Kapital banke: definicija, pomen in vrste. Kapital poslovne banke

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Izraz "poslovna banka" je nastal ob zori bančništva. To je bilo posledica dejstva, da so kreditne organizacije takrat služile predvsem trgovini in šele nato - industrijski proizvodnji. Danes je komercialna banka institucija, ki opravlja do 200 finančnih transakcij, od katerih so glavne sprejemanje sredstev za depozite, dajanje posojil in storitve upravljanja z gotovino. Kakršna koli dejavnost takšnih organizacij je nemogoča brez razpoložljivosti kapitala. Oglejmo si ta koncept podrobneje.

Kakšen je kapital poslovne banke?

Kapital je vsota vseh virov sredstev banke. Od tu je razdeljen na dve široki kategoriji:

1. Lastno bančništvo.

2. Privlačen:

• depozit - sredstva na računih strank bančne organizacije;
• nedepozitna - sredstva, ki jih prejmejo v trezorjih banke od poplačila posojil njenih upnikov, pa tudi od prodaje lastnih dolžniških obveznosti.

Kapitalska ustreznost banke je najpomembnejši kazalnik njene zanesljivosti; določa sposobnost obvladovanja morebitnih finančnihtežave sami, in ne v škodo svojih strank. Za ruske kreditne institucije je bila uvedena količnik kapitalske ustreznosti N1,0. Njegova dovoljena najmanjša vrednost je 8 %. Če H1.0 katere koli banke pade pod 2%, se ji licenca nujno odvzame.

Zdaj se ukvarjajmo z lastniškim kapitalom ruskih bank.

Pojem lastnega kapitala

Lastniški kapital je vsota več komponent:

• obvezna sredstva;
• dodatni kapital;
• rezervni sklad;
• zavarovalne rezerve;
• posebna sredstva;
• dobiček ni razporejen v obdobju poročanja.

Lastniški kapital bank v povprečju pokriva 10-20% njihovih skupnih potreb po sredstvih. To je posledica naslednjega:

• Banke so posredniki na finančnem trgu, delajo predvsem s privabljenimi in ne z lastnimi sredstvi.
• Bančna sredstva so zelo likvidna in se hitro tržijo, zaradi česar so velike količine lastniškega kapitala nepotrebne.
• Verjetnost za močan upad deleža pritegnjenih sredstev je zelo majhna - zaradi obstoječega sistema zavarovanja vlog ni verjeten množičen dvig denarja iz vlog s strani prebivalstva.

Natančneje analizirajmo vsako komponento lastniškega kapitala banke.

Delniški kapital

Oblikovanje odobrenega kapitala je posledica izdaje navadnih in prednostnih delnic. Vsi vrednostni papirji morajo biti registrirani. Prva izdaja je nujno sestavljena samo iz navadnih delnic in se razdeli med ustanovitelje, naslednje izdaje - med državljane Ruske federacije in nerezidente, sestavne subjekte Ruske federacije, nevladne institucije in državna podjetja.

Razlika med običajnimi in prednostnimi vrednostnimi papirji je naslednja:

• Lastnik navadne delnice ima pravico glasovati na skupščini delničarjev in je upravičen do dividend. Vendar se plačila zanj obračunajo šele po nateku dividend lastnikom prednostnih delnic.
• Lastnik tega prednostnega vrednostnega papirja nima pravice glasovati na skupščinah delničarjev, vendar mu je izplačan fiksni znesek dividend in lahko vloži premoženjskopravni zahtevek na sodišču, ko je banka likvidirana.

Če je banka osnovni kapital, potem je njen odobreni kapital sestavljen iz vložka določenih delnic s strani ustanoviteljev. V primeru, ko je ustanovljena s privabljanjem tujih naložb, je dovoljeno hraniti določen del v tuji valuti.

Rezerva in druga sredstva

Namen oblikovanja rezervnega sklada je nadomestilo finančnih izgub pri aktivnih operacijah. Če je znesek prejetega dohodka nižji od načrtovanega, se sredstva od tukaj uporabijo za izplačilo dividend na prednostne delnice in obresti na obveznice.

Druga sredstva se oblikujejo samo na račun dobička banke. Postopek njihovega ustvarjanja in uporabe je strogo urejen z zakonodajnimi akti Ruske federacije.

Dodatni kapital

Dodatni kapital je skupni znesek, ki ga tvorijo:

• Cena nepremičnine, ki jo je banka prejela v brezplačno uporabo od fizičnih in pravnih oseb.
• Premija delnice - nastane, ko je vrednost delnice ob njeni izdaji višja od par.
• Povečanje vrednosti premoženja bančne organizacije ob njegovem naknadnem prevrednotenju.

Zavarovalne rezerve

Zavarovalne rezerve se morajo nujno oblikovati na račun dobička banke - to pripisuje zakonodaja. Njihov glavni namen je ublažiti negativne finančne posledice zmanjšanja vrednosti morebitnega premoženja.

Ta kategorija je sestavljena iz rezerv:

• Za morebitne izgube posojila.
• Glede na terjatve.
• Za morebitno amortizacijo delnic in obveznic, itd.

Zadržani dobiček

Dohodek, ki ni bil razporejen v poročevalskem obdobju, dobiček, ki ostane po odplačilu celotne davčne obremenitve, se lahko upravičeno pripiše lastnim sredstvi kreditne institucije. Banka lahko s temi prihodki razpolaga v lastnih interesih.

kapitalske funkcije

Lastniški kapital banke opravlja številne pomembne funkcije:

• Revolving - bančna organizacija vlaga sredstva strank v številne donosne posle, kar prinaša dohodek tako sebi kot vlagateljem.
• Operativno - to je lastniški kapital, ki naj bi bil glavni vir denarnih sredstev za kreditorganizacije.
• Zavarovanje - lastna sredstva pomagajo banki, da ostane na površini v primeru finančnih težav.

Banke in materinski kapital

Za zaključek naj se pogovorimo o materinskem kapitalu – finančni podpori družinam, različnih državnih spodbudah za povečanje rodnosti. Seveda ne velja za sredstva banke, ampak je last njene stranke. Ta znesek, ki za leto 2017 znaša 453.026 rubljev, se izplača staršem ali posvojiteljem po rojstvu ali posvojitvi drugega otroka. Osebno potrdilo "Materinski kapital" se lahko uporablja za:

• Oblikovanje kapitalskega dela starševske pokojnine.
• Izboljšajte družinske življenjske pogoje.
• Plačevanje otrokovega izobraževanja.

Naštejmo glavne banke, ki delajo z materinskim kapitalom:

• DeltaCredit - porodniško potrdilo je mogoče uporabiti za predčasno odplačilo hipoteke.
• "UniCredit" - kapital se uporablja za odplačilo posojila pri nakupu stanovanja na sekundarnem trgu.
• Sberbank - potrdilo se ne uporablja samo za plačilo obstoječega hipotekarnega posojila za nakup stanovanja v novogradnji ali na sekundarnem trgu, ampak tudi za polog.
• "VTB-24" - materinski kapital lahko postane tako predplačilo kot znesek za poplačilo že prevzete hipoteke.
• "Odprtje" - tukaj lahko le delno unovčite družinsko potrdilohipoteka.

Kapital banke je znesek lastnih sredstev, ki je sestavljen iz več elementov. V zvezi s kreditnimi organizacijami ima številne značilnosti in značilne funkcije, ki smo jih tudi analizirali v tem gradivu.