kapital, ki so ga vlagatelji vložili v to banko, ne bo vrnil.

Oddelek za finančno organizacijo, revizijo in notranjo statistiko ter akreditirani državni organi nenehno spremljajo in analizirajo obveznosti bančnih institucij. Privlečena sredstva in njihov znesek določata, kolikšen odstotek določene finančne institucije bo zasedla v bančnem sistemu države. Zadeloval normalno, ta delež ne sme presegati 10-11%.

Analiza lastniškega kapitala

Kaj je in zakaj se izvaja? Analiza lastnih sredstev lahko ovira dejstvo, da je bančni trg nestabilen. Z rednim pregledovanjem obveznosti banke je mogoče predvideti nekatera tveganja. In razviti nadaljnji program za njihovo zmanjšanje.

Pri analizi lastniškega kapitala se ocenjujejo naslednji kazalniki: dinamika, struktura, sestava obveznosti do virov sredstev, primerjava lastniškega kapitala z uporabo bruto in neto kazalnikov, spremembe dodatnega in odobrenega kapitala. Takšna analiza obveznosti daje predstavo o vrstah, posebnostih in strukturi oblikovanja virov sredstev. In za to morate analizirati svoj in izposojeni kapital. To je kvalitativna in kvantitativna študija. Na podlagi teh podatkov sklepajo o spremembah v strukturi obveznosti, ugotavljajo, kakšni so njihovi kazalniki za mesec, leto, več let. Zaradi tega je mogoče narediti napoved morebitnih prihodnjih naložb in ugotoviti stabilnost podjetja.

Vloge na vpogled v kratkoročne obveznosti banke

Kratkoročne obveznosti predstavljajo stanje gotovine ob koncu trgovalnega dne na računih strank. Ta stanja so lahko različna in se gibljejo od nič do maksimalnih vrednosti, saj je finančno stanje prebivalstva različno in se nenehno spreminja. Če domnevamo, da bo nenadoma prišlo do ponastavitve vseh računov, bodo tudi obratna sredstva banke šla v negativno območje. Pravzaprav tveganjepojav te situacije je minimalen, saj je odpiranje in zapiranje depozitov strank kaotično. Tako so kratkoročne obveznosti niz naključnih in neodvisnih spremenljivk v skupni masi računov.

Transformacija "kratkih" sredstev v "dolga" sredstva

To se zgodi s podporo skupne mase "kratkih" sredstev z dopolnjevanjem virov za upokojitev.

Pri tem nastane nestisljivo stanje oziroma znesek kratkoročnih obveznosti, ki ga mora banka vzdrževati ves čas svojega delovanja. Konec koncev, le v tem primeru ga bo mogoče postaviti v stalna sredstva z rednim virom (neto kapital). Zato je tako pomembno nenehno dopolnjevanje tekočih računov in njihovo nenehno povečevanje.

Dvig kratkoročnih obveznosti

Če pride do povečanja obsega sredstev na računih strank, to pomeni, da se poveča raven zaupanja v banke, zato obstaja razlog za razširitev vrst storitev, ki se nudijo državljanom. Pomembno vlogo pri tem igrajo "izvenbilančni" oddelki finančnih in kreditnih institucij. Uvajanje plastičnih kartic in različnih plačilnih sistemov v množice ustvarja dobre pogoje za povečanje ravni tekočih obveznosti.

Banke posvečajo posebno pozornost povečevanju povpraševanja po sredstvih za absolutno vse kategorije strank (fizične, pravne osebe). Poleg »kartičnih« projektov se uvajajo razne »plače«, »pokojnine« in drugo. Skupaj predstavljajo pomemben del kratkoročnih obveznosti. Ena od značilnosti takega kapitala je naslednja: itin obstaja sestavni in poceni del virov, ki banki omogoča oblikovanje pomembne obrestne marže. Glavni "poceni" viri zavoda so le kratkoročne obveznosti, saj prispevajo k znižanju obrestnih mer pri posojilnih storitvah.

Različice obveznosti

Ker so obveznosti tudi obveznosti podjetij (finančne), se oblikujejo na račun posojil. V zvezi s tem se razlikujejo kratkoročne in dolgoročne obveznosti, odvisno od obdobja kreditiranja. V čem se razlikujejo?

Kratkoročne obveznosti predvidevajo poplačilo posojilnega dolga v enem letu (na primer prekoračitev na računu pri banki, različna trgovska posojila).

Dolgoročno je mogoče odplačevati več let (dolg za najem in različne vrste posojil).

Obveznost v bilanci stanja

Obveznosti so sestavni del bilance stanja. Odražajo vse prejemke sredstev banke. Kratkoročne ali kratkoročne obveznosti so v bilanci stanja prikazane višje. Lahko obstajajo v istem proizvodnem ciklu. Tukaj je vse preprosto. V skladu s tem se dolgoročne obveznosti ne izpolnijo v enem proizvodnem ciklu. Sredstva in obveznosti v bilanci stanja morajo biti vedno uravnoteženi, razlika med njuno vsoto pa je kapital (lastni) lastnika podjetja. To je zelo pomemben kazalnik. Omenjena vrednost lahko odraža stanje kapitala lastnika, čeprodajo vsega premoženja, izkupiček pa bo namenjen poplačilu dolgov. Z drugimi besedami, če so sredstva neke vrste lastnina podjetja, so finančne obveznosti kapital, iz katerega je nastala ta lastnina. Vsa sredstva in obveznosti se odražajo v bilanci stanja podjetja. Sestavljen je za vsako dano (določeno) obdobje poročanja.