Dohodni in odhodni gotovinski nalogi: postopek registracije, pravila izpolnjevanja in vzorec

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Dohodni in odhodni gotovinski nalogi delujejo kot primarni dokumenti. Potrjujejo finančne transakcije v zvezi z izdajo in prejemom sredstev. Registracija vhodnih in odhodnih gotovinskih nalogov se izvaja po določenih pravilih. Upoštevajte osnovne recepte.

Bedžni nalog za izdatke in prihodke: prazno

Ob prejemu gotovine blagajnik vpiše ustrezne podatke v obrazec KO-1, pri izdaji pa KO-2. Izpolnjevanje prejemnih in odhodnih blagajniških nalogov poteka tako, da lahko strokovnjaki, ki preverjajo dokumente, jasno razumejo njihovo vsebino. Vse zahtevane podrobnosti so vključene v dokumentacijo. Osnova, na podlagi katere so sestavljeni, je vpisana v prejemne in izdatke. Zagotavljajo tudi seznam priloženih (spremnih) dokumentov.

Nianse

Dohodne in odhodne gotovinske naloge podpiše odgovorna oseba takoj poustrezno operacijo. Dokumente, ki so jim priloženi, je treba preklicati z žigom ali oznako "Plačano". Hkrati je treba navesti datum, da se izognemo ponovni uporabi papirjev. V skladu z veljavnimi pravili ni dovoljeno izvajati popravkov na vhodnih in odhodnih gotovinskih položnicah, tudi če so določeni.

Obrazec KO-1

Naročilo o prejemu morate izpolniti v enem izvodu. Obrazec ima 2 oddelka. Prvi je naročilo za neposredno prejem, drugi pa je odtrgni list - potrdilo. Slednji se izda osebi, ki je prispevala sredstva. Vrstica "Osnova" označuje vsebino izvedene operacije. Lahko je na primer »plačilo računa št. 321 z dne 01.02.2017«. V polju "Vključno" je naveden znesek DDV. Znesek je naveden v številkah. Če davek ni naveden, napišite "Brez DDV". V polju "Prijava" so navedeni dokumenti, ki spremljajo naročilo. Pobotni račun se določi glede na vir sredstev. Kodo pododdelka navedejo upravljavci ločenih strukturnih oddelkov podjetja. V celici »Debet« mora biti denarni račun v skladu z načrtom. Številčenje dokumentov je od konca do konca, določeno za eno leto. Obrazec ne sme vsebovati neurejenih številk ali podvojenih kod. OKPO velja za obvezen pogoj. Podatki so navedeni v skladu s potrdilom, ki ga izda državni organ za statistiko. Ime organizacije je navedeno v enaki obliki, kot je prisotno v ustanovitveni dokumentaciji. Čepodjetje ima odobrene analitične kode, morajo biti navedene v naročilu. Na dokumentu je polje »Namen«. Izpolnijo ga lahko samo neprofitne organizacije z upravičenimi sredstvi.

Lastnosti zagotovila

Nalog za prejem je overjen v računovodstvu. Če ni strokovnjakov, pooblaščenih za odobritev dokumenta, potem to stori vodja podjetja. Direktor organizacije lahko s svojim ukazom obveznost podpisa naročila prenese na drugega delavca. Hkrati se mora o njegovi kandidaturi vodja dogovoriti z glavnim računovodjo. Če direktor podjetja samostojno vodi finančne transakcije, potem sestavi in podpiše kredit, odhodkovne blagajne, blagajno.

žigosanje

Odtis se nahaja na delu obrazca z oznako "M. P." in zgrabi potrdilo. Zakonodaja ne določa posebnih pravil za žigosanje. V praksi je običajno, da je na glavnem delu 60 %, na računu pa 40 %. Nekatera priporočila so podana v resoluciji Državnega odbora za statistiko št. 88 z dne 18. avgusta 1998. Prav tako zakonodaja ne določa posebnega seznama podatkov, ki jih je treba namestiti na žig prodajalca. Priporočljivo je, da v žig vključite podatke, ki so prej veljali za obvezne:

1. Ime podjetja (polno in v ruščini), zakonita vrsta.
2. Lokacija.
3. Registracijska številka.

Dokument za izplačilo sredstev

Odškodninski nalog je prav tako izdan v enem izvodu. Pri izdaji sredstev zaposlenemu za poročanje je treba obrazec sestaviti v skladu z njegovo pisno izjavo. Lahko je v prosti obliki. Vlogo mora podpisati vodja podjetja. Piše:

1. Znesek za izdajo.
2. rok.
3. Datum.

vsebina dokumenta

Polje "Razlog" označuje opravljeno operacijo. To je lahko na primer "vračilo prevelike porabe po poročilu št. 123 z dne 02. 3. 2017". V polju "Prijava" so navedeni primarni in drugi dokumenti. Podane so njihove številke in datumi sestavljanja. Vloge so lahko vloge za izdajo sredstev, račune itd. Pravila za registracijo f. KO-2 so predvideni v Metodoloških priporočilih, odobrenih z Odlokom Državnega odbora za statistiko št. 88. Popravkov izdatkovnega naloga ni dovoljeno. Dokument podpiše tudi glavni računovodja, vodja ali druga od njega pooblaščena oseba. Podjetniki, ki vodijo evidenco stroškov in prihodkov ali fizičnih kazalnikov, v skladu z davčno zakonodajo, ne smejo izdajati nalogov za izdatke.

Dejanja blagajnika

Pri izplačilu sredstev na izdatkih mora blagajnik preveriti:

1. Prisotnost obveznih podpisov in njihova skladnost z vzorci.
2. Enakostzneski v besedah in številkah.
3. Razpoložljivost dokumentov, navedenih v obrazcu.
4. Ujemanje s polnim imenom v nalogu na podatke, ki jih je posredoval prejemnik.

Po tem blagajna pripravi zahtevani znesek, nakaže plačilni dokument osebi, ki jih prejme. V naročilu mora prejemnik navesti število rubljev (z besedami) in kopejk (v številkah). Oseba postavi tudi svoj podpis in datum. Upravljavec mora prešteti pripravljen denar. V tem primeru mora prejemnik videti, kako to stori blagajna. Subjekt, ki je prevzel sredstva, jih tudi šteje pod nadzorom blagajničarke. Če se to ne naredi, prejemnik kasneje ne more uveljavljati zahtevka pri blagajni za izdani znesek. Po tem mora operater podpisati plačilni dokument.

Pomembne točke

Blagajna izda sredstva izključno osebi, katere podatki so navedeni v naročilu. Slednji predloži dokument, ki potrjuje svojo identiteto. Če se izdaja izvede po pooblaščencu, je treba preveriti skladnost polnega imena. prejemnik, podani v nalogu, podatki o zastopani osebi. Obrazcu za plačilo je priložen dokument, ki potrjuje pooblastilo dejanskega prejemnika. Če bo več plačil izvedenih po pooblaščencu ali v različnih organizacijah, je kopija priložena naročilu. Original mora ostati pri operaterju, ki je izdal zadnjo številko.

Obračun dohodnih, odhodnih gotovinskih nalogov

V podjetjih, ki sestavljajo zgoraj obravnavane dokumente,nadzor nad gotovinskim poslovanjem. Če želite to narediti, morate voditi dnevnik gotovinskih prejemkov in nalogov za bremenitev. Vsebuje podrobnosti plačilnih obrazcev pred njihovim prenosom operaterju. Naloge, izdane na obračunih za izdajo plače in drugih podobnih zneskov, se vpišejo v knjigo po izročitvi sredstev prejemnikom. Ustrezno pravilo je zapisano v navodilih, odobrenih z Odlokom Državnega odbora za statistiko št. 88.

V praksi se pogosto poraja vprašanje: za kakšno obdobje je treba odpreti register prejemnih in odhodnih blagajniških nalogov? Treba je opozoriti, da zakonodaja ne določa nobenih časovnih omejitev. V zvezi s tem o vprašanjih, povezanih z obdobjem uporabe revije, računovodja odloča samostojno. Knjigo lahko odprete za leto, mesec, četrtletje. Pri pravilni odločitvi je treba upoštevati število operacij.

Odgovornost za kršenje pravil

Za podjetja, ki ne izpolnjujejo zahtev za opravljanje gotovinskega prometa, se uporabljajo ukrepi, ki jih določa zakon. Odgovornost je določena z različnimi predpisi. Med njimi je predsedniški odlok št. 840 z dne 25. julija 2003. 15. poglavje zakonika o upravnih prekrških določa člen 15.1. Določa ukrepe odgovornosti za kršitev pravil za delo z gotovino in postopka za opravljanje gotovinskih transakcij. V primeru preseganja zneskov, namenjenih za poravnavo s nasprotnimi strankami, neprejema (delnega ali popolnega) prejetih sredstev, neupoštevanja zahtev glede skladiščenjabrezplačen denar, ki presega omejitve, je predvidena upravna globa: 40-50 minimalnih plač - za uradnike, 400-500 minimalnih plač - za organizacije.

Sklep

Izvedba naročila je zelo odgovorna naloga. Kot je navedeno zgoraj, popravki, napake in lise v dokumentih niso dovoljeni. Upravljavec, odgovoren za njihovo sestavljanje, se mora spomniti, da je naročilo oblika stroge odgovornosti. Zato ne bi smeli dovoliti poškodovanja dokumentov. V odsotnosti katere koli od zahtevanih podrobnosti se bo izpolnjeno naročilo štelo za neveljavno.