Davek na depozite fizičnih oseb: postopek izračuna, obresti

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Večina vlagateljev ne razmišlja o davku na vloge fizičnih oseb. Po odprtju depozita stranka pričakuje, da bo prejel znesek, ki ga je izračunal na podlagi roka, obrestne mere depozita. In pogosto ga preseneča, da je treba na prejeti dobiček plačati davke.

Ne vedo vsi za obveznost plačila

Pri odpiranju depozita vlagatelji večinoma ne sumijo, da bodo morali plačati davek na dobiček (obresti od depozita). To je posledica več razlogov:

• Bančne institucije same poročajo o dohodkih, ki jih prejme vlagatelj, plačajo davke. Glavna naloga bančnih uslužbencev je pritegniti stranke, zato navadnim vlagateljem to zelo redko omenjajo. Posledično vlagatelj izve za potrebo po plačilu dohodnine od vlog šele ob zaprtju in prejemu obresti.
• Večina sredstev, ki jih dajo posamezniki, ni predmet obdavčitve.

Pomembno je razumeti, da veljajo vsi dohodki, ki jih prejmete v tej državiobdavčitev. Dohodek od vlog v obliki obračunanih obresti je tudi dobiček, ki ga prejme vlagatelj. To je pristojbina za priložnostni dohodek, ki jo zagotovi država.

Davčne olajšave so častna dolžnost državljana. Vendar večina varčevalcev ne ve, da so obresti na depozite obdavčene kot pasivni dohodek.

Kaj pravi zakon

Obveznost plačila dohodnine od vlog nastane v več primerih:

• če je depozit odprt v rubljih in je obrestna mera nanj 5 % višja od obrestne mere refinanciranja (od leta 2016 je ta stopnja izenačena s ključno obrestno mero, ki je 11 %);
• pri odprtju depozita v tuji valuti se bo pojavila potreba po plačilu davka na depozite fizičnih oseb, če stopnja nanj preseže 9% letno.

Čas vpliva

Če rok depozita ni daljši od treh let, se v izračun vključi obrestna mera, ki je določena ob sklenitvi depozitne pogodbe. Nekatere banke ponujajo spremenljive obrestne mere, ki se zvišajo, ko so izpolnjeni določeni pogoji.

Pomembno je vedeti, da je treba davek na bančne depozite plačati ob plačilu obračunanih obresti in ne ob koncu roka za depozit. To pomeni, da če pogoji depozita predvidevajo plačilo obračunanih obresti vsak mesec, se bo davek nakazal tudi v proračun vsakih 30/31 dni.

Banka je v veliki večini primerov davčni zastopnik in sama obračunava in nakazuje davke na depozit za vlagatelja. Še več, on samodda davčne napovedi (izjave o dohodku). Zato lahko od banke zahtevate potrdilo o 3 dohodnini, ki vam bo v prihodnje koristilo za prejemanje davčnih olajšav.

Kaj je dobro, da ohranimo skrivnost prispevka, njegova velikost v potrdilu ni navedena. Vsebuje le znesek plačanih obresti, ki so bile vključene v obračun davkov, in sama plačila.

Kakšne so možnosti

Najenostavnejši depozit vključuje obračunavanje in plačilo obresti na koncu depozita po stopnji, določeni v pogodbi. Tukaj bo davek od dohodka na depozite izračunan in plačan ob koncu roka za depozit.

Vzemimo primer. Stranka je položila depozit v višini 500 tisoč rubljev za šest mesecev. Depozitna obrestna mera je 21% letno. Depozit je preprost, brez kapitalizacije, brez možnosti vložkov, plačila obresti ob koncu roka. Izračunajte znesek davka.

Določite stopnjo, po kateri bo davek izračunan:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500.000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 rubljev

Ta znesek se odšteje od zneska dohodka, ki ga bo vlagatelj prejel ob koncu obdobja.

Upoštevajte, da je izračun narejen po novih pravilih. Oziroma po starih, ki so od začetka leta 2016 spet začele delovati. Leta 2014 je bil sprejet zakon, ki je vzpostavil novo raven dohodka od vlog, ki ni bil obdavčen. Predvideval je zvišanje stopnje refinanciranja za 10 odstotnih točk. namesto 5 p.p. To pomeni, da je bil davek na depozite plačan le nad 18,25% letno.

Tozakon je bil v veljavi od konca leta 2014 do 31. decembra 2015

Davek na depozite v bankah v tuji valuti se izračuna po stopnji, ki velja na dan plačila obračunanih obresti.

Obrestna mera se lahko spremeni v času trajanja depozita. Potem se davek ne bo obračunal le, če stopnja ni bila višja od 16 % (11 + 5), če je polog v protivrednosti v rubljih, oziroma 9 % v primeru depozita v tuji valuti.

Malo težje je izračunati davek na depozite fizičnih oseb, če predvideva kapitalizacijo. Obstajajo tudi možnosti stav, ki so odvisne od zneska. Poleg tega bo vsako obdobje imelo svojo davčno osnovo, ker se znesku depozita prištejejo obresti.

Če je nakazilo prekinjeno predčasno

Depozitna pogodba predvideva predčasno odpoved, pri kateri se obrestna mera preračuna v smeri njenega znižanja, in je zelo oprijemljiva. Nato kreditna institucija ponovno izračuna znesek obresti za celotno obdobje depozita.

V zvezi s tem izginejo dohodki, ki so predmet obdavčitve. In treba je vrniti obračunani in plačani znesek dohodnine. Umetnost. 231 Davčnega zakonika Ruske federacije določa, da lahko davčni zavezanec vrne znesek preveč plačanega davka tako, da se obrne na davčni urad v kraju stalnega prebivališča s pisno vlogo.

Kaj je pomembno vedeti in razumeti

Če je depozit vložen za največ tri leta, ne morete slediti obrestni meri refinanciranja (to je ključna obrestna mera) Centralne banke Ruske federacije. Pomemben je šele ob podpisu depozitne pogodbe. Če so vsi izpolnjenipogojev, vam ne bo treba plačati davka na depozite v bankah. Izjema bo pri tem sama rast obrestne mere: če preseže mejne vrednosti, boste morali plačati davek v blagajno.

Če vlagatelj položi depozit v plemenite kovine, bo ves dohodek, ki ga prejme vlagatelj, obdavčen. Vendar bo poravnava izvedena po stopnji 13%.

Depoziti v Sberbank

Ena izmed najbolj priljubljenih bank v državi ponuja tudi široko paleto depozitov. Vsi imajo svoje značilnosti:

• Trajanje depozita. Obstajajo vezani depoziti od treh mesecev. Obstajajo dolga do tri leta.
• Znesek depozita.
• Valuta depozita (danes lahko položite depozit v treh valutah: rubelj, evro ali ameriški dolar).
• Velika črka. Obrestna mera je odvisna od tega, ali obstaja kapitalizacija ali ne.
• Možnost dopolnitve.
• Možnost, da sami upravljate depozit.

Vlagatelji Sberbank imajo možnost odpreti depozit v plemenitih kovinah, ki imajo naslednje prednosti:

• prihodek je določen z vrednostjo teh kovin na trgu;
• brez stroškov za odprtje in vzdrževanje računa;
• DDV ni treba plačati;
• hitrost storitve je približno 10 minut.

Najboljša možnost za danes je varčevalno potrdilo, katerega stopnja je 11,5% letno. Vendar ni predmet obveznega zavarovanja.

Še en izdelek, ki si ga lahko ogledate"Nadaljuj" z 9,07%. Lahko se odpre do tri leta, ne predvideva dopolnjevanja.

Sklepamo: ni treba plačati davkov na depozite v Sberbank. Stave nanje ne presegajo dovoljenih omejitev. Vendar ne pozabite, da to ne velja za depozite s plemenitimi kovinami: plača se iz vseh prihodkov.

Kaj je v Ukrajini

Ne tako dolgo nazaj je bil v Ukrajini uveden enoten davek na depozite, ki je razveljavil prejšnjega, ki je bil progresiven.

Zdaj je davek na depozite v Ukrajini 15 % in ga plačujejo vsi vlagatelji ne glede na vse. Prej je bila stopnja progresivna, davek pa je bil plačan, če je znesek vlog presegel 20.000 UAH. Z rastjo zneska se je povečala tudi stopnja (25 % je bilo treba plačati iz dohodka od vlog nad 1 milijon UAH).

Najverjetneje je to storjeno zato, da bi preprečili razdrobljenost zneska prihrankov na majhne dele za utajo.

Banka deluje kot davčni zastopnik, kot v Ruski federaciji. Neodvisno izračuna znesek davka iz depozita vlagatelja, opravi potrebne prenose v zakladnico. Banka izvaja ta dejanja ob obračunavanju in plačilu obresti. Zaradi ohranjanja tajnosti vlog zavod v davčni izjavi ne navaja podatkov vlagatelja, višine depozita, obračunanih obresti.

Upoštevajte, da te novosti ne bodo vplivale na kartice in tekoče račune, plačne projekte.

ustvarjanje zaključkov

Formulirajmo glavne zaključke, omenjene prej:

Depozitne obresti določi kreditna institucija in so predpisane vpogodbo. Vlagatelj sam izbere obrestno mero glede na svoje želje, priložnosti in ponudbe za depozite

• Mesto refinanciranja določi Centralna banka Ruske federacije. Določa obrestno mero, po kateri daje posojila poslovnim bankam. Prav tako z njeno pomočjo vplivajo na inflacijo.
• Davek na depozite fizičnih oseb določi država. Davčni zakonik določa postopek izračuna. Znesek davka za rezidente države se izračuna na podlagi 35%, nerezidenti (državljani druge države) plačajo 30%.

Depoziti niso predmet obdavčitve, če ob podpisu ali podaljšanju pogodbe obrestne mere niso presegle obrestne mere refinanciranja Centralne banke Ruske federacije + pet p.p. Vendar pa obstaja pridržek, da se v obdobju obračunavanja dobička znesek obresti na depozit ni povečal. In če so od dneva, ko je obrestna mera za depozite postala višja od stopnje refinanciranja, povišane za 5 odstotnih točk, so minila največ tri leta.