Socialni odbitki za zdravljenje, izobraževanje: dokumenti. Zagotovljeni so socialni davčni olajšavi

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Zakonodaja Ruske federacije daje državljanom možnost povečanja lastnega kapitala s prejemanjem davčnih olajšav. Seveda takšen privilegij ne nastane kar tako - oseba mora imeti razloge za registracijo. Kaj so lahko? Kakšen je postopek za prejemanje običajnih vrst odbitkov - socialnih?

Kaj je bistvo davčne olajšave?

Najprej definirajmo konceptualni aparat v okviru obravnavane teme. Kaj je davčna olajšava? Predstavlja znesek, za katerega ima davčni zavezanec pravico znižati dajatve, vplačane v proračun – od plač ali drugih dohodkov, oziroma povračilo od države. Državljani Ruske federacije aktivno uporabljajo obe shemi, saj ima vsaka svoje prednosti.

Načini pridobivanja odbitka

Priljubljenost drugega načina prejemanja odbitkov - v obliki fiksnega zneska, vrnjenega iz proračuna, je morda boljša z vidika, da ima državljan v rokah razmeroma veliko denarja na čas. Toda prva metoda je pogosto v povpraševanju - z vidika sredstev, ki niso navedena vv obliki dohodnine v proračun, se lahko porabi za tekoče odhodke, dokler se zaradi inflacije ne amortizirajo.

Vendar je treba razumeti, da vseh odbitkov ni mogoče prejeti na te načine. Ruska davčna zakonodaja predvideva precej širok nabor odbitkov. Med najbolj priljubljenimi - socialni. Večina jih je pridobljenih le z drugo metodo - ob prijavi pri Zvezni davčni službi ob koncu davčnega leta.

Kakšna je specifičnost socialnih odbitkov?

Socialni odbitki so nadomestila, ki se izračunajo na podlagi izdatkov državljana za izobraževanje, zdravljenje, financiranje pokojnin in dobrodelne namene. Očitno je, da spadajo v tipične družbene sfere – od tod tudi ime obravnavanih davčnih preferencialov.

Socialni odbitki se državljanom praviloma zagotavljajo ob koncu leta, v katerem so nastali stroški, na podlagi katerih je po zakonu mogoče pridobiti nadomestilo. Postopek za njihovo pridobitev ni preveč zapleten. Pravzaprav je vse, kar je treba storiti, zagotoviti potrebne dokumente Zvezni davčni službi na kraju registracije. Praviloma je to izjava, ki ustreza obrazcu 3-NDFL, pa tudi viri, ki potrjujejo izdatke, ki jih ima davčni zavezanec.

Socialne davčne olajšave so zagotovljene v splošnem primeru v višini največ 13% od 120.000 rubljev. Toda pri njihovem izračunu obstajajo nianse. Podrobneje preučimo posebnosti ustreznih nadomestil.

Odbitek za zdravljenje: nianse

Razmislimo, kako prejeti socialni odbitek za zdravljenje. Katere so njegove glavne značilnosti?

Za zdravljenje se zagotovi socialni odbitek, če je zavezanec plačal zdravstvene storitve, opravljene osebno njemu, zakoncu, staršem ali otrokom, če njihova starost ne presega 18 let, ali kupil zdravila. Zdravstvena ustanova, v kateri je potekalo zdravljenje, mora imeti licenco. Če je davkoplačevalec opravil drago zdravljenje – v skladu z merili, določenimi v predpisih ruske vlade –, bo najvišji znesek odbitka za ustrezne stroške neomejen.

Upoštevano vrsto davčnega nadomestila lahko izda državljan, ki je stroške v zvezi z nakupom zdravil ali plačilom storitev v zdravstveni ustanovi naredil osebno - brez pomoči delodajalca ali države.

Kot smo že omenili, mora oseba, da bi prejela odbitek, pripraviti dokumente, od katerih bi morala biti glavna verjetno izjava, ki ustreza obrazcu 3 dohodnine. Izpolni ga lahko sam ali pa se za nasvet obrne na specializirano institucijo. Zelo priročno orodje za reševanje tovrstnih problemov so specializirani programi, ki jih je mogoče prenesti s tematskih portalov.

Naslednji dokument, ki bo potreben za prejemanje socialnega odbitka, je potrdilo o dohodnini z dvema osebama. Ta dokument potrebuje Zvezna davčna služba, da vidi znesek potrjenega dohodka osebe za preteklo davčno leto. Takšno potrdilo najpogosteje zagotovi delodajalec - obrniti se morate le na računovodsko službo podjetja.

Prav tako boste potrebovali socialni odbitek za zdravljenjedokumenti, ki potrjujejo stroške državljana. To so lahko:

- pogodba z zdravstveno organizacijo za opravljanje storitev;

- potrdilo o nakazilu plačila zdravstvenih storitev na zavod;

- potrdila, ki potrjujejo stroške državljana;

- potrdilo, ki ga izda zdravstvena ustanova in potrjuje, da mora oseba kupiti zdravila.

Če državljan prejme odbitek za stroške zdravljenja sorodnika, bo morala Zvezna davčna služba predložiti tudi dokumente, ki potrjujejo razmerje s pacientom. Hkrati je treba davčnim organom v imenu davčnega zavezanca predložiti potrdila in druge finančne dokumente, ki morajo navesti njegovo polno ime, če se namerava vanje vnesti ustreznih podatkov.

Če je odbitek opravljen na podlagi zdravstvenih stroškov po DHI, potem boste potrebovali kopijo pogodbe o DZI ali ustrezne vrste zavarovalne police ter potrdila o prejemu odškodnine od zavarovalnice. V večini primerov je treba Zvezni davčni službi predložiti tudi obrazec na recept, na katerem bo zapisano, da je dokument sestavljen za Zvezno davčno službo. Morda boste potrebovali tudi dokumente, ki potrjujejo dejstvo, da se je plačnik poravnal z zdravstveno organizacijo, ki opravlja svoje storitve v skladu s pogodbami o VHI.

Interakcija z Zvezno davčno službo

Ko so vsi dokumenti zbrani, jih lahko napotite na Zvezno davčno službo na kraju registracije. Tam bo moral državljan izpolniti vlogo za odbitek - davčni organi vam bodo povedali, kako to storiti. V tem dokumentu so zabeleženi tudi podatki o bančnem računu, na kateregaoseba želi prejeti znesek odbitka. Zaposleni v oddelku morajo preveriti dokumente, in če je vse v redu, jih sprejeti in izdati potrdilo državljanu.

Socialni odbitki za zdravljenje v obliki povračila na račun, naveden v vlogi, se plačajo v 4 mesecih po predložitvi dokumentov Zvezni davčni službi.

Kako dobim odbitek za šolnino?

Zdaj preučimo, kako se vračilo davka obdeluje na podlagi stroškov osebe za izobraževanje sebe ali njegove ožje družine.

Zagotavljanje socialnega odbitka za šolnino se izvaja, če je davčni zavezanec sam zaključil izobraževanje ali plačal izobraževanje svojih otrok, če njihova starost ne presega 24 let, bratov ali sester. Nadomestilo je zagotovljeno za celotno obdobje študija na izobraževalni ustanovi, vanjo je vključen tudi akademski dopust.

Zadevnega odbitka državljan ne more dobiti, če je bil materinski kapital uporabljen kot vir financiranja študija. Poleg tega ne morete prejeti ustreznega nadomestila, če izobraževalna ustanova opravlja svoje storitve brez licence in izvaja na primer enkratne seminarje, predavanja ali izvaja druge vrste usposabljanj, ki ne vključujejo izdajanja diplom, spričeval in drugih uradnih dokumenti, ki študentom potrjujejo kvalifikacije.

Za obdelavo plačila na ustrezni podlagi je treba najprej pripraviti dokumente, tako kot v primeru nadomestila za zdravljenje. Socialnaodbitek za izobraževanje, tako kot v prejšnjem primeru, vključuje pripravo izjave, ki ustreza obrazcu 3-NDFL. Podobno morate vzeti potrdilo 2-NDFL pri računovodskem oddelku podjetja delodajalca.

Po - zberite paket dokumentov, ki potrjujejo stroške izobraževanja. To so lahko:

- kopija pogodbe z izobraževalno organizacijo;

- kopija pogodbe, ki potrjuje povišanje stroškov izobraževanja, če je ustanova spremenila cene za opravljene storitve;

- kopija licence ustrezne organizacije, če podatki o tem niso navedeni v pogodbi;

- če davčni zavezanec prejme odbitek za izobraževanje otroka, brata ali sestre, potem morate predložiti potrdilo, da je bil študij opravljen polni delovni čas;

- če državljan prejme odbitek za izobraževanje otroka, boste morali Zvezni davčni službi predložiti rojstni list;

- če oseba prejme nadomestilo za študij brata ali sestre, bodo potrebni dokumenti, ki potrjujejo sorodstvo z njimi.

K kompletu dokumentov je treba priložiti tudi potrdila o plačilu storitev izobraževalne organizacije.

Prejem socialne davčne olajšave za študij se na splošno izvaja po isti shemi, ki je značilna za obdelavo povračila stroškov za zdravljenje. Zbrane dokumente je treba odnesti na Zvezno davčno službo, prejeti potrdilo davčnih organov in počakati, da se sredstva nakažejo na bančni račun, naveden v prijavi.

Odbitek za dobrodelne namene

Socialne davčne olajšave so zagotovljene tudi na podlagi stroškov državljana zadobrodelnost. Postopek za njihovo pridobitev je tudi na splošno podoben tistemu, ki je značilen za registracijo davčnega nadomestila za zdravljenje in izobraževanje. Pripraviti je treba izjavo 3-NDFL, potrdilo 2-NDFL in zbrati tudi paket dokumentov, ki potrjujejo stroške. To so lahko:

- potrdila, ki potrjujejo transakcije (ali na primer plačilni nalogi ali izpiski);

- pogodbe za zagotavljanje dobrodelne pomoči.

Prejemanje socialnega odbitka se izvede na enak način kot v prejšnjih scenarijih: dokumente morate odnesti na Zvezno davčno službo, izpolniti vlogo, prevzeti potrdilo in počakati, da davčni organi pregledajo dokumente in nakažite znesek odbitka na TRR, ki ga določi državljan.

Stroški, na podlagi katerih lahko oseba prejme tovrstno nadomestilo, so najpogosteje neodplačna nakazila sredstev na račune znanstvenih, kulturnih, izobraževalnih organizacij, zdravstvenih ustanov in zagotavljanje socialne pomoči državljanom. Te organizacije so lahko tudi v državni lasti.

Socialni odbitki se lahko izplačajo na podlagi stroškov državljana, ki sestavljajo finančno pomoč športnim ustanovam, verskim organizacijam. Najvišji znesek ustrezne odškodnine ni omejen z zakonom, vendar ne sme presegati 25 % celotnega dohodka državljana, ki ga je prejel v letu, za katerega so dokumenti predloženi Zvezni davčni službi..

Odbitek za pokojninske prispevke

Odbitek na podlagi stroškov državljana,v zvezi s polnitvijo pokojninskega računa, ki pripada njemu, njegovim staršem, zakoncu ali otrokom invalidom, se nanaša tudi na socialno. Pravica do ustrezne odškodnine ima davčni zavezanec, ki je sklenil pogodbo z nedržavnim pokojninskim skladom ali specializirano zavarovalno organizacijo.

Kako se obdeluje ustrezna vrsta odbitka socialnega davka? Dokumenti, ki jih mora davčni zavezanec pripraviti za obdelavo tega nadomestila, delno sovpadajo s tistimi, ki jih zagotovi Zvezna davčna služba za prejemanje drugih socialnih odbitkov - to velja za izjavo 3-NDFL in potrdilo 2-NDFL..

Ampak obstajajo tudi posebni:

- pogodba z NPF;

- potrdila, ki potrjujejo prenos sredstev s strani državljana na NPF;

- po potrebi - dokumenti, ki potrjujejo razmerje davčnega zavezanca z osebami, ki imajo akumulativne pokojninske račune, ki jih je polnila oseba.

Omeniti velja, da je odbitek za pokojninske prispevke edini, ki ga je mogoče prejemati po prvi shemi v obliki zneskov, ki ustrezajo znesku dohodnine, ki se zakonsko ne prenese s plače na proračun.

Več odbitkov: nianse

Ali lahko dobim socialni odbitek v več različicah? Zakonodaja Ruske federacije tega ne prepoveduje. Vendar je treba upoštevati, da je najvišji znesek stroškov, na podlagi katerega se lahko izračuna socialni odbitek, v splošnem primeru 120.000 rubljev na leto. Če je bil ta znesek izčrpan, relativno gledano zaračun za prejemanje nadomestila za študij s strani državljana, potem ne bo več mogel prejemati odbitka za zdravstvene stroške, nastale v istem letu.

Izjema je lahko plačilo za drago zdravljenje. Glede na ustrezno nadomestilo, kot smo omenili zgoraj, zakonodaja Ruske federacije ne predvideva omejitev. Poleg tega se v skladu s posebnimi pravili, kot smo omenili zgoraj, določi znesek odbitka za dobrodelne namene. Vendar je pomembno, da je plača ali drug dohodek osebe dovolj za uporabo razpoložljivega zneska odbitka.

Oseba ima pravico do prejemanja socialnega nadomestila v 3 letih po stroških, na podlagi katerih se izračuna.

CV

Socialni odbitki so merilo podpore, ki ga zahtevajo državljani Ruske federacije. Da bi ga prejel, mora oseba najprej pripraviti dokumente, ki potrjujejo znesek prejetega dohodka, od katerega je bil plačan davek v višini 13% - njegov FTS se vrne iz proračuna v mejah za odbitke, ki jih določa zakon.. Drugič, državljan mora pravilno potrditi dejstvo nastalih stroškov - povezanih s plačilom storitev izobraževalnih, zdravstvenih ustanov, prenosom sredstev na račune pri NPF ali zagotavljanjem dobrodelne pomoči. Pripravljen komplet dokumentov je treba odnesti v teritorialni urad Zvezne davčne službe na kraju registracije. Vendar je to mogoče storiti na kateri koli dan v letu, ki sledi tistemu, v katerem so nastali stroški, ki dajejo pravico do odškodnine.