Stečaj zavarovalnic: značilnosti postopka

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Pri analizi osnov finančnih dejavnosti zavarovalniških organizacij je posebno zanimiva insolventnost (stečaj) teh struktur.

Pomembna vprašanja se nanašajo na razloge za razglasitev insolventnosti podjetij, postopek in pogoje za izvajanje ukrepov za preprečevanje stečaja, postopke, ki jih predpisuje zakon, in druge težave, ki nastanejo v primerih nezmožnosti podjetja za izpolnitev terjatev upnikov. v celoti.

V članku bomo obravnavali značilnosti stečaja zavarovalnic.

Osnove

Kot splošni znak insolventnosti pravnih oseb je nezmožnost poplačila obveznosti do upnikov in proračuna v treh mesecih od dneva, ko bi morale biti zahteve izpolnjene.

Ključne predpise, ki opredeljujejo značilnosti stečaja zavarovalnic, določa zvezni zakon št. 127.

Preventivni ukrepi

Za preprečevanje insolventnosti (stečaja) zavarovalnih organizacij so na voljo naslednji regulativni instrumenti:

• Zagotavljanjefinančna pomoč ustanoviteljev/udeležencev pravne osebe ali drugih subjektov.
• Sprememba v strukturi obveznosti in sredstev.
• Povečanje osnovnega kapitala.
• Reorganizacija.
• Drugi ukrepi, ki niso prepovedani z zakonom.

Razlog za izvajanje preventivnih ukrepov

Ukrepi za preprečevanje stečaja zavarovalnice se sprejmejo, ko:

1. Ponovna zavrnitev poplačila denarnih obveznosti do upnikov v enem mesecu. Zavrnitev je neizpolnitev/nepravilno izpolnjevanje zahtev v desetih dneh od dneva nastanka zadevne obveznosti, razen če zakon določa drugače. Štejejo samo delovni dnevi.
2. Neizpolnitev obveznosti odbitka plačil v proračun v 10 dneh (delujoče) od datuma njenega nastanka.
3. Nezadostna sredstva za pravočasno odplačilo dolga (tudi pred proračunom), če je za to potekel rok.
4. Ponovna kršitev zahtev glede strukture in sestave sredstev, ki jih je določilo Ministrstvo za finance v 12 mesecih. od dneva odkritja prve kršitve.
5. Preklic, začasni odvzem ali omejitev licence za delovanje.

V 15 dneh od dneva nastanka teh okoliščin mora zavarovalnica o tem obvestiti nadzorni organ (Centralna banka). V prilogi je načrt za obnovitev plačilne sposobnosti. Ta dejanja se izvedejo, če ni znakov stečaja zavarovalnice.

V 30 dneh (delovnih dneh) po prejemu načrta nadzorni organ na podlagi rezultatov njegove študije odloči o imenovanju začasne uprave v zavarovalnici oziroma o neustreznosti tega imenovanja. V primerih, določenih s sklepi Ministrstva za finance, ima pravico odločiti tudi za ogled na kraju samem. Preverjanje se izvaja na način, ki ga predpiše nadzorni organ.

Posebnosti stečaja zavarovalnice

Na podlagi analize načrta za obnovitev plačilne sposobnosti ali rezultatov inšpekcijskega pregleda na kraju samem se lahko ugotovijo znaki insolventnosti. V takih primerih nadzorni organ vloži vlogo za stečaj zavarovalnice (vzorec dokumenta je predstavljen v članku).

Če pravna oseba izvaja zavarovanje v zvezi z dejavnostmi sindikalne zveze zavarovateljev ali druge organizacije, ki je odgovorna za prenos odškodninskih plačil, mora upravnik tem strukturam poslati obvestilo v enem tednu od dne nastop razlogov za izvedbo ukrepov za preprečevanje stečaja. Ustrezna določba določa 4. del čl. 184.1 FZ št. 127.

Pri izvajanju stečajnega postopka zavarovalnice sindikati nosijo obveznosti in uresničujejo z zakonom določene pravice za finančne strukture.

Začasna uprava

Dodeljena je, če:

1. Podlaga za izvajanje ukrepov za preprečevanje stečaja zavarovalnice v odsotnostiobvestilo nadzornega organa o njihovi prisotnosti.
2. Sprejeta je bila odločitev za izvedbo načrta za obnovitev plačilne sposobnosti ali vzpostavitev nadzora nad njegovo izvedbo.
3. Pravna oseba ne izpolnjuje/nepravilno izpolnjuje točk načrta.

Nadzorni organ mora motivirati odločitev o uvedbi začasne uprave.

Zakonodajne zahteve

Odločitev o uvedbi začasne uprave se brez izjeme sprejme v primerih odvzema, začasne odvzema ali omejitve licence. Razlogi za to so:

1. Opravljanje dejavnosti zavarovalnice, ki je prepovedano s predpisi Ruske federacije, pa tudi kršitev pogojev za izdajo dovoljenja.
2. Neupoštevanje določb zakonodaje, ki ureja zavarovalniško dejavnost, v smislu oblikovanja in plasiranja sredstev iz skladov, rezerv in lastnih sredstev, ki zagotavljajo izvajanje izplačil odškodnin.
3. Neizpolnjevanje zahtev družbe za zagotavljanje razmerja med lastnimi sredstvi družbe in prevzetimi obveznostmi ter drugih zahtev v zvezi z ohranjanjem plačilne sposobnosti in finančne stabilnosti.
4. Nezadostna sredstva za pravočasno poplačilo obveznosti do upnikov in proračuna.

Zavarovalnica ima pravico izpodbijati odločitev nadzornega organa pri arbitražnem ali splošnem sodišču. Vendar pritožbeni postopek ne zadrži začasne uprave.

Znaki bankrota

Uveljavljeni so v umetnosti. 183.16 Zveznega zakona št. 127. Stečajni postopek zavarovalnih organizacij se začne, če:

1. Skupni znesek terjatev, ki so jih prijavili upniki za denarne obveznosti, za izplačilo odpravnin ali plač državljanov, ki so delali (delali) po pogodbah o zaposlitvi, ali skupni dolg do proračuna ni manjši od 100 tisoč rubljev, in te zahteve niso izpolnjene v dveh tednih od datuma njihove izvedbe. Obenem morajo biti obveznosti do zaposlenih potrjene s sodnimi akti, ki so začeli veljati.
2. Razsodbe arbitraže ali instanc splošne pristojnosti, po katerih so bili izdani IL (izvršnice) za izvršitev odločbe arbitražnega sodišča o izvršbi na sredstva finančne organizacije, niso bile izvršene. Višina terjatev upnikov ni pomembna.
3. Vrednost premoženja/premoženja družbe ni dovolj za poplačilo obveznosti do upnikov in proračuna.
4. Dejavnosti začasne uprave niso privedle do ponovne vzpostavitve plačilne sposobnosti.

Vzorec zahteve za stečaj zavarovalnice

Kontrolno telo v dokumentu navaja:

1. Ime sodišča, na katerega je vložena.
2. Ime zavarovalnice, naslov, identifikacijski podatki. Slednji vključujejo številko evidence državne registracije v statusu pravne osebe, TIN.
3. Ime kontrolne strukture in njen naslov.
4. Obseg terjatev iz denarnih obveznosti, znesekzamude pri prispevkih v proračun, vrednost premoženja (premoženja) ali druge informacije, pomembne za postopek.
5. F. Vršilec dolžnosti stečajnega upravitelja, ime in naslov samoregulativne strukture, v kateri je član, ali ime organizacije, iz katere mora biti odobren, njen naslov.
6. Seznam aplikacij.

Izjava začasne uprave vsebuje praktično enake informacije, z izjemo številnih točk:

1. Namesto imena nadzornega organa polno ime vodje začasne uprave, naslov, na katerega bo poslana korespondenca, podrobnosti dokumenta, ki potrjuje odobritev osebe na tem položaju.
2. Ime samoregulativne strukture in njen naslov sta navedena, če je vodja uprave arbitražni upravitelj.
3. Informacija o kandidaturi stečajnega upravitelja, če v skladu z zveznim zakonom št. 127 ni Agencija za zavarovanje vlog.

Aplikacijske priloge

Poleg dokumentov, katerih seznam določa APC, so vlogi priloženi še:

1. Ustanovna dokumentacija zavarovalnice, potrdilo o državni registraciji v statusu pravne osebe.
2. Bilanca stanja na zadnji datum poročanja ali dokumenti, ki jo nadomeščajo.
3. Odločitev kontrolne strukture, da pošlje vlogo na arbitražo, ki jo je pripravila začasna uprava, če zvezni zakon št. 127 ne določa, da bi moralavzemite samo administracijo.
4. Poročilo o vrednosti vsega premoženja zavarovalnice, ki ga je izdelal cenilec (če obstaja).
5. Sklep o finančnem stanju zavarovalnice, če je vloga vložena v skladu s čl. 183.13 Zveznega zakona št. 127 ali poročilo o delu začasne uprave, če je pritožba na sodišče poslana v skladu s čl. 183.14 istega zakona.
6. Drugi dokumenti, predvideni z zveznim zakonom št. 127.

Sprejmi prijavo

Kopije arbitražne odločbe o sprejemu pritožbe v obravnavo se pošljejo vlagatelju, zavarovalnici in nadzornemu organu najkasneje naslednji dan po dnevu njene izdaje.

Nadzorni organ pa pošlje kopijo odločbe samoregulativni organizaciji in Agenciji za zavarovanje vlog.

pregled primera

Postopki o stečaju zavarovalnic se izvajajo na arbitražnem sodišču. V tem primeru veljajo določbe APC in zveznega zakona št. 127.

Vlogo za razglasitev insolventnosti zavarovalnice sodišče sprejme, če obstaja vsaj eden od zgornjih znakov. V primeru stečaja zavarovalnice se pri oceni finančnega stanja upošteva njena obveznost izplačila odškodnin, kot tudi odbitka dela premije v primeru predčasne odpovedi zavarovalne pogodbe. Obveznost mora biti določena z zveznim zakonom, izvršljiva s sodno odredbo ali zavarovalno pogodbo.

Ob uvedbi stečajnega postopkazavarovalne organizacije na zahtevo začasne uprave trajanje postopka ne sme biti daljše od 4 mesecev. od dneva sprejema vloge v obravnavo. To obdobje vključuje čas, namenjen za pripravo materialov in odločitev.

Nianse

Pri obravnavanju primera ne veljajo postopki za izterjavo in zunanje upravljanje, ki jih predvideva zvezni zakon št. 127.

Ko se na zahtevo začasne uprave začne postopek zaradi nezmožnosti obnovitve plačilne sposobnosti družbe, se postopek spremljanja ne dodeli.

Odpoved pogodbe

Ko sodišče v enem mesecu od dneva prejema ustreznega obvestila odloči za insolventnost podjetja in začetek stečajnega postopka, lahko zavarovanci enostransko odpovejo zavarovalno pogodbo.

Ob tem imajo pravico računati na del premije, plačane podjetju v stečaju za nepretečeno obdobje pogodbe, ali prejeti odkupnino.

Zbor upnikov

Njeni udeleženci so pooblaščeni organi in stečajni upniki, katerih terjatve so vpisane v register na dan skupščine. Ti subjekti imajo pravico glasovati.

Predstavniki lahko sodelujejo na sestanku brez pravice glasovanja:

• dolžnikovih zaposlenih;
• udeleženci/ustanovitelji;
• samoregulativne organizacije, v kateri je član arbitražni upravitelj;
• nadzorni organ.

Teosebe lahko govorijo o vprašanjih dnevnega reda seje. Praviloma je naslov, kjer potekajo sestanki upnikov v Moskvi o arbitražnih odločitvah v primerih stečaja zavarovalnic, Bolšoj Golovin lane, 3, bldg. 2 (2. nadstropje).

Prenos zavarovalnega portfelja

Upravičence in zavarovance mora obvestiti začasna uprava, likvidacijski upravitelj ali (če ni imenovan) zavarovalnica sama o prihajajočem prenosu portfelja. Obvestilo se objavi na način, predpisan s čl. 28 F 127, najkasneje en mesec pred posegom.

Obvestilo mora vsebovati naslednje podatke:

1. Ime podjetja, ki prenaša zavarovalni portfelj, številka državne registracije v statusu pravne osebe, TIN, naslov.
2. Razlog za to operacijo.
3. Informacija o zadržanju/omejevanju pooblastil izvršilnih struktur organizacije, ki prenaša portfelj.
4. Ime družbe za upravljanje, identifikacijski elementi (TIN, številka državne registracije), naslov.

IC "Naložbe in finance"

Julija 2016 so bila s sklepom Centralne banke začasno odvzeta pooblastila izvršilnih struktur družbe. Oktobra istega leta se je pojavila informacija o odvzemu licence zavarovalnici za naložbe in finance. Stečaj podjetja je sprožila začasna uprava, ki jo je imenovala Centralna banka.

Odločitev o preklicu licence je bila posledica:

1. Storitev dejanj, ki so v nasprotju zZakonodaja RF.
2. Prisotnost odstopanj od določil podzakonskih aktov, ki niso bila popravljena v predpisanem roku.
3. Neupoštevanje navodil centralne banke.

Ko so se pojavile prve informacije o verjetnosti sprožitve postopka zoper podjetje, so stranke in partnerje svetovale, naj svoje zahtevke vložijo pisno in jih čim prej pošljejo arbitražnemu sodišču.

SG "Uralsib"

Prva vloga fizičnih oseb za razglasitev insolventnosti podjetja je bila poslana na sodišče decembra 2016. 31. januarja 2017 je bila vložena prva vloga pravne osebe.

Po raziskavi številnih udeležencev na trgu dolg podjetja do partnerjev doseže več deset milijonov rubljev.

Analiza računovodskih izkazov za leto 2015 je pokazala, da je organizacija dve leti zapored delala z negativnim kapitalom. Sredstva družbe so bila do konca letošnjega leta manjša od zneska obveznosti za 2,9 milijarde rubljev. Poleg tega je družba kršila standarde Centralne banke o minimalnem kapitalu, plasiranju lastnih sredstev in zavarovalnih rezerv.

11.08.2016 je bila veljavnost licence Uralsib SG omejena zaradi neupoštevanja navodil Centralne banke.

Konec januarja je bila ocena zanesljivosti podjetja potrjena na B++.

Ta nizek znesek je po mnenju strokovnjakov povezan z neizpolnjevanjem zakonskih zahtev in negativnim odstopanjem dejanskega minimalnega kapitala od uveljavljene norme.

Opomnili so tudi strokovnjaki:

• negativna maržalastna sredstva in sredstva;
• zmanjšanje lastnih sredstev;
• negativni rezultat zavarovalnih poslov, pregledanih 4 zaporedna četrtletja brez kumulativnega vsota;
• zmanjšanje prispevkov;
• nizka likvidnost (vračilo) naložb in zmanjšanje njihove vrednosti;
• visoko razmerje med terjatvami in obveznostmi do sredstev itd.

Treba je reči, da govorice o stečaju zavarovalnice Uralsib krožijo že kar dolgo. To podjetje je del sredstev banke Uralsib, kjer od jeseni 2015 poteka postopek izterjave, v katerem sodelujeta vodja naftne in plinske industrije V. Kogan in Agencija za zavarovanje vlog.

SK "Podmoskovye"

Od 24. maja 2017 v organizaciji deluje začasna uprava. 20. julija je bila na moskovskem arbitražnem sodišču registrirana vloga za začetek stečajnega postopka. Zavarovalnica Podmoskovye je že naslednji dan izgubila licence - 21. julija jih je odvzela Centralna banka. Družbi je prepovedano opravljati dejavnost prostovoljnega osebnega in premoženjskega zavarovanja ter OSAGO.

Ustrezno odločitev je regulator sprejel v zvezi s tem, da družba v roku, ki ga določi Centralna banka, ni odpravila kršitev določb zakonodaje, ki ureja zavarovalniško dejavnost, v zvezi z ugotavljanjem katerih veljavnost licenc je bila prekinjena.

Predvsem družba ni izpolnjevala zahtev glede plačilne sposobnosti in finančne stabilnosti pri oblikovanju zavarovanjarezerv, niso izpolnjeni pogoji in postopek za vlaganje rezerv in lastnih sredstev.

Po podatkih Centralne banke je znesek provizij zavarovalnice za leto 2016 presegel 1,6 milijarde rubljev, plačila pa so znašala 596,7 milijona rubljev.