Vrste bančnih poslov. Obračun in gotovinske storitve. Poslovanje bank z vrednostnimi papirji

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

Preden veste, katere vrste bančnih transakcij obstajajo, morate razumeti nekaj najpomembnejših definicij. Kaj je na primer zadevna institucija sama? V sodobni ekonomski terminologiji banka deluje kot finančno-kreditna enota, ki opravlja vse vrste poslov tako z denarjem kot z vrednostnimi papirji. Poleg tega je pooblaščen za opravljanje vseh vrst storitev različnim fizičnim in pravnim osebam ter seveda tudi vladi. To strukturo si lahko predstavljate kot komercialno organizacijo, ustvarjeno za pridobivanje dobička, ki opravlja določene bančne operacije in ima izključne pravice za zbiranje sredstev od tretjih oseb z njihovo poznejšo plasiranjem v svojem imenu.

Glavna klasifikacija

V sodobnem svetu ima skoraj vsak koncept določeno tipologijo. Tako lahko izpostavimo nekaj glavnih bančništvaoperacije. Samo trije so:

• privabljanje depozitov v tuji valuti;
• kreditne operacije;
• pridobivanje novih strank.

Oglejmo si vsakega podrobneje. Torej, prva vrsta je namenjena zbiranju sredstev pod pogoji, ki so sprejeti za izvedbo takoj po sklenitvi pogodbe med organizacijami. Kreditno poslovanje pa odlikuje dejstvo, da prej vključena sredstva razdeljuje banka v svojem imenu in se polni v skladu s pogodbo, ki določa pogoje za odplačilo. Tretja vrsta je še posebej pomembna, ker se zadevna finančna struktura, tako kot vsaka druga organizacija, nenehno razvija. Ohranjanje obstoječih odnosov in nenehno privabljanje novih strank je treba zagotoviti z ustvarjanjem dobičkonosnih in ugodnih pogojev za sodelovanje.

Dodatne sorte

Med drugim lahko vse bančne posle in transakcije razdelimo na aktivne in pasivne. Prvi so tradicionalno krediti. To je glavna dejavnost, od katere zgornja struktura prejema dohodek. Bančni posojilni produkti običajno prinašajo dobiček iz obresti, ki jih stranke mesečno plačujejo za opravljene storitve. Vendar je treba zapomniti, da bi morala obrestna mera za aktivne transakcije presegati kazalnike za pasivne transakcije. Vse druge storitve, ki jih zagotavlja bančna struktura, je mogoče varno pripisati številu poravnalnih storitev, ki so vpo vrsti imajo tudi delitev na več osnovnih tipov.

Torej, poravnalne operacije vključujejo naslednje sorte: naložbene in gotovinske dejavnosti ter prihranke in depozite. Poudariti je treba tudi, da slednji zavzemajo še posebej pomembno vlogo na področju bančnih storitev. To je glavna vrsta pasivnih operacij. Glavni namen vseh depozitov je postopno povečevanje sredstev, ki so na voljo banki. Poravnalni posli te vrste se nanašajo na račune ne le velikih državnih institucij, ampak tudi razmeroma majhnih zasebnih organizacij, pa tudi posameznikov, ki so izrazili željo, da bi svoje prihranke zaupali eni ali drugi banki.

bančni razvoj

Sčasoma so dejavnosti obravnavanih struktur postajale vse bolj kompleksne in univerzalne, nato pa so bile opravljene storitve vse bolj raznolike. Razširile so se vrste bančnega poslovanja, spremenila se je organizacija dela. Pojav novih vrst dejavnosti je bil določen z doseganjem pomembnega zneska dobička, ki ga spremljajo minimalna tveganja. Opisani ukrepi ugodno vplivajo na nadaljnje oblikovanje zunajbilančnega poslovanja, ki ga ne moremo nedvoumno pripisati niti pasivnemu niti aktivnemu dohodku. Zato prikazane vrste bančnih transakcij niso vključene v bilanco stanja in provizija, prejeta od njih, ni obdavčljiva.

Izvenbilančne dejavnosti so dobro znaneže dolgo, v zadnjem času pa je še posebej povpraševanje. Dve njeni različici sta vse bolj priljubljeni: menjalnice in finančne storitve. Ti tradicionalno vključujejo upravljanje lastniškega kapitala, svetovalne dejavnosti in načrtovanje davčnih in proračunskih funkcij. Pozorni morate biti tudi na tako imenovani garancijski posel. Spada tudi v zunajbilančno poslovanje. Posebnost je, da banka v tem primeru ne deluje le kot posrednik, ampak tudi kot neposredni udeleženec v kateri koli transakciji. Zgornje storitve imajo velik vpliv na celoten razvoj finančne dejavnosti zadevne strukture, saj omogočajo razširitev meja uporabe.

Vrednostni papirji

Ta izraz pomeni dokument, ki potrjuje lastninske pravice, povezane z njim, in ima tudi možnost, da samostojno kroži na trgu in je lahko polnopravni predmet kakršnih koli transakcij (na primer nakup in prodaja). Pomembno si je zapomniti, da so vrednostni papirji vir enkratnega ali trajnega dohodka in jih je mogoče razvrstiti kot vrsto denarnega kapitala. Posledično se akti o prenosu takih dokumentov opravijo po vpisu v poseben register. Poleg tega sprememba lastništva pomeni prenos vseh pravic, navedenih v njih.

Vrednostni papirji se pogosto uporabljajo za organizacijo dejavnosti in uspešno delovanje različnih gospodarskih subjektov. Obstajajo krediti(menice, obveznice) in plačilna sredstva (čeki). Vsi ti dokumenti so zasnovani tako, da zagotavljajo enostaven in hiter prenos pravic tako do materialnih kot do morebitnih drugih koristi. Tako so vse operacije bank z vrednostnimi papirji razdeljene v dve glavni kategoriji:

• izdajo svoje dokumente te vrste;
• dejanja z materiali strank.

Po pridobitvi posebne licence imajo zgoraj opisane strukture pravico izvajati skrbniško upravljanje izdane dokumentacije v skladu s sklenjeno pogodbo, pogosteje pri pravnih osebah, včasih pa tudi pri fizičnih osebah. Poleg tega je mogoče izvajati naslednje operacije bank z vrednostnimi papirji: izdaja, prodaja, nakup, skladiščenje in obračunavanje zgornjih materialov, ki se uporabljajo kot plačilni dokumenti. To pomaga pritegniti denar na račune in depozite.

Oglejmo si vsako od zgornjih vrst operacij podrobneje. Prva kategorija torej pomeni provizijo transakcij, kot je nakup in prodaja, ki jo opravi komercialna banka na lastne stroške in v svojem imenu. Značilno je dejstvo, da lahko kot trgovec nastopa le pravna oseba. Druga kategorija dejavnostije določena s sklenitvijo poslov, pri katerih je poslovna banka le odvetnik ali komisionar, vsa njena dejanja pa so pogojena z ustreznim sporazumom. Po drugi strani se depozitarna dejavnost izraža v opravljanju storitev, ki so sestavljene iz hrambe potrdil in obračunavanja pravic. Ponovno je ta funkcija na voljo samo pravnim osebam. Poleg tega je treba opozoriti, da sklenitev tako imenovane depozitarne pogodbe ni podlaga za prenos lastništva.

Vse operacije poslovnih bank z zadolžnicami, ki so povezane s kategorijo upravljanja, so usmerjene v skrbniško odsvojitev vrednostnih papirjev. Hkrati je treba v imenu te strukture izvajati dejanja za predhodno dogovorjeno plačilo skozi celotno trajanje pogodbe v interesu osebe, ki je sklenila tak sporazum z banko. Treba je opozoriti, da niso samo vrednostni papirji sami predmet prenosa v posest, temveč tudi sredstva, ki bodo pozneje vložena vanje, pa tudi materiali, pridobljeni kot rezultat upravljanja. Na koncu ugotavljamo, da dejavnost klirinške narave določa medsebojne obveznosti strank. To so lahko zbiranja, prilagoditve in usklajevanja informacij o transakcijah v zvezi z vrednostnimi papirji in naknadna priprava različne računovodske dokumentacije.

Neposredna služba za stranke

Poravnalne in gotovinske storitve so še ena pomembna funkcija bančnih struktur, ki vključuje delo tako s fizičnimi kot s pravnimi osebami. Njen glavninaloga je predstaviti celotno paleto storitev naročnikom, ki so se prijavili. Vključuje lahko shranjevanje in premikanje ter registracijo finančnih sredstev. Tako lahko poravnalne in gotovinske storitve razdelimo v več glavnih kategorij: negotovinske, gotovinske in devizne transakcije ter pridobivanje. Za učinkovito finančno upravljanje zagotavljajo bančne strukture razvite pakete storitev. Od tega lahko izberete tistega, ki najbolje ustreza zahtevam in pričakovanjem stranke.

Brezgotovinske transakcije

Zgornje izračune tradicionalno odlikuje učinkovita izvedba vseh naročil, sistematično obveščanje o prejemu ali porabi razpoložljivih sredstev, priprava in zagotavljanje tako vmesnih kot končnih rezultatov za vse tekoče procese. Nadzor nad postopkom opravljanja tovrstnih gotovinskih poslov izvajata tako banka kot stranka, ki se je pri njej prijavila. Prenos korespondence in naročil med omenjenima strankama poteka na dva načina. Prva - klasična - vključuje dostavo papirne dokumentacije osebno ali preko pooblaščenih oseb. Druga možnost je v zadnjih nekaj letih aktivno pridobivala na popularnosti. To je internetno bančništvo. Ta način upravljanja vam omogoča daljinsko upravljanje finančnih sredstev. Predstavljeni sistem se že uporablja v številnih organizacijah, saj je vsa naročila in zahteve mogoče poslati prek interneta, kar omogoča hitro in učinkovito sledenje naročilom.

Valutne transakcije

Vsako podjetje ima svoj bančni račun. Takšni računi se redko uporabljajo za prejemanje pasivne vrste dohodka, saj je glavni cilj zagotoviti hiter in zanesljiv dostop do dobropisanih sredstev prek različnih kanalov za prenos naročil. Vzdrževanje bančnega računa se lahko izvede tako v rubljih kot v tuji valuti. Slednja možnost se aktivno uporablja, če organizacija izvaja svoje dejavnosti z uporabo tujih bankovcev. V takih situacijah boste morali odpreti tri račune: tekoči, tranzitni in računovodski. Prvi je potreben za neposredno razpolaganje z razpoložljivo valuto, drugi vodi evidenco prispelih sredstev, tretji pa se uporablja za obračunavanje pridobljene valute na domačem trgu. Poslovanje na bančnem računu v tuji valuti lastniku zagotavlja celo vrsto storitev: pridobitev in kasnejša prodaja bankovcev na zahtevo stranke; konverzijska dejavnost; prodaja deviznih zaslužkov; prenos sredstev v skladu s sklenjenimi izvozno-uvoznimi posli lastnika.

Pridobitev

Za tem zanimivim izrazom se skriva široko uporabljena funkcija - plačevanje z bančno kartico pri plačilu različnih izdelkov in storitev na maloprodajnih mestih. Takšna dejanja so na voljo šele po sklenitvi ločene pogodbe. Subjekt, ki je odgovoren za opravljanje zgoraj navedenih storitev, se imenuje prevzemnik. v številuOdgovornosti zajemajo zagotavljanje in namestitev ustrezne opreme na prodajnih mestih ter njihovo naknadno vzdrževanje in seveda pravočasno izvajanje vseh aktivnosti v zvezi z uporabo plastičnih kartic. Treba je opozoriti, da so podobne možnosti za sprejemanje plačil prek interneta. V takih primerih terminale za branje kartic nadomestijo posebni programi, katerih obrazce izpolni kupec. Ta storitev se imenuje internetno pridobivanje.

Gotovina

Kot vse zgornje vrste bančnih poslov tudi ta kategorija vključuje dejanja s financami stranke, ki se je prijavila. Po sklenitvi pogodbe za poravnavo in gotovinske storitve ima organizacija možnost izdati čekovno knjižico. Potreben je prejem gotovine, ki jo je mogoče naknadno uporabiti za financiranje poslovanja podjetja, plačilo blaga dobaviteljev ter izplačilo plač zaposlenim. V sodobnem svetu je bančna kartica podjetja odlična alternativa dobro znani čekovni knjižici. Vzporedno z registracijo poteka postopek odpiranja specializiranega računa, po katerem bo kreditna institucija lahko vodila evidenco vseh dejanj, ki jih je opravila z njo.

Registracija vsake transakcije z bančno kartico vam omogoča, da kadar koli prejmete izpisek z vsemi prometi in izračunate preostala sredstva. poleg tegaS pomočjo zgornje storitve lahko naredite izračune za kritje stroškov v dveh kategorijah: obratovalni in režijski stroški ter stroški, ki so neposredno povezani z glavno dejavnostjo. Prvi tradicionalno vključujejo nakup pisarniške opreme in pisarniškega materiala, potrebne programske opreme in gradiva za usposabljanje. Predstavljeni kategoriji se pripisuje tudi plačilo storitev različnih sorodnih storitev (na primer poštnih ali kurirskih). Druga vrsta stroškov, ki jih je mogoče plačati s poslovno bančno kartico, vključuje obračune z dobavitelji, reprezentančne in potne stroške (ki jih sestavljajo rezervacije in nakup vstopnic, plačilo hotelskih sob in obrokov za zaposlene, najem avtomobila).

Poleg tega so v to kategorijo vključeni tudi obračuni z nasprotnimi strankami, katerih storitve so neposredno povezane z glavno dejavnostjo. Ne smemo pozabiti, da je treba vse stroške, predložene za plačilo s kartico podjetja, pripisati davčnemu računovodstvu le, če so urejeni in potrjeni z ustrezno dokumentacijo v skladu z veljavnim davčnim zakonikom. Tako zgornja funkcija pravni osebi zagotavlja številne uporabne funkcije in je način za reševanje širokega spektra težav. Naštejemo nekaj izmed njih:

• poenostavitev postopka obračunov v tuji valuti;
• izboljšanje varnosti in zanesljivosti tekočih procesov (ob zmanjševanju verjetnosti izgube ali kraje sredstev in če je kartica sama izgubljena, jo je mogoče zlahka blokirati);
• znaten prihranek časa (ni treba čakati v čakalnih vrstah na bančnih blagajnah);
• možnost 24-urnega dostopa do financ (na primer za povečanje ali zmanjšanje obstoječe omejitve);
• zagotavljanje preprostega in hitrega nadzora nad odgovornimi sredstvi (povezovanje možnosti SMS-obveščanja, kot tudi zahtevke za izpiske s podrobnimi podrobnostmi o stroških);
• zagotavljanje variabilnosti upravljanja glede na sprejeti model (razdelitev kartic zaposlenih v skupine ali povezovanje vseh na en račun s skupno omejitvijo);
• razširitev priložnosti (izvedite več plačil, plačajte pavšalne zneske za zneske, ki so bistveno višji od zneskov, ki so na voljo za poravnavo z gotovino, in opravite nakupe prek interneta).

Na koncu

Na podlagi navedenega lahko sklepamo, da je bančno poslovanje usmerjeno v tesno interakcijo med finančno institucijo in stranko, ki se je prijavila, in vključuje široko paleto različnih storitev. Vendar pa še vedno obstajata dve glavni vrsti. To je storitev upravljanja kreditov in gotovine. To vključuje različne operacije na bančnem računu, sprejemanje plačilnih dokumentov, izdajanje čekovnih knjižic,izdaja zahtevanih potrdil in izpiskov o stanju na tekočem računu stranke, dejanjih s plastičnimi karticami in še marsičem.