Zakladnice poslovnih bank: značilnosti, računovodstvo. Menica je

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Zadolžnica velja za enega glavnih instrumentov kreditnega in poravnalnega poslovanja. Njegov videz je povezan s potrebo po prenosu denarja iz ene regije v drugo in zamenjavi kovancev za tujo valuto. Po branju današnjega članka se boste poglobili v glavne značilnosti posojila z zadolžnicami.

Ključni koncepti

Razumeti je treba, da je zadolžnica posebna vrsta vrednostnih papirjev, ki jih izda podjetje. V prihodnosti jih je mogoče prodati pravnim ali fizičnim osebam. Takšne operacije omogočajo podjetju izdajatelju, da prejme manjkajoči znesek denarja.

Vsak račun ima strogo določeno dobo odplačevanja. To pomeni, da lahko lastnik vrednostnih papirjev ob vnaprej določenem času zahteva njihovo zamenjavo za predhodno vložena sredstva. Poleg tega takšne transakcije predvidevajo izplačilo denarnih nagrad. Po svojem bistvu menično posojilo ni nič drugega kot nekakšen kupoprodajni posel. Obrestna merana posojilo korelira z rokom veljavnosti vrednostnih papirjev. Poleg tega pogodba, sklenjena s takšnim posojanjem, vsebuje vse podatke o času celotnega odplačila dolga.

Vrste računov

Danes sta izdani dve glavni vrsti takšnih vrednostnih papirjev. Zadolžnica je dokument, ki vsebuje zahtevo po vrnitvi določenega zneska denarja v strogo določenem roku. Prenosljivo pomeni povračilo sredstev v korist določene tretje osebe.

Obdobje, za katero se izvaja registracija in izdaja vrednostnih papirjev, je v veliki meri odvisno od dogovorov med posojilojemalcem in posojilodajalcem. Običajno se to obdobje giblje od treh do dvanajst mesecev. Dolgoročne račune izdajamo več kot eno leto.

Glavne funkcije

Upoštevati je treba, da so pogoji, pod katerimi se izdajajo zadolžnice, ugodnejši od običajnih gotovinskih posojil. Glavne značilnosti so kratkoročnost takšnih posojil. Običajno imajo zapadlost manj kot eno leto.

Prav tako mora posojilojemalec še pred iztekom trajanja posojilne pogodbe na banko nakazati plačilo provizije in denarno nadomestilo za prejete vrednostne papirje. Poleg tega se vsa ta plačila izvedejo hkrati.

Višina provizije za menično posojilo ni odvisna od tega, kako se je znesek posojila spreminjal skozi celotno obdobje. Z drugimi besedami, v tem primeru sploh ni amortizacije posojila.

V skladu s sklenjeno pogodboob prijavi za takšno posojilo datum vračila posojila ne sovpada z dnevom vračila računa. To bi se moralo zgoditi malo prej.

Oblikovalni mehanizem

Vsi trenutni dobroimetji so razdeljeni v dve glavni skupini. Prva vključuje prinosnika, vključno z računovodstvom in zastavo. Banke jih sprejemajo od stranke, ki je pravna oseba, in v zameno izdajo določen znesek. Drugi vključuje posojila z menicami, pri katerih se kot zavarovanje uporabljajo vrednostni papirji.

Pravne osebe, ki so opravile vse postopke, ki jih zagotavlja banka, prejmejo posojilo za nakup računa. S pomočjo tega zavarovanja podjetje plača svojemu dobavitelju za prodane izdelke.

Po prodaji blaga in prejemu sredstev pravna oseba vrne banki predhodno prevzeti znesek, skupaj z natečenimi obrestmi.

S pomočjo menice, ki ostane v lasti dobavitelja, ima slednji pravico do obračunavanja s svojimi nasprotnimi strankami. Prav tako lahko vrne vrednostne papirje banki in zanje prejme določen znesek.

Obračunavanje bančnih menic je, da posojilojemalec prenese vrednostne papirje z indosamentom pred datumom zapadlosti zanje in prejme v zameno fiksni znesek minus določen odstotek, ki se imenuje popust.

Ugodnosti

Obstoj tovrstnih posojil pozitivno vpliva na stanje finančnega in gospodarskega sistema. Ena od glavnih prednosti,ki jih imajo menice poslovne banke, se šteje, da obstajajo možnosti za znatno povečanje obsega kupljenega blaga z znižanjem stroškov posojil in povečanjem odloženih plačil.

Podjetja, ki uporabljajo vrednostne papirje za obračunavanje s svojimi dobavitelji, so upravičena do vračila DDV za prejete izdelke. Poleg tega takšne transakcije omogočajo zmanjšanje tveganja neplačila, saj je vsa odgovornost za menice prenesena na bančno institucijo, ki jih je kupila. Najem takega posojila se praviloma izvede po poenostavljenem postopku.

Pomembno je tudi, da lahko medsebojne poravnave z uporabo visokolikvidnih zadolžnic bistveno znižajo obrestno mero za komercialna posojila, ki jih zagotavljajo dobavitelji izdelkov. To je zato, ker se takšni vrednostni papirji lahko obravnavajo kot gotovina.

pomanjkljivosti

Kljub vsem zgoraj navedenim prednostim ima posojila z računi več pomembnih pomanjkljivosti. Do danes obstaja več objektivnih razlogov, ki zmanjšujejo priljubljenost tega finančnega instrumenta. Na začetku takšna posojila pomenijo znatne finančne stroške na strani posojilojemalca. Treba je razumeti, da stranka izgubi lastna sredstva ne le zaradi popusta, ampak zaradi obračunanih bančnih obresti.

Kar zadeva družbo upnico, izdaja takšnega posojila pomeni tudi prisotnost precejšnjega števila negativnih dejavnikov. Upošteva se glavninastop tveganih situacij, ki vodijo v protest vrednostnih papirjev in velikih vsot denarja, ki so bili zakonsko rezervirani. Toda kljub vsem pomanjkljivostim, ki jih imajo posojila za račune, tega finančnega instrumenta ne bi smeli popolnoma opustiti. To še posebej velja v primerih, ko gre za zadolžnice, za katere je značilna visoka stopnja aktivnosti.