Gotovinski promet. Značilnosti njihovega izvajanja

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Gotovinski promet so dejanja v zvezi s prevzemom in izdajo denarja iz blagajn bank, različnih organizacij in podjetij, ki se izdajajo s posebnimi dobropisnimi in bremenitvami.

Ta izraz vključuje tudi transakcije na borzah, ki jih je treba poravnati do naslednjega dne po transakciji, dejanja z gotovino, vrednostnimi papirji, depoziti, pa tudi poplačilo dolga ali drugih dolžniških obveznosti..

Zvezna davčna služba opozarja samostojne podjetnike na dejstvo, da morajo biti gotovinske transakcije, ki jih opravljajo, opravljene v skladu z določenimi pravili:

• določiti morate mejo stanja gotovine;

• denar, ki presega to omejitev, je treba hraniti na bančnih računih;

• vse gotovinske transakcije je treba obdelati s kreditnimi in bremenitvami;

• Voditi je treba tudi ustrezno blagajno.

V bankah je denarna meja določena po naslednjih načelih:

• obtočne blagajne, pa tudi rezervna sredstva kovancev in denarnih enot v apoenih (zdovoljenje Banke Rusije). Vso gotovino, prejeto v enem delovnem dnevu, je treba istega dne knjižiti na ustrezne račune;

• Teritorialne bančne institucije bi morale upoštevati potrebe strank po gotovini za izplačane plače ali druge potrebe;

• Mejni znesek se določi ob koncu delovnega dne. Vsa sredstva, ki ga presegajo, je treba nakazati v rezervni sklad, t.j. umakniti iz obtoka;

• vse naloge v zvezi s hrambo sredstev v rezervnem skladu in blagajniških centrih so dodeljene uradnikom - vodji, glavnemu računovodji in vodji blagajne.

Za množične storitve za stranke se gotovinske transakcije izvajajo v poslovalnicah, ki vsebujejo:

• strukture prihodkov in odhodkov;

• pododdelki, ki izvajajo menjavo valut in preračun.

Uradniki, ki so odgovorni za shranjevanje dragocenosti, morajo imeti kovinske pečate in ključe skladišč ter žige. Ta sredstva so potrebna za pravilno izvajanje gotovinskih transakcij.

V bančnih institucijah delujejo ločene blagajne za izdajo gotovine. Za izvedbo poravnalnih gotovinskih transakcij vodja da denar blagajničarjem v zahtevanem znesku le proti prejemu. Za plače se denar lahko izda za tri delovne dni po naročilih za posebne stroške.

Upoštevati je treba, da je blagajniku, ki izvaja poravnavo in gotovinske transakcije, prepovedano istočasno izdajatidenar na več čekih, kot tudi za izvajanje kakršnih koli valutnih transakcij, pri katerih stranke ne položijo sredstev, ampak hkrati predložijo čeke in vlogo za gotovinsko polog.

Povedati je treba tudi, da je blagajnik ob prevzemu ali izdaji denarja dolžan sestaviti ustrezna potrdila. Na koncu dneva se stanje denarja, odhodniška blagajna, potrdilo s kontrolnim trakom kalkulatorja ob prejemu izroči vodji blagajne v preverjanje.