Posojilo pravni osebi od fizične osebe: značilnosti, zahteve in primer

2024 Avtor: Howard Calhoun | [email protected]. Nazadnje spremenjeno: 2023-12-17 10:40

V članku bomo obravnavali, kako zaprositi za posojilo pravni osebi od posameznika, značilnosti postopka in nianse. Vsak vodja podjetja se dobro zaveda, da poslovanje zahteva stalen razvoj. To pogosto zahteva naložbe tretjih oseb, saj hitra rast samo z dobičkom običajno ni mogoča.

Najpogostejša možnost pridobivanja dodatnih sredstev so bančna posojila. Vendar pa ni vedno lahko dobiti bančnega posojila in ga dobiti, zlasti za mlade organizacije. V takih primerih si morajo pravne osebe izposoditi sredstva od drugih organizacij in posameznikov.

Funkcije obdelave poslov

V veliki večini primerov je pri poslih, povezanih s pridobitvijo posojila pravni osebi od fizične osebe, posojilodajalec lastnik podjetja ali z njim povezane osebe.

Najpogosteje se uporabljajo takšne možnosti za zbiranje sredstevmlada podjetja, ki šele začenjajo. Zakon ne prepoveduje dajanja posojil podjetjem s strani katere koli osebe. Izdajo jih lahko ustanovitelji organizacije, zaposleni, tujci.

A praksa kaže, da lastniki organizacij dajejo posojila za podjetja z lastnimi prihranki. Takšna transakcija mora biti izvedena na papirju. Dokumentacijo v elektronski obliki lahko sestavita samo s kvalificiranim elektronskim podpisom obeh strank.

Upoštevati je treba, da preprost račun pri vlogi za posojilo pravni osebi od posameznika ne bo dovolj. Ne bo imel veljavnosti pogodbe, ampak bo le potrdil dejstvo prenosa sredstev. Če je treba iti na sodišče, posojilodajalec ne bo mogel ničesar dokazati.

Posojilo je mogoče izdati v gotovini in stvareh, vendar se slednja možnost uporablja zelo redko, saj je težko obdelati vračilo in lahko povzroči posledice za pravno osebo.

Maksimalni znesek posojila pravni osebi od fizične osebe zakon ni določen. Toda v nekaterih primerih mora vodja organizacije pridobiti odobritev transakcije od vsakega lastnika. To je potrebno le, če je taka določba izražena v statutu organizacije.

Zakonodajna uredba

Koncept in pogoji za odobritev posojila s strani posameznika pravni osebi se odražajo v Civilnem zakoniku Rusije. Opisuje tudi glavne parametre, ob upoštevanju katerih bi moralisklepati posle. Poleg tega je Civilni zakonik Ruske federacije naredil pridržek, da je treba pri takšni transakciji skleniti sporazum, uporaba potrdila pa je nemogoča.

Posojilojemalec in posojilodajalec morata nujno upoštevati določbe davčnega zakonika. Ni se vedno mogoče popolnoma izogniti plačilu davkov. Poleg tega ima vsak inšpektorat različno stališče do tega vprašanja.

Glavne določbe pogodbe

Pri sklenitvi posojilne pogodbe s fizično osebo morata stranki razumeti, da je to najpomembnejši dokument, ki ureja vsa njihova razmerja: izdajo, servisiranje, odplačilo.

V pogodbi morajo biti navedeni naslednji podatki:

1. Podrobnosti o vsaki strani pogodbe: ime, polno ime, podatki o bančnem računu, podatki o potnem listu, naslovi.
2. Sprejem obveznosti kreditojemalca v zvezi s poplačilom dolga, rok trajanja posojila, če ni neomejen.
3. Cilji. Cilji so navedeni, če je financiranje ciljno usmerjeno.
4. Prisotnost obresti, obrestna mera. Če ni obresti, mora biti prikazano, da je posojilo brezobrestno.
5. Dodatne funkcije in pogoji pogodbe. Na primer, da se posojilojemalec zaveže zagotoviti zavarovanje za pogodbo.
6. Odgovornost prejemnika sredstev.

Več podrobnosti o transakciji bo določenih v pisni pogodbi, manj vprašanj se bo v prihodnosti pojavilo za vsako od strank. Če ni roka za posojilo pravni osebi od fizične osebe, se šteje za neomejeno. V tem primeru boste morali dolg vrniti v 30 dneh od dnevazahteva vračilo.

Pogodba omogoča tudi neposredno navedbo brezročne narave pogodbe. V tem primeru je treba razumeti, da je davčni inšpektorat glede tega dvoumen. V primeru daljšega neodplačevanja takega posojila se lahko zaračuna dodatna dohodnina.

Posojilo od fizične osebe pravni osebi: zahteve

Večina zahtev je vedno odvisna od posameznega posojilodajalca. Od njega je odvisno, komu je pripravljen posoditi denar in pod kakšnimi pogoji.

Vendar obstajajo nekatere obvezne zahteve, če je posojilojemalec pravna oseba:

1. Organizacija mora imeti državno registracijo.
2. Dejavnosti organizacije v času izvajanja pogodbe se ne smejo začasno ustaviti.
3. Razpoložljivost dovoljenja za dokončanje transakcije pri vseh lastnikih (če to zahteva listina).
4. Organizacija ne sme biti predmet stečajnega postopka.

Nekateri posojilodajalci določijo minimalne pogoje poslovanja, zahtevajo dobiček in brez izgube. Imajo to pravico.

Vzorci pogodb

Pravna oseba naj pristopi k sklenitvi posojilne pogodbe za posameznika z vso odgovornostjo. Njegova vsebina bo neposredno vplivala na vse pogoje transakcije. Poleg tega ga lahko zahtevajo davčni organi. Lahko bistveno vpliva na izračun davkov, tako za posojilodajalca kot za posojilojemalca.

Pogodb je največpestro. Lahko predvidevajo plačilo obresti za uporabo denarja ali ne, lahko so zavarovane z garancijo, zavarovanjem ali ne, imajo ciljni ali neciljni značaj.

Vse te točke je treba upoštevati vnaprej pri sestavljanju pisne pogodbe, saj ni vedno mogoče naknadno spremeniti.

Vzorec posojilne pogodbe za fizično pravno osebo je predstavljen spodaj.

Brezobrestne pogodbe

Dolgo časa so bila brezobrestna posojila glavni način pridobivanja finančnih sredstev od ustanoviteljev za dopolnitev obratnih sredstev, poslovnih stroškov podjetja.

Če je bilo potrebe, je ustanovitelj prejel lastna sredstva nazaj, nobena stran ni imela dodatnih stroškov. Toda davčni organi so si premislili in nekatere organizacije so bile dodatno obdavčene na dobiček, ki naj bi ga prejeli z varčevanjem z obrestmi.

Sodišča so se nasprotno postavila na stran posojilojemalca in taka dejanja priznala za neveljavne. Zato je bolje, da te točke vnaprej razjasnite tako, da se obrnete na servisno organizacijo Zvezne davčne službe.

Upoštevati je treba, da mora pogodba o brezobrestnem posojilu vsebovati neposredno navedbo, da posojilo ne plača obresti. Če takšni podatki niso navedeni, jih mora prejemnik sredstev plačevati mesečno na podlagi ključnih obrestnih mer Centralne banke Ruske federacije.

Z izdajo brezobrestnega posojila posojilodajalec ne prejme dobička v obliki obračunanih obresti. Poleg tega transakcija te narave omogoča poplačilo dolga kadar koli, ne glede na datum, določen v pogodbi.

V nasprotnem primeru lahko pogodba o brezobrestnem posojilu vključuje enake pogoje, vključno z informacijami o kaznih, kot druge podobne pogodbe.

Odstotne pogodbe

Če pogodba predvideva plačilo posojilodajalcu določenega nadomestila za uporabo izposojenih sredstev, se to imenuje obresti.

Obrestne mere se dogovorijo stranki med pogajanji, lahko odražajo obračunane obresti za dan, mesec, leto porabe denarja (obdobje obračunavanja je lahko poljubno).

Poleg tega je dovoljeno določiti določen znesek, ki ga bo moral prejemnik sredstev plačati posojilodajalcu za celotno obdobje ali del. Takšne pogodbene možnosti se uporabljajo pogosteje kot druge, če podjetje zbira denar od zasebnih vlagateljev ali zaposlenih.

Besedilo pogodbe mora nujno določati stopnje ali posebne zneske prejemkov, postopek, po katerem se bodo obresti obračunale in plačale.

V primeru, ko posojilna pogodba ne vsebuje navedbe obrestne mere, je treba obresti izračunati na podlagi ključne obrestne mere Centralne banke. V tem primeru jih mora posojilodajalec plačati vsak mesec, ne glede na rok za odplačilo dolga.

Ciljna posojila

V veliki večini primerov sporazumi nenamene, za katere je posojilo odobreno. Toda v nekaterih situacijah, na primer, če ima organizacija veliko lastnikov, želi oseba, ki posoja, izdajati sredstva izključno za določen namen in nadzorovati porabo denarja. V takih primerih je treba skleniti pogodbo o namenskem posojilu.

Na zahtevo posojilodajalca mu bo morala organizacija predložiti dokumentacijo, ki potrjuje porabo denarja za namen, določen v pogodbi. V primeru kršitve pogoja o ciljni porabi denarja ima oseba, ki je izdala posojilo, pravico zahtevati takojšnje vračilo dolga in dejansko nastalih obresti.

Zavarovani dogovori

V nekaterih primerih posojilodajalci želijo zagotoviti, da bodo sredstva vrnjena, zlasti če je posojilo precej veliko. V takih primerih mora biti pogodba zavarovana z zastavo ali poroštvom.

Zavarovanje je bolj zaželeno za posojilodajalca, še posebej, če ima prejemnik sredstev likvidna sredstva. V pogodbi mora biti navedeno, da je zavarovana z lastnino prejemnika in katero. Poleg tega je potrebna zastavna pogodba.

Seznam dokumentov

Vsaka transakcija, povezana z denarjem, mora biti zavarovana s papirno ali elektronsko pogodbo. Posamezni posojilodajalec bo moral predložiti samo potni list.

Posojilojemalec bo moral zagotoviti:

1. Kopija naročila v skladu zkomu je bil dodeljen vodja.
2. Kopija listine.
3. Kopije PSRN in TIN.
4. Pooblastilo, če sporazuma ne podpiše predstojnik.

V nekaterih primerih posojilodajalci zahtevajo dodatno zagotovitev:

1. Zastavne listine (če je pogodba zavarovana z zastavo).
2. Razvojna strategija ali poslovni načrt organizacije.
3. Bilanca stanja ali poročilo, ki bo odražalo dobiček in izgubo organizacije.

Kaj še pomeni posojilna pogodba med pravno in fizično osebo?

Pogoji vračila

Stranki imata pravico, da samostojno določita pogoje za vračilo denarja. Obstaja tudi možnost sklenitve pogodbe za nedoločen čas.

Ob sklenitvi slednjega je posojilojemalec dolžan vrniti posojilo najkasneje v 30 dneh od dneva prejema pisne zahteve posojilodajalca za poplačilo dolga.

V praksi vzbujajo sum davčnih organov pogodbe, sklenjene za več kot tri leta in potrjuje izdajo večjega zneska. V takih primerih se operacija lahko izenači z brezplačno pomočjo, zaradi česar se prejemniku sredstev obračuna dodatna dohodnina.

Temu položaju se lahko izognemo s podaljšanjem pogodbe po določenem času ali tako, da v pogodbi predvidimo možnost njenega podaljšanja. Kaj ogroža državljana, ki je izdal posojilo pravni osebi?

Tveganja strank

Državljan, ki je izdal posojilo pravni osebi, se lahko sooči z nevračanjem sredstev. V primeru, ko govorimo o organizaciji, v kateri sta direktor in ustanovitelj enočlovek, do nevračanja lahko pride le zaradi nedonosnosti poslovanja. Za to bo kriv prejemnik.

V drugih primerih je to tveganje mogoče zmanjšati na minimum z zavarovanjem sporazuma v obliki poroštva ali zastave.

Posojilojemalec v tem primeru tvega, da izgubi premoženje, ki je bilo zastavljeno po pogodbi, ali zaradi sodnega postopka. V zvezi s tem se prejemniku sredstev priporoča, da pred podpisom pogodbe natančno izračuna tveganja.

Poleg tega ima vsaka pogodbena stranka davčno tveganje, odvisno od narave posojila in drugih pogojev pogodbe.

Davčne posledice posojilne pogodbe

Če je obrestna, potem oseba, ki je izdala sredstva, prejme dohodek v obliki obresti. Od tega prejemka bo moral posameznik plačati 13 % v obliki dohodnine.

V primeru, ko je posojilodajalec uslužbenec organizacije, ki je od njega prejela posojilo, lahko računovodstvo podjetja plača davek in zanj zagotovi potrebno dokumentacijo IFTS. V nasprotnem primeru bo moral posojilodajalec to storiti sam.

Posojilojemalec, ki plačuje obresti, lahko to obračuna kot odhodek in s tem zmanjša davčno osnovo. V primeru odsotnosti obresti davčni organi upoštevajo prihranke, ki izhajajo iz neplačila obresti, in jih obravnavajo kot dobiček, ki lahko poveča davčno osnovo.

Tako je izposojanje denarja pri pravni osebi (LLC) od posameznika zelo razširjen pojavv gospodarski dejavnosti organizacij v Rusiji. Pogosto so ta posojila edini način za zbiranje denarja za podjetje.