Kaj je bolj donosno - "imputacija" ali "poenostavitev" za IP? Kakšna je razlika? Vrste davčnih sistemov

2025 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2025-01-24 13:25

IP je pogosta vrsta dejavnosti. Vsem državljanom omogoča ustanovitev lastnega podjetja. Šele prej ali slej vsak podjetnik pomisli, kaj je bolj donosno – »imputacija« ali »poenostavitev«. Za samostojne podjetnike ima vrsta obdavčitve pomembno vlogo. Za to se je priporočljivo odločiti pred ustanovitvijo podjetja. Pravi način plačevanja davkov bistveno olajša življenje. Kaj je torej bolje izbrati - "imputacija" ali "poenostavitev"? Kako se ti sistemi razlikujejo? O vsem tem bo govora kasneje. Pravzaprav vse ni tako težko, kot se zdi. Še posebej, če državljan že natančno ve, kateri posel naj začne.

Obdavčljivi sistemi v Rusiji

Najprej moramo razumeti, kakšne vrste davčnih sistemov obstajajo v Rusiji. Kako naj podjetniki plačujejo davke za svojo dejavnost? Obstajajo različni scenariji.

Danes ste v Rusiji lahko samostojni podjetnik z:

• redna obdavčitev;
• posebno zdravljenje;
• patent.

V praksi je zadnja možnost vse bolj pogosta. Poleg tega se pogosto daje prednost posebnim davčnim režimom. Ti vključujejo:

• USN ("poenostavljeno");
• ESKhN;
• UTII ("imputacija").

Običajno podjetniki izbirajo med prvo in zadnjo možnostjo. Kaj je bolj donosno - "imputacija" ali "poenostavitev" za samostojne podjetnike? Kakšne so prednosti in slabosti teh sistemov plačila davkov?

Enotni davek na pripisani dohodek

Za to je pomembno razumeti, kaj zagotavlja ena ali druga možnost. Na primer "imputacija". Kaj je?

UTII je sistem plačila davkov, ki omogoča prenos sredstev v določenih zneskih glede na vrsto dejavnosti. Ni odvisno od realnih prihodkov in odhodkov. Vsaka regija nastavi drugačno velikost UTII.

Zdaj je jasno, kaj je "imputacija". Lahko rečemo, da gre za sistem plačila davkov, ki predvideva plačilo določenega (fiksnega) zneska v državno blagajno.

Poenostavljen davčni sistem

V praksi se precej pogosto najdejo podjetniki, ki se odločijo za poenostavljen davčni sistem. Kaj je to? V čem se ta davčna ureditev razlikuje od prejšnje? Na katere funkcije je priporočljivo biti pozoren?

Pravzaprav je lažje, kot se zdi. "Poenostavitev" - kaj je to? Temu pravijo USN. Podjetnikom ponuja večmožnosti plačila davka:

1. "Dohodek". Državljan mora enkrat letno nakazati 6% dobička. Upoštevajo se samo prihodki, stroški se ne upoštevajo.
2. "Prihodki-odhodki". Podjetnik nakaže 15 % dobička, ki ga je prejel med letom. Davčna osnova je znesek, dobljen po upoštevanju vseh nastalih stroškov.

Pomembno: vsak podjetnik posameznik samostojno izbere, kateri sistem v poenostavljenem davčnem sistemu bo uporabljal. Ta odločitev je v celoti odvisna od dejavnosti podjetnika.

Skupno med "poenostavljeno" in "pripisano"

Kaj je bolj donosno - "imputacija" ali "poenostavitev"? Za IP je to vprašanje izjemno pomembno. Konec koncev bo glavni dobiček, prejet po obdavčitvi, neposredno odvisen od izbranega davčnega sistema.

USN in UTII imata skupne značilnosti. Ti vključujejo naslednje nianse:

• lahko kadar koli preklopite na oba sistema na zahtevo državljana;
• obstaja nekaj omejitev za uporabo poenostavljenega davčnega sistema ali UTII;
• ni dodatnih plačil, kot sta DDV ali dohodnina - namesto njih je enkratno plačilo;
• pri uporabi "poenostavitve" in "imputacije" boste morali denar nakazati v zunajproračunske sklade;
• oba sistema omogočata kombiniranje več načinov;
• Plačilo in prenos enotnega davka se izvede četrtletno.

Od tu sledi, da sta si "poenostavljeno" in "pripisano" nekoliko podobna. Toda razlika med temi sistemiobstaja tudi obdavčitev. Bodoči podjetnik mora vedeti o tem.

Razlika

"Vmenenka" in "poenostavljeno" - kakšna je razlika? Nekatere nianse so jasne iz definicije izrazov. Toda vsi niso pozorni nanje. Določiti morate, kako natančno se poenostavljeni davčni sistem razlikuje od UTII.

Prijava:

1. STS velja za vse vrste dejavnosti Ruske federacije.
2. UTII je na voljo za posebne vrste dela v določenem kraju.

Izbira davčne osnove:

1. STS ponuja več možnosti za plačevanje davkov - "dohodek" (6%) in "dohodek-odhodek" (15%). Znesek plačila kot celote je odvisen od dobička IP.
2. UTII ponuja plačilo davkov v fiksnih zneskih. Samo izbira dejavnosti je odvisna od podjetnika.

Vpliv na davčno osnovo:

1. "Poenostavljeno" vam omogoča spreminjanje zneska določenih plačil podjetnika v obdobju poročanja. Dovoljena je na primer popolna odsotnost davkov.
2. "Vmenenka" sili državljane, da ves čas plačujejo iste davke. Podjetnik na noben način ne more vplivati na višino odbitkov.

kombinacija:

1. Poenostavljen sistem ima omejitve pri združevanju več režimov plačila davka.
2. UTII je kombiniran z vsemi vrstami obdavčitve brez omejitev in težav.

Morda so to vse glavne razlike med omenjenimi sistemi. Na katere druge lastnosti moram biti pozorenpodjetnik pred izbiro davčne možnosti?

Poročanje

Kaj je bolj donosno - "imputacija" ali "poenostavitev"? Za samostojne podjetnike igra pomembno vlogo izbira davčnega sistema. Zato se morate odločiti, katero možnost izbrati.

Za nekatere je odgovornost pomembna. Pri poenostavljenem sistemu podjetnik odda ustrezen dokument enkrat letno. In UTII predvideva četrtletno poročanje. V skladu s tem se davki plačajo enkrat letno ("poenostavljeno") ali vsako četrtletje ("imputacija"). IP plača vsake 3 mesece.

Kaj je bolje

Kaj je torej najboljši kraj za ustavitev? Pravzaprav ni natančnih smernic glede izbire sistema obdavčitve v posameznem primeru. Vsak podjetnik izvaja svojo dejavnost in za to morate narediti individualne izračune. Šele po njih bo mogoče reči, kaj izbrati - USN ali UTII.

Obdavčitev dejavnosti intelektualne lastnine ima veliko funkcij. Praviloma, če želite "videti, kaj se zgodi", ni večjih stroškov in oseba namerava delati "zase", ima prednost poenostavljen davčni sistem s sistemom za izračun "dohodka". To je najprimernejši način poslovanja za tiste, ki se ne želijo ukvarjati z dodatnimi papirji.

UTII velja za univerzalno možnost, vendar zahteva določene stroške in poročanje. Zato se ta način uporablja v primerih, koko je podjetnik 100 % prepričan v dobičkonosnost podjetja.

Splošna priporočila

Zdaj je jasno, kakšne vrste davčnih sistemov obstajajo za podjetnike v Rusiji. Jasno je tudi, kako se USN razlikuje od UTII. Vsak podjetnik posameznik se odloči, katero možnost plačila davka bo izbral.

Obstajajo številna splošna priporočila, ki lahko olajšajo nalogo. Ti vključujejo naslednje nasvete:

1. Izračunati je treba približna plačila IP v obliki davkov, pa tudi dobičkonosnost podjetja. Pomembno je upoštevati rednost prihodkov.
2. Primerjajte zneske davka v različnih režimih. Ob tem bo treba upoštevati možnost maksimalnega znižanja plačil po zakonu.
3. Analizirajte, kakšne spremembe se lahko zgodijo pri poslovanju, primerjajte tveganja preseganja uporabe poenostavljenega davčnega sistema in UTII.
4. Preučite spremembe zakonodaje Ruske federacije glede posebnih režimov.

Vse to bo pomagalo ugotoviti, kaj je bolj donosno - "imputacija" ali "poenostavitev" za IP. V praksi se, kot že omenjeno, pogosto izbere poenostavljen davčni sistem. Vse to je posledica pomanjkanja rednih poročil davčnim organom. Pogosto ima ta dejavnik (ob upoštevanju izračunov pričakovanega dobička) odločilno vlogo. Še posebej, če podjetnik dela brez zaposlenih, sam. Plačila IP v zunajproračunske sklade ostajajo nespremenjena v vseh davčnih režimih. Navedene so v fiksnih zneskih, ob upoštevanju minimalne plače. Zato bo treba z UTII in STS enako količino denarja nakazati na FIU.

Na splošno velja, da je UTII manj prilagodljiv davčni sistem. S poenostavljenim davčnim sistemom bo podjetnik lahko optimiziral davčno breme. V skladu s tem se vsak sam odloči, kaj je bolj primerno zanj - "imputacija" ali "poenostavitev".